04-财政日常业务经费项目绩效评价报告.docx

嘉于信·诺于行财政日常业务经费项目绩效评价报告项目名称：财政日常业务经费项目项目单位：乌海市海勃湾区财政局委托部门：乌海市海勃湾区财政局评价机构：内蒙古嘉诺项目管理有限公司 2022年6月公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行目录一、基本情况....................................................................1 （一）项目概况 ......................................................................1 （二）项目绩效目标..............................................................1 二、绩效评价工作开展情况 ..............................................4 （一）绩效评价目的、对象和范围.....................................4 （二）绩效评价内容..............................................................5 （三）绩效评价依据..............................................................5 （四）绩效评价原则、评价方法和标准 ............................6 （五）绩效评价工作过程...................................................12 三、综合评价情况及评价结论 ........................................17 （一）绩效评价结论 ...........................................................17 （二）绩效评价结论应用建议...........................................17 （三）评价指标体系 ...........................................................19 四、绩效评价指标分析 ...................................................26 （一）项目决策情况 ...........................................................26 （二）项目过程情况 ...........................................................29 （三）项目产出情况 ...........................................................32 （四）项目效益情况 ...........................................................33 五、存在的问题及原因分析 ............................................35 （一）决策层面：绩效目标编制水平有待提高..............35 1 嘉于信·诺于行六、有关建议..................................................................35 （一）决策层面：科学设置绩效目标和绩效指标 .........35 七、评价结论..................................................................35 2 嘉于信·诺于行项目支出绩效评价报告受乌海市海勃湾区财政局（以下简称“委托单位”）委托，内蒙古嘉诺项目管理有限公司承担财政日常业务经费项目绩效评价工作。为更好地保障绩效评价工作的顺利实施，工作组根据《中华人民共和国预算法》、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34 号）、《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10 号）、《内蒙古自治区项目支出绩效评价管理办法》（内政办发〔2021〕5 号）、乌海市财政局《财政支出绩效管理办法》（乌财办发{2016}649 号）等文件规定，以及委托单位的实际工作需求，内蒙古嘉诺项目管理有限公司成立绩效评价工作组，对财政日常业务经费项目（以下简称“本项目”）的实施情况进行绩效评价，形成本绩效评价报告。嘉于信·诺于行一、基本情况（一）项目概况 1．项目立项背景依据乌海市海勃湾区财政局三定方案和部门职能，需要日常业务经费，包括日常办公费、系统维护费、采购服务费和评审费等。确保财政工作顺利开展，推动财政业务高质量发展、对财政业务起指导作用。实施财政预算评审工作之后，可以得出客观合理的评审意见，全面提高财政投资管理水平。有效节约财政资金，对预算单位出现的胡报、瞒报、乱报等情况进行了约束。 2．