《中国科学院条件保障与财务局关于编制2018-2020年支出规划和2018年部门预算的通知》.doc

中国科学院条件保障与财务局关于 编制 2018-2020 年支出规划和 2018 年部门预算的通知 院机关各部门、院属各单位： 根据《中华人民共和国预算法实施条例》（国务院令第 186 号），按照《国务院关于实行中期财政规划管理的意见》（国发 〔2015〕3 号）和《财政部关于编制中央部门 2018-2020 年支出 规划和 2018 年部门预算的通知》（财预〔2017〕88 号）等有关 规定，现将 2018-2020 年支出规划和 2018 年部门预算编制有关 事项通知如下： 一、总体要求 2017 年，受部分经济指标增速回落、减税降费政策效应进一 步显现等因素影响，国家财政收支矛盾非常突出，1-5 月中央一 1 般公共预算收入同比下降 3.6%，而中央一般公共预算本级支出同 比增长 5.8%。国家已要求各部门坚决贯彻过紧日子，预期科技投 入很难继续大规模增长。2017 年 4 月 24 日，白院长发表了重要 讲话，要求抢抓机遇、深化改革，加快实施“率先行动”计划。 新形势、新任务、新要求下，给我院带来重大发展机遇，资金需 求旺盛。 2018 年预算编制的指导思想是：全面贯彻党的十八大和十八 届三中、四中、五中、六中全会和中央经济工作会议精神，深入 贯彻习近平总书记系列重要讲话精神和治国理政新理念新思想 新战略，落实预算法和深化预算管理制度改革决定要求，严肃财 经纪律，厉行勤俭节约，反对铺张浪费，坚持过紧日子；加大资 金统筹力度，有效盘活存量，优化支出结构，优先保障重点支出； 深化预算管理改革，推进中期规划管理，强化支出规划约束，理 顺预算管理权责，完善预算管理链条；切实做实项目库，规范项 目设置，严格项目立项，加强预算评审；全面推进绩效管理，提 高资金使用效益，加大预算公开力度，提高预算透明度，着力构 建全面规范、公开透明的预算管理制度。 二、重点工作 （一）优化支出结构，严控一般性支出 2 各单位要紧密围绕我院“率先行动”计划，结合本单位“一 三五”规划，认真制定未来三年的重大改革事项和 2018-2020 年 的支出计划，更好地落实预算编制和执行主体责任，加强三年支 出规划的指引和约束作用。调整和优化支出结构，改变部分项目 支出只增不减的固化格局，加大对重大改革、重要政策和重点项 目的支持力度。同时认真贯彻厉行节约反对浪费有关精神，从严 控制一般性支出，严格执行会议、培训、差旅等经费管理办法。 从严控制“三公经费”预算不增加，加强对相关支出事项的审批 管理，在编制预算时，要注意通过经济分类汇总的“三公”经费 预算与上年预算数、执行数的对比分析。 （二）夯实管理，全面做实项目库 构建完整的项目库是做好中期财政规划和科学编报年度预 算的基础和重心。机关各部门（院属各单位）应综合部门（单位） 职能，提前做好项目储备，推动项目向前端延伸，有机衔接业务 管理和预算管理。加强项目论证，规范项目立项、细化充实项目 信息，加大项目精简整合力度。完善项目决策机制，落实项目编 制和审核责任，发现问题严肃问责。院级项目库实施开放管理， 各部门应早谋划、早储备，本着“成熟一项、启动一项、储备一 项”的原则，扎实做好项目储备工作。凡是纳入项目库的项目必 须规范填写项目文本，作为项目审核和管理的依据。财政部明确 3 提出一级项目公开范围要扩大，各单位要做好文本编制的基础工 作。“一上”中只编报财政拨款项目支出，“二上”时同时编报 非财政拨款项目库。 （三）统筹资金，盘活用好存量 国家财政收入形势严峻，院属单位应加强财政拨款结转资金 管理，要合理安排分年度预算，从源头上避免形成结转结余。充 分预计年底结转资金规模， 加大结转资金与年度预算的统筹力度， 合理安排分年度预算支出计划。尤其注意预算中所列的结转资金 收入和支出要平衡，避免预算表中出现结转资金继续结转下年的 情况。密切跟踪预算资金使用情况，切实加快预算执行进度，防 止形成资金沉淀，对预计形成结转资金的支出,要及时调减当年 预算或调剂用于其他亟需资金的支出。部门结余资金原则上由财 政收回统筹使用。加强存量资产管理，努力盘活闲置资产。 （四）推进预算绩效和预算评审管理，加强结果应用 推进绩效管理与预算管理紧密结合，实行预算编制、执行、 监督全过程的绩效管理机制，增强绩效管理理念。凡是纳入项目 库管理的项目都必须设定绩效目标。