16绩效自评报告（寿县肖严湖排灌站涵工程项目）.doc

寿县 2022 年度新增债券资金项目 审计报告 附件 8. 2022 年度新增债券资金项目----寿县肖严湖 排灌站涵工程项目绩效评价报告 寿县财政局： 根据《寿县财政局关于开展 2022 年度新增债券资金项目绩效 评价工作的通知》（寿财绩〔2022〕123 号）要求，安徽裕信会计 师事务所接受寿县财政局的委托，于 2022 年 11 月份，对 2022 年 度新增债券资金项目进行了绩效评价，评价过程中我们实施了包括 查阅业务资料、询问相关人员等我们认为必要的考核程序。现将绩 效评价情况报告下： 一、绩效评价目的 为落实全面实施绩效管理要求，建立健全政府债务资金绩效 管理机制，进一步强化支出责任，提高债券资金使用效益，通过绩 效评价，掌握利用新增债券资金项目的绩效情况，查找债券资金在 效率效益、成本控制、支撑能力和风险方面存在的问题，提出解决 问题的建议，为提升债券资金使用绩效提供决策依据。 二、绩效评价的组织实施情况 为做好评价工作，评价工作组通过制订工作实施方案，认真学 习有关制度，收集资料，细化量化了业务和财务百分考核指标，对 考核资料和数据进行综合分析评价，撰写评价报告，并按规定提交 报告。 （一）评价依据 1.《中华人民共和国预算法》 1 寿县 2022 年度新增债券资金项目 审计报告 2.《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》 3.《安徽省委 省政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》 （皖发〔2019〕11 号） 4.《安徽省财政厅关于开展做好新增债券资金项目绩效评价 工作的通知》（财债〔2019〕848 号） 5．《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》（财预 〔2021〕61 号） 6.《寿县财政局关于开展 2022 年度新增债券资金项目绩效评 价工作的通知》（寿财绩〔2022〕123 号） 7.其他相关资料 （二）绩效评价内容、指标、分值的确定 根据财政部《关于印发〈地方政府专项债券项目资金绩效管理 办法〉的通知》（财预〔2021〕61 号）规定，以安徽省财政厅《关 于印发〈安徽省财政支出绩效评价指标框架〉的通知》（财绩 〔2016〕627 号）为基础，根据各项目的实际情况，设定决策指标 （20 分）、过程指标（20 分）、产出指标（30 分）、效益指标（30 分）四个一级指标评价体系，设定十个二级指标评价体系，具体为： 1.决策指标（20 分），分为项目立项（8 分）、绩效目标（8 分）、资金投入（4 分）三个二级指标，分别从立项依据充分性、 立项程序规范性、绩效指标合理性、绩效指标明确性、预算编制科 学性、资金分配合理性等六个方面进行评价。 2.过程指标（20 分），分为资金管理（12 分）、组织实施（8 分）两个二级指标，分别从资金到位率、预算执行率、资金使用合 规性、管理制度健全性、制度执行有效性等五个方面进行评价。 3.产出指标（30 分），分为产出数量（8 分）、产出质量（8 2 寿县 2022 年度新增债券资金项目 审计报告 分）、产出时效（8 分）、产出成本（6 分）四个二级指标，分别 从实际完成率、质量达标率、完成及时性、成本节约率等四个方面 进行评价。 4.效益指标（30 分），分为项目效益（30）分别从经济效益、 社会效益、生态效益、可持续影响等四个方面进行评价。绩效评价 总合计分值 100 分。根据得分的不同情况将评价结果划分为四个等 级：总分在 90 分以上（含 90 分）为优，80-89 分（含 80 分）为良， 60-79 分（含 60 分）为中，60 分以下为差。项目最终得分按照项 目组织实施单位提供的资料情况，对照绩效评价分类量化指标评分 标准得出。 