项目实施情况项目实施周期为 2021 年 1 月-2021 年 12 月。 3．资金投入及使用情况项目预算 228 万元，包括预算业务经费 37 万元，采购服务费、评审费共 191 万元。根据合同要求，按期付款。（二）项目绩效目标 1．总体目标确保财政工作顺利开展，推动财政业务高质量发展、对财政业务起指导作用。 2．绩效目标申报表 1 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 2 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 3 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行二、绩效评价工作开展情况（一）绩效评价目的、对象和范围 1．评价目的（1）通过绩效评价，强化部门对财政资金的监督和管理，保障财政资金使用的规范性、安全性、有效性；（2）为指导预算编制、申报绩效目标、优化财政支出结构、为提高公共服务水平提供决策依据，更好地发挥财政资金的引导和放大作用；（3）结合“财政日常业务经费项目”绩效实现情况，准确、客观地反映各项目决策情况、资金的管理和使用情况、相关管理制度办法的健全性及执行情况、实现的产出情况和取得的效益情况，客观公正地揭示财政资金的使用效益和政府职能的实现程度，强化预算支出的责任和效率。（4）总结项目实施过程中好的经验及做法，发现存在的问题，分析问题产生的原因及预期影响，提出改进措施和相关建议，为完善相关政策制度、改进预算和项目管理提供重要依据，为领导决策提供重要参考。 2．评价对象及范围本次绩效评价的对象为财政日常业务经费项目涉及到的所有资金。 4 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行（二）绩效评价内容本项目的绩效评价内容具体如下： 1.绩效目标的设定情况（项目任务完成情况及项目质量完成情况）； 2.资金投入和使用情况（资金完成程度、财务管理、资金拨付及时性、财政资金到位率和财政资金违纪情况等）； 3.为实现绩效目标制定的制度、采取的措施等（手续、档案管理、运行情况、管理制度等）； 4.绩效目标的实现程度及产出（产出的数量、质量、时效、成本等）； 5.绩效目标的实现程度及效益（项目实施所产生的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响等）； 6.符合项目情况的绩效评价的其他内容； 7.对评价发现的问题，提出整改意见、措施和建议等。（三）绩效评价依据 1.《中华人民共和国预算法》； 2.《关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）； 3.《关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（财预〔2011〕285号）； 4.《关于印发<预算绩效评价共性指标体系框架>的通 5 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行知》（财预〔2013〕53号）； 5.《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）； 6.《内蒙古自治区项目支出绩效评价管理办法》（内政办发〔2021〕5 号）； 7.乌海市财政局《财政支出绩效管理办法》（乌财办发 {2016}649 号）； 8.各部门的职责、年度工作计划和中长期发展规划； 9.乌海市海勃湾区财政局批复的年度项目预算； 10.项目申报书、项目绩效报告、项目年度工作总结等相关资料； 11.项目实施过程中记账凭证、明细表、余额表、相关合同以及其他财务会计、资产管理资料等。（四）绩效评价原则、评价方法和标准结合财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕 10 号）、《预算绩效评价共性指标体系框架》（财预〔2013〕53号）及绩效评价工作小组对本项目绩效评价工作的理解，按照“项目决策—项目过程—项目产出—项目效益” 的逻辑进行梳理，综合考虑项目的特点和实际情况，设计项目对应的绩效评价指标体系，以保证评价工作的科学性、完整性和合理性。 6 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 1．评价原则绩效评价应当遵循以下基本原则：（1）科学规范原则为加强对项目支出的预算管理，以便今后进一步优化资金配置，提高财政资金的使用效益，绩效评价工作中应注重财政支出的经济性、效率性和有效性，科学制定绩效指标评价体系，采用定量与定性分析相结合的方法，按照规范的评价工作流程进行。（2）公正公开原则绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，通过评价内容与标准的制定，评价过程的侧重、评价结果的肯定或否定，评价结果的建议，对项目单位工作的完成情况进行客观公正的评价，为更高效地开展绩效管理工作提供参考并依法公开接受监督。（3）科学严谨原则绩效评价工作将遵循科学严谨的原则，在培训、问卷调研、数据审核、数据分析等多个环节对工作人员进行严格管理，提高评价工作的信度和效度，确保评价结果的科学性和权威性。