各单位在申报项目时应按要 求设定绩效目标，未设定绩效目标或设定不合理的，不得纳入项 目库。扩大重点绩效评价范围，规范第三方参与绩效管理。加强 4 绩效评价结果应用，将评价结果作为以后年度安排预算、完善政 策和改进管理的重要依据。2017 年起，财政部已将部分绩效信息 向人大报告并向社会公开。 预算评审是预算管理的重要组成部分，要与加强项目库 建设和管理同步规划、同步实施、相互配合。财政部明确提 出将分步实现项目预算评审全覆盖。同时,加强评审结果应用， 推进预算评审与部门预算安排相结合，建立规范有效的运用 机制。 （五）高度重视新增资产配置预算编制，切实做好资产管理 工作 各单位要高度重视新增资产配置预算编制工作，新增资产配 置要与预算安排衔接起来， 结合存量资产编制新增资产配置预算。 对所有使用财政性资金及其他资金购置车辆，租用土地、办公用 房、业务用房，以及购置单价 50 万元以上的通用设备和单价 100 万元以上的专用设备，必须编制新增资产配置预算。 按照预算审核的要求，各单位在“一上”时，应将除修购专 项经费及国家重点实验室仪器设备费涉及的新增资产以外的新 增资产全部纳入“一上”新增资产预算。“二上”时，应将修购 专项经费及国家重点实验室仪器设备费涉及的新增资产，以及其 他新增资产全部纳入“二上”新增资产预算。扣除修购专项经费 及国家重点实验室仪器设备费涉及的新增资产，“二上”新增资 5 产预算不得突破“一上”新增资产预算。各单位应注意“一上” 时提足新增资产预算数量需求，避免“二上”时因“一上”预算 未报足新增资产预算数量，导致无法申请新增资产预算数量。 各单位应按照《党政机关厉行节约反对浪费条例》中“取消 一般公务用车”的规定，严格控制车辆购置数量和经费,原则上 不允许新增购置公务用车。对于中央财政拨款支持的单价 200 万 元以上大型科学仪器设备，各单位应按照财政部等部门制定的 《中央级新购大型科学仪器设备联合评议工作管理办法》及我院 相关要求，做好联合评议申报工作及预算编制工作。 （六）认真编制政府采购预算，提高政府采购预算执行率 各单位要认真编制政府采购预算，使用纳入部门预算管理的 财政拨款及其他资金采购国务院公布的年度政府集中采购目录 内或者采购限额标准以上的货物、工程和服务，以及会议服务， 必须完整编制政府采购预算。各单位要加强采购项目需求论证工 作，结合本单位工作实际需要、存量资产情况，根据经费预算和 资产配置等采购标准，对采购需求进行充分论证，按照厉行节约、 科学合理的原则确定采购需求，进一步提高预算编制的准确性， 不断提高政府采购预算执行率。单位未按要求编制政府采购预算 的，不得开展政府采购活动，不得支付资金，对执行中申请政府 采购进口产品、变更政府采购方式的，财政部将不予备案或审批。 6 二、时间安排 根据财政部要求，2018 年部门预算编报时间节点同 2017 年。 考虑部门预算编报工作任务较重，请各部门、各单位高度重视， 严格按照规定的时限申报。 1.各业务局储备项目，维护 ARP 系统中的院级项目库模块 （2017 年 7 月 18 日前）。 2.院属单位编报部门“一上”预算，包括支出规划（2 所大 学）、基础资料库和项目库，只报送电子版至 yszdc@cashq.ac.cn。单位编制内增人的同时要提交加盖公章的 纸质说明材料。各专项主管局提交 2018-2020 年支出规划文字稿 （2017 年 7 月 20 日前）。 3. 条财局组织部门“一上”预算汇审，统一编报我院 2018-2020 年支出规划，正式行文后上报财政部（2017 年 7 月底 前，其中 21-24 日汇审）。 4.根据财政部下达三年支出规划控制数和院长办公会审定 的预算分配方案，向各单位下达“一下”预算控制数（财政部下 达控制数后 15 天内）。 5.条财局组织研究所编报“二上”预算，汇审后上报财政部 7 门（2017 年 11 月底前）。 2018 年部门预算“一上”、“二上”的汇审工作，院将继续 委托合肥物质研究院进行组织，请各单位积极配合，做好相关工 作。 附件：1.财政部关于编制中央部门 2018-2020 年支出规划和 2018 年部门预算的通知 2.中国科学院 2018 年中央部门预算报表编报说明 3. 2018 年部门预算政府采购预算及新增资产配置预 算编报要求 8 中国科学院条件保障与财务局 抄送： 中国科学院条件保障与财务局 印发 9