绩效评价得分评定方法分为两类：一是定量指标。完成值达到 指标值，记满分；未达到指标值的，按完成值占指标值的比例记分。 二是定性指标。根据指标完成情况分为：达成预期指标、部分达成 预期指标并具有一定效果、未达成预期指标且效果较差三档，分别 按照该指标对应分值区间 100-80%（含 80%）、80-60%（含 60%）、 60-0%合理确定分值。 （三）绩效评价方法 项目评价小组与各项目实施部门联系，通过听介绍、看资料、 实地检查和分析、对比等多种形式开展评价。 1.听取单位项目情况介绍。 2.查看单位原始账证资料；收集相关制度、措施和管理办法等 资料；了解项目实施与管理情况等。 3.采用比较法、因素分析法等，对相关定量指标与实际进行分 析，审核完成情况。 （四）绩效评价基准日 3 寿县 2022 年度新增债券资金项目 审计报告 该项目绩效评价基准日为 2022 年 10 月 31 日。 三、项目的基本情况 （一）项目概况 1.项目背景资料。项目名称：寿县肖严湖排灌站涵工程项目。 2020 年汛期，肖严湖最高内涝水位达 23.90m,刘帝圩漫顶，正 阳涵关闭 1 个多月，高水位持续 2 个多月，湖区周边涝灾损失严重， 防汛抢险投入人力、物资、财力巨大。汛后，市县两级党委、政府 决定新建肖严湖排灌站涵，彻底解决该区内涝问题。现有正阳涵建 于 1971 年，损坏老化严重，排水能力严重不足，安全鉴定为四类 涵闸。另外根据《寿县农业灌溉供水保障规划》，为提高正阳分干 渠灌区供水保证率，规划结合肖严湖排涝站扩建刘帝灌溉站自肖严 湖和淮河提水补给正阳分干渠，解决该区灌溉用水问题，补给灌溉 面积 15 万亩。 2.新增债券资金情况。使用 2022 年新增专项债券资金 6000 万元。 （二）立项及批复 2020 年 9 月 8 日,寿县发展和改革委员会《关于寿县肖严湖排 灌站涵工程项目建议书的批复》（寿发改审批〔2020〕334 号）， 建设内容和规模：项目主要建设内容有建设肖严湖站（站涵结 合）、淮河滩地引水通道疏浚、刘帝灌溉站机组改造。 2020 年 9 月 30 日,寿县发展和改革委员会《关于寿县肖严湖排 灌站涵工程项目可行性研究报告的批复》（寿发改审批〔2020〕370 号），建设规模及内容：1.拆除现有正阳涵，在现址重建排涝涵、 排涝站合建工程，自排涵 5 孔，单孔净宽 5 米， 设计自排流量 196m3/s; 排涝站设计总装机 4800kw,抽排流量 47.5m3/s。2.正阳涵至正阳志 4 寿县 2022 年度新增债券资金项目 审计报告 群码头段 2.5 公里引水渠道疏浚。项目计划总投资约 15000 万元。 2021 年 8 月 25 日,寿县水利局《关于寿县肖严湖排灌站涵工程 初步设计的批复》（寿水规计〔2021〕8 号），经研究：原则同意 工程概算的编制依据和方法。本工程初步设计报批投资为 16970.80 万元，审核总投资为 16027.60 万元，共核减投资 943.20 万元；核 定工程部分投资 15075.62 万元，建设征地移民补偿投资 636.40 万 元，环境保护投资 63.96 万元，水土保持投资 143.24 万元；肖严 湖水位站移设 108.38 万元。 《安徽省水利厅关于在正阳涵水位站下游建设肖严湖排灌站 涵工程的批复》（皖水文函〔2021〕468 号），一、同意《请示》 中关于肖严湖排灌站涵工程对正阳关涵水位影响的分析评价结论 意见。二、基本同意《寿县肖严湖排灌站涵工程对正阳涵水位站水 文监测影响平价技术论证报告（报批稿）》提出的水文测报补偿措 施。 （三）工程建设目标 寿县肖严湖排灌站涵工程位于寿县西北部丰庄镇五里铺，淮河 干流右岸寿西湖以南的正南洼地，新建站涵位于正南淮堤现有正阳 涵处，站身及拦污检修闸位于正南洼地内。新建肖严湖排灌站涵工 程设计自排流量为 208 m3/s，设计抽排流量为 35 m3/s，灌溉流量 4.9m3/s，总装机容量 3780kW。