同时将通过专业严谨的工作流程控制，在绩效评价 7 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行指标设计、评价工作实施、问卷调查、数据审核、数据分析和报告撰写等方面严格把关，确保评价工作的专业化。（4）突出重点原则绩效评价工作要全面收集信息，以保障评价工作的科学性和准确性。在绩效评价工作实施过程中，要突出重点工作内容，如严格按照绩效评价审核表开展考核工作、严格监控评价工作的各个环节，保证切实、高效完成评价工作，获取真实、可靠的数据信息。（5）协调推进原则本次调查通过文献研究、专家咨询等方法，建立项目绩效评价指标，并根据财政局具体工作需要，推进绩效评价工作，把握进度，确定方向，明确重点，协调推进。（6）问卷调查工作原则 1）调查对象多样化由于预算部门的服务对象比较复杂，个别预算部门服务对象不止一类，针对这种情况，评价工作组根据项目的性质将对象分成两大类：对内服务单位和对外服务单位；对内服务单位就是这些单位的服务对象属于政府部门及其派出机构；对外服务单位是指这些单位的服务对象是居民和社会组 8 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行织，调研对象多样化能够保证抽样样本的合理性和代表性。 2）匿名调查原则为了保证被调查对象表达自己最真实的意愿，本次调查采取的是匿名调查，并且遵循自愿原则，只有当被调查对象同意时，才进行问卷的填写，防止不真实的问卷出现，影响最终调查结果。（7）分级分类原则绩效评价由乌海市海勃湾区财政局、各预算部门根据评价对象的特点分类组织实施。（8）绩效相关原则绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。（9）成本效益原则在开展绩效评价的工作过程中，要注意控制成本、节约经费，评价项目实施的效率和效益。（10）其他原则绩效评价相关政策法规规定的其他原则及情形。 2．评价方法 9 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行绩效评价主要采用比较法、因素分析法、专家评议法和公众评价法、成本效益分析法、最低成本法、标杆管理法。在运用评价方法时，采用定性和定量相结合的方式进行，在定性分析基础上，对相关评价内容尽量制定量化评价指标，进行量化分析。根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2020〕10 号）等政策文件的规定，结合本项目特点，本项目主要采取以下方法：（1）逻辑框架法（LFA）逻辑框架法（logical framework approach，LFA）是由美国国际开发署(USAID)在 1970 年开发并使用的一种设计、计划和评价的方法。目前有三分之二的国际组织把它作为项目的计划、管理和评价方法。LFA 是一种综合和系统地研究和分析的思维框架。（2）比较分析法通过对项目的实际产出和取得效益与计划标准及设定目标进行对比，判断项目的绩效产出和效益的实现程度。（3）因素分析法在对共性指标的评价时，主要通过对设置考察点进行因素分析，来确定对应指标的实现程度和存在问题。 10 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行（4）案卷分析法通过对收集的项目资料进行梳理研究，统计汇总出关键数据和信息，用于指标评价和分析，为评价结果提供依据和支撑。（5）问卷调查法绩效评价小组在现场调研时，通过发放、填写项目受益群众满意度调查问卷，并回收问卷进行统计分析，了解受益群众对项目实施情况的知晓度和认知度，为满意度指标的评价提供数据支持。（6）专家评议法主要是专家通过现场调研、集中座谈等方式对项目的执行情况进行深入了解，指导指标体系的设定，参加专家会议并对各项绩效评价内容的执行情况进行打分，根据分值评价绩效目标的实现程度。（7）成本效益分析法主要是按照确定的绩效目标，将一定时期内的支出与效益进行对比分析，评判是否以最小的成本获得最大的收益。通常用于需要量化社会效益的公共事业等。本项目的绩效目标为年度投资计划执行良好，项目全部 11 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行开工，保障建设质量和效益。工作组计划采用比较法、因素分析法、成本效益分析法，共三个办法对项目进行专业绩效评价。 3．绩效评价标准根据财政部《关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预〔2020〕10 号）文件，绩效评价标准通常包括计划标准、行业标准、历史标准等，用于对绩效指标完成情况进行比较。本次绩效评价的标准如下：（1）计划标准：以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准。（2）行业标准：参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。（3）历史标准：参照历史数据制定的评价标准，为体现绩效改进的原则，在可实现的条件下应当确定相对较高的评价标准。（4）财政部门和预算部门确认或认可的其他标准。（五）绩效评价工作过程本项目的绩效评价工作分为前期准备阶段、资料收集及现场调研阶段、评价分析及撰写报告阶段三个阶段，具体内容如下： 1．