安化县审计局责任清单.doc

安化县审计局责任清单一、部门职责序号 1 2 主要职责主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支进行审计监督。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。具体工作事项备注对县本级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任执行审计通知、审计取证、审计报告征求意见、审计处理处罚、出具审计报告等法定程序督促被审计单位落实审计意见和审计决定，并出具整改报告向县人民政府和益阳市审计局湖南省审计厅报告审计工作贯彻执行国家和省、市制定并组织实施全县审计工作发展关于审计工作的方针、规划，制定并组织实施年度审计计划政策和法律法规，制定并组织实施全县审计制定审计行政管理工作的规范性文工作发展规划、年度审件，拟订县政府有关审计行政管理的计工作计划。参与起草规范性文件草案，经审议通过后组织与审计有关的规范性文件，实施制定审计业务规章制度，并监督执行。对直接审计、审计调查和核查的对直接审计、审计调查和核查的事事项依法进行审计评项依法进行审计评价，出具审计报告，价，做出审计决定或提作出审计决定或提出审计建议出审计建议。 1 序号 3 4 主要职责具体工作事项向县人民政府报告和向县人民政府有关部门通报审计情况，提出完善调控措施和管理体制、机制建设的建议。以《审计要情》、《审计情况专报》、《审计整改通知书》等形式加强审计成果的开发运用，促进审计查出问题的整改向县人民政府提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县人民政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。依法向社会公布审计结果。向县政府和市审计局、省审计厅提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告向县人大常委会提出县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告草拟向县政府、县人大报送的关于审计工作报告中指出问题的整改情况报告向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果依法向社会公布审计结果向县政府和县有关部门通报审计情况和审计结果负责县本级财政预算、决算执行情况和其他财政收支审计负责乡镇人民政府预算、决算执行情况和其他财政收支审计 5 2 直接审计属于审计机关监督对象的事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。负责县直各部门、事业单位及其下属单位预算、决算执行情况和其他财政收支审计负责使用财政资金的人民团体、社团组织的预算、决算执行情况和其他财政收支审计负责县属国有企业和金融机构、县属资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况审计备注序号 6 7 主要职责负责县领导干部经济责任审计领导小组办公室日常工作，按规定对县管领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计，协调各成员单位运用经济责任审计成果。具体工作事项备注负责县人民政府投资和以县人民政府投资为主的建设项目的预算、决算执行情况以及投资效益情况审计负责县人民政府和各部门设在县域外机构的国有资产、财政收支审计负责县人民政府部门管理的和其他单位受县人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支审计负责县人民政府接受的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的管理和使用情况审计法律、法规规定应由县审计局审计的其他事项。组织实施县管党政主要负责人的经济责任审计，并出具审计报告和审计结果报告组织实施县属国有企业领导人员经济责任审计，并出具审计报告和审计结果报告组织协调县经济责任审计工作领导小组会议提出年度经济责任审计计划草案代县经济责任领导小组起草有关经济责任审计的制度、文件对财经法律、法规、规章、政策和宏组织实施对国家财经法律、观调控措施执行情况组织专项审计法规、规章、政策和宏观调查调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理对县财政收支有关的特定事项组织使用等与国家财政收支有专项审计调查关的特定事项进行专项审依法向县政府和市审计局、省审计厅计调查。报告调查结果 3 序号具体工作事项 8 承担审计署和省审计厅、市审计局授负责审计署、省审计厅、权对国有金融机构的资产、负债、损市审计局授权的审计项目益的审计事项和专项审计调查项目的组承担市审计局授权经济责任的审计织实施。事项 9 制定、组织实施审计质量控制办法，开展审计执法检查，检查审计执法质依法检查审计决定执行情量况，督促纠正和处理审计发现的问题，办理审计行依法办理审计行政复议，参加行政诉政复议的事项，协助配合讼有关部门查处相关重大案件。