泵站为堤后干室型泵站，采用正向 进水、正向出水。主要建筑物包括：进水渠、拦污检修闸、前池、 泵房（含主副厂房）、压力水箱、穿堤出水涵洞、出口防洪闸及出 水渠等。外河侧利用现状排涝沟进行疏浚，疏浚引渠长 2.5km。 四、绩效评价结果 寿县肖严湖排灌站涵工程项目，项目建成可以彻底解决肖严湖 5 寿县 2022 年度新增债券资金项目 审计报告 区内 23 万人口、27 万亩耕地关门淹的问题。同时，提高正南洼农 田灌溉保证率，干旱年份从淮河引水，自肖严湖和淮河提水补给正 阳分干渠，解决该区灌溉用水问题，补给灌溉面积 15 万亩。2020 年汛后，水利局积极行动，2020 年 9 月招标确定了安徽省水利水 电勘测设计研究总院有限公司承担勘测设计任务，2021 年 1 月 27 日通过可研评审，2021 年 4 月初完成初步设计报告，规划合建正阳 涵和排涝站工程。 寿县水利局高度重视项目的实施，认真部署项目申报工作，落 实项目招投标、公示、指导验收各个环节程序管理。成立专门法人 机构，根据工作需要下设不同实施管理部门，负责工程建设管理工 作。加强与县财政等部门协同配合，对资金管理实行源头控制，项 目资金实行报账制管理，做到及时拨付，规范使用，专款专用。加 强项目实施督查指导，促进项目的按期完成。 截至考评日，寿县肖严湖排灌站涵工程项目。评价分 92 分。 评价结果为“优”等级。项目评价情况如下： （一）决策情况指标满分 20 分，评价得分 20 分 1.项目立项（满分 8 分，评价得分 8 分） 寿县肖严湖排灌站涵工程项目取得《关于寿县肖严湖排灌站涵 工程项目建议书的批复》（寿发改审批〔2020〕334 号）、2020 年 9 月 30 日取得寿县发展和改革委员会《关于寿县肖严湖排灌站涵工 程项目可行性研究报告的批复》（寿发改审批〔2020〕370 号）、2021 年 8 月 25 日取得寿县水利局《寿县肖严湖排灌站涵工程初步设计 的批复》（寿水规计〔2021〕8 号），取得《安徽省水利厅关于在 正阳涵水位站下游建设肖严湖排灌站涵工程的批复》（皖水文函 〔2021〕468 号）。该项目立项符合国家法律法规、国民经济发展 6 寿县 2022 年度新增债券资金项目 审计报告 规划和相关政策，符合行业发展规划和政策要求，与部门职责范围 相符，属于部门履职所需，属于公共财政支持范围，符合中央、地 方事权支出责任划分原则；得 2 分。项目按照规定的程序申请设立， 审批文件、材料符合相关要求，项目实施前经过了专家论证、风险 评估、集体决策，得 6 分。此项评价得 8 分。 2.绩效目标（满分 8 分，评价得分 8 分） 肖严湖排灌站涵工程，项目位于寿县丰庄镇五里村，新建自排 涵位于正南淮堤现有正阳涵处，泵站位于肖严湖侧正南洼地内。项 目批复总投资 1.6 亿元，合建后的工程具有自排、抽排、自流引水 等功能，自排按 5 年一遇，设计流量为 208m3/s，抽排流量为 35m3/s，自流引水补水流量为 4.9m3/s。站涵工程共 6 孔，底板高 程 15.10 m，孔口尺寸宽 5.0m、高 5.0m。5 孔自排涵在东侧，自进 口至出口总长 156m；1 孔抽排（底部为引水）涵在西侧，自进口至 出口总长 330.6m。水泵设计为 6 台直径 1.4 m 潜水泵，单机功率 630kw,总装机 3780kw,其中 2 台兼做提水灌溉用，泵站机组在现有 正南淮堤及 328 国道高架桥南侧，距离正南淮堤中心线 135m。 项目绩效目标与实际工作内容具有相关性；项目预期产出效益 和效果符合正常的业绩水平；与预算确定的项目投资额相匹配。得 4 分。项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；项目通过清晰、 可衡量的指标值予以体现；与项目目标任务数或计划数相对应。得 4 分。此项评价得 8 分。 3.资金投入（满分 4 分，评价得分 4 分） 预算内容与项目内容匹配，项目投资额或资金量与工作任务相 匹配。