参与纪检监察、公安、检察院等有关部门查处相关重大案件 10 11 4 主要职责开展对内部审计工作的现场检查并出具检查报告指导和监督内部审计工作，组织开展内部审计业务培训；开展内核查社会审计机构对依法部审计质量评比属于审计监督对象的单位开展对社会审计机构对依法属于审出具的相关审计报告。计监督对象的单位出具的相关审计报告的核查，出具检查报告或结论，并将相关事项移送相关部门处理其他事项。县委县政府要求的其他事项备注二、与相关部门的职责边界序号管理事项相关部门县审计局 1 建设项目预算执行情况审计和竣工决算审计职责分工建设项目预算执行情况审计和竣工决算情况审计监督相关依据案例根据《中华人民共和国审计法》第二十二条“审计机关对政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，在实际进行审计监督。”、《湖南省国工作中家建设项目审计监督办法》出现财（湖南省人民政府令第 234 号）政投资第四条“县级以上人民政府审计机关按照审计管辖权限开展评审对建设项目预算执行情况审计和已经审竣工决算审计” 计的建设项目进行再次评审情况，既属重县财政局《财政投资评审管理暂行规定》（财建〔２００１〕５９１号）复监督，第四条“财政投资评审的内容浪费行包括：（一）项目基本建设程政资源，序和基本建设管理制度执行情对国家建设又违反况；（二）项目招标标底的合项目投资情理性；（三）项目概算、预算、有关法况进行评审竣工决（结）算；（四）建设律规定。项目财政性资金的使用、管理情况；（五）项目概、预算执行情况以及与工程造价相关的其他情况；…” 5 序号管理事项相关部门县审计局 2 编制监督管理县编办 6 职责分工在经济责任审计中对机构设置、编制使用以及有关规定的执行情况进行审计相关依据根据《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》（审经责发〔2014〕102 号）第十四条“地方各级政府主要领导干部经济责任审计的主要内容：…( 十二)机构设置、编制使用以及有关规定的执行情况；…”、第十五条“党政工作部门、审判机关、检察机关、事业单位和人民团体等单位主要领导干部经济责任审计的主要内容：… (九)机构设置、编制使用以及有关规定的执行情况；…” 根据《地方各级人民政府机构设置和编制管理条例》(国务院令第 486 号)第二十一条 “县级以上各级人民政府机构编制对机构编制管理机关应当按照管理权限，进行监督管对机构编制管理的执行情况进理行监督检查；必要时，可以会同监察机关和其他有关部门对机构编制管理的执行情况进行监督检查。有关组织和个人应当予以配合。 ” 案例序号管理事项相关部门县审计局 3 职责分工在经济责任审计中对履行有关党风廉政建设第一责任人情况进行审计监督履行党风廉政建设第一责任人职责情况对各单位主要负责人履党委或同行党风廉政级纪检部建设第一责门任人情况进行监督相关依据案例根据《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》（审经责发〔2014〕102 号）第十三条“地方各级党委主要领导干部经济责任审计的主要内容：…(十) 履行有关党风廉政建设第一责任人职责情况，以及本人遵守有关廉洁从政规定情况；…” 第十四条“地方各级政府主要领导干部经济责任审计的主要内容：…(十三)履行有关党风廉政建设第一责任人职责情况，以及本人遵守有关廉洁从政规定情况；…”、第十五条“党政工作部门、审判机关、检察机关、事业单位和人民团体等单位主要领导干部经济责任审计的主要内容：…(十一)履行有关党风廉政建设第一责任人职责情况，以及本人遵守有关廉洁从政规定情况；…” 根据《中华人民共和国行政监察法》第十六条“县级以上地方各级人民政府监察机关对下列机关和人员实施监察：（一）本级人民政府各部门及其公务员；（二）本级人民政府及本级人民政府各部门任命的其他人员；（三）下一级人民政府及其领导人员。”第十八条： “监察机关对监察对象执法、廉政、效能情况进行监察，履行下列职责：（一）检查国家行政机关在遵守和执行法律、法规和人民政府的决定、命令 7 序号管理事项相关部门职责分工相关依据案例中的问题；三、事中事后监管制度（一）规范行政处罚裁量权一、主要内容审计部门依法对违反法律、法规、规章和国家其他有关规定的财政财务收支的行为，在法律、法规、规章所规定的行政处罚范围、种类和幅度内，依法确定是否给予处罚以及对处罚的种类、标准等进行自主裁量和选择适用的权力。二、标准规范为进一步规范审计执法中的行政处罚行为，促进依法行政，根据《中华人民共和国审计法》及其实施条例等法律、法规，结合工作实际，制定《安化县审计局行政处罚裁量权基准（试行）》（安审字〔2011〕11 号）。三、有关措施 ⑴县审计局对行政处罚裁量标准规范的实施情况进行评估，根据法律、法规、规章的修改和废止以及经济形势、社会情形等变化作相应调整和完善。 ⑵县审计局可以直接使用市审计局对同一行政处罚行为制定的裁量标准。 8 ⑶县审计局在建立和推行行政处罚裁量标准制度的同时，建立健全公开信息、说明理由等程序规定和执法投诉、案卷评查、教育培训、案例指导等配套制度。 9