得 2 分。预算资金分配依据充分，分配额度合理，与项目单 位或地方实际相适应。得 2 分。此项评价得 4 分。 7 寿县 2022 年度新增债券资金项目 审计报告 （二）过程情况指标满分 20 分，评价得分 16 分 1.资金管理（满分 12 分，评价得分 9 分） 项目批复总投资为 16027.60 万元，资金到位率=（实际到位资 金 6000 万元/计划投入资金 16027.60 万元）×100%=37.43%，得 1 分。 资金预算执行率=（实际支出资金 6000 万元/实际到位资金 6000 万元）×100%=100%，得 4 分。 资金使用符合国家财经法规、财务管理制度；资金拨付有完整 的审批程序和手续；符合项目预算批复或合同规定的用途；不存在 截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，得 4 分。此项评价得 9 分。 2.组织实施（满分 8 分，评价得分 7 分） 寿县水利局《关于成立寿县肖严湖排灌站涵工程建设管理处的 通知》（寿水规计〔2021〕10 号）文件，成立了寿县肖严湖排灌站 涵工程建设管理处。寿县肖严湖排灌站涵工程建设管理处《关于印 发寿县肖严湖排灌站涵工程建设管理处岗位（工作）职责和相关管 理制度的通知》（寿肖建管〔2021〕06 号），就岗位职责、投资与 财务管理制度、档案管理制度等作了规定，管理制度健全，财务和 业务管理制度合法、合规、完整。得 2 分；有相关的招标文件，中 标通知书，承包合同，监理合同等资料，资料齐全并及时归档，项 目调整及支出调整手续完备；制度执行有效，遵守相关法律法规和 相关管理规定；但未见项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑 等落实到位，得 5 分。此项评价得 7 分。 （三）产出情况指标满分 30 分，评价得分 30 分 1.产出数量（满分 8 分，评价得分 8 分） 项目于 2020 年 9 月 30 开工，施工工期 19 个月，计划 2023 年 8 寿县 2022 年度新增债券资金项目 审计报告 4 月 30 日完成。目前保通路工程已全部完成，泵站工程水下已全部 完成，正在进行自排涵底板工程施工。项目按照合同的规定要求进 行施工，尚未完工，本次绩效评价不考核，此项不扣分。 2.产出质量（满分 8 分，评价得分 8 分） 工程尚未完工，本次绩效评价不考核，此项不扣分。 3.产出时效（满分 8 分，评价得分 8 分） 项目于 2020 年 9 月 30 开工，施工工期 19 个月，计划 2023 年 4 月 30 日完成。目前保通路工程已全部完成，泵站工程水下已全部 完成，正在进行自排涵底板工程施工。项目按照合同的规定要求进 行施工，本次绩效评价不考核，此项不扣分。 4.产出成本（满分 6 分，评价得分 6 分） 成本节约率本次绩效评价不考核，此项不扣分。 （四）效益情况指标满分 30 分，评价得分 26 分 寿县肖严湖排灌站涵工程项目，项目建成可以彻底解决肖严湖 区内 23 万人口、27 万亩耕地关门淹的问题。同时，提高正南洼农 田灌溉保证率，干旱年份从淮河引水，自肖严湖和淮河提水补给正 阳分干渠，解决该区灌溉用水问题，补给灌溉面积 15 万亩。未能 制定后续管养方面的实施方案，没能体现政府购买服务的思想及项 目管养的资金保障，扣 4 分，此项评价得 26 分。 五、存在问题 （一）项目建设资金，地方配套占比较多，县及财政压力较大， 影响部分项目实施进度。 （二）工程尚未完工，相关工程无决算审计报告，部分绩效考 核指标无法实施。 （三）项目的后续管理制度不够完善。 9 寿县 2022 年度新增债券资金项目 审计报告 六、建议 1.建议加大上级资金补助力度，支持我县基础设施建设。 2.确保按期完工，完善过程档案资料，以便及时归档备案。 10