前期准备阶段 12 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行（1）成立评价小组与财政部门和项目主管部门沟通，明确评价对象、范围及评价目的，了解项目基本情况，成立绩效评价工作组。充分考虑评价工作的难点和关键点，我司将绩效评价工作组分为项目负责人、评价工作小组及专家组，项目负责人主要负责评价工作的统筹实施管理，与委托方沟通，并对报告进行复审；评价工作小组主要负责项目实地调研、评价分析、指标优化及问题分析等工作；专家组全程参与绩效评价实施方案、指标体系设计、数据分析、绩效分析及报告撰写等工作，并对评价工作关键环节进行把控和审核，确保绩效评价工作组分工明确，以保障绩效评价实施的科学性、完整性与可操作性。（2）资料准备及实施方案的制定结合项目前期收集的项目相关资料，制定《绩效评价工作方案》，设计资料清单、访谈提纲、调查表及调查问卷等调查文本，拟定初步绩效评价指标体系，并提交《绩效评价工作方案》至财政部门。 2．资料收集及现场调研阶段（1）资料收集阶段绩效评价小组前往项目实施单位（乌海市海勃湾区财政 13 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行局）按照资料清单对本项目的资料进行梳理，对关键性数据、资料进行整理，为报告撰写打下基础。同时，按照需求组织专题访谈、座谈、项目资金审核等工作，对项目实施情况及存在的问题进行全面了解，并根据评价需要，收集相关资料。（2）现场调研阶段根据调查表及调查问卷等资料开展全面调研工作，项目评价小组对项目情况进行了解、现场勘察和满意度问访，根据需要组织专题访谈、座谈，收集整理相关部门在履行监督管理职能时存在的问题及建议，并根据评价需要，进行满意度调查，获取相关项目资料。 3．评价分析、形成报告阶段（1）撰写报告评价小组对现场调研及资料收集阶段收集的资料和数据进行梳理、整理，完善、优化指标体系，形成最终的绩效评价指标体系，对数据统计分析，按评价指标进行评分及分析，形成评价结果，同时总结存在的问题、整理相关建议，形成《项目绩效评价报告》。（2）报告提交及修改阶段《项目绩效评价报告》形成后，由项目负责人组织评价 14 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行机构内部审核后，报送至财政局审核，第三方评价机构按修改意见进行修改完善，提交绩效评价报告终稿，整理、归档绩效评价资料。 4．绩效评价工作安排结合本次工作总体时间安排及分阶段工作任务要求，绩效评价工作具体安排如下表所示：表 1：绩效评价工作安排表阶段安排工作内容组建评价工作组参与方评价工作组工作成果进度安排参与人员及参与内容工作组名 1 个工作工作组全体成单日内员乌海市海勃湾区财政局项目经理参与确定评价评价工作组方案及重乌海市海勃湾点区财政局联系人信 1 个工作息日内启动会，工作组全体成员就下一步工作要点进行讨论评价准备项目总监、项研讨实施方案概况，分配工作分评价工作组配，资料前期工作清单目经理负责方 3 个工作案制定。由项日内目经理向项目单位发送资料任务初步调研提纲讨论初步调研清单。评价工作组调研提纲评价工作组资料清单 2 个工作工作组全体成日内员参与讨论 2 个工作项目经理负责 15 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行计划项目单位项目资料日内初步调研，项目助理记录调研内容确定工作方案及指工作方案评价工作组标体系及初步指标体系项目经理及技 3 个工作术指导负责工日内日作方案编制评价工作组负现场调研评价工作组评价实施调研记录 3 个工作责沟通协调项补收资料日内目单位进行现场调研满意度调查评价工作组满意度调 5 个工作查问卷日内项目经理及项目助理协同进行满意度调查项目经理撰写报告，技术指撰写评价报告及审评价工作组核撰写并报送评价报告绩效评价 10 个工作导负责报告技报告初稿术集到，质量日内指导负责报告质量把控报告征求评价工作组意见及修乌海市海勃湾报告修改改提交正式绩效评价报告和项目资料手册绩效评价稿区财政局项目经理提交 3 个工作报告，征求财日内政局意见，对报告进行修改评价工作组项目单位正式绩效乌海市海勃湾评价报告 3 个工作日内工作组提交绩效评价报告终稿区财政局 16 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 17 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行三、综合评价情况及评价结论（一）绩效评价结论项目综合得分 96 分，其中项目决策得分 16 分，项目管理得分 20 分，项目产出得分 30 分，项目效益得分 30 分，项目绩效评定结论为“优”。表 2：项目绩效评价评分表评价内容分值评价得分项目决策 20 16 项目过程 20 20 项目产出 30 30 项目效益 30 30 综合得分 100 96 绩效评定级别优（二）绩效评价结论应用建议绩效评价结果应用既是开展绩效评价工作的基本前提，又是完善预算编制、加强财政支出管理、增强资金绩效理念、合理配置公共资源，优化财政支出结构、强化资金管理水平、提高资金使用效益的重要手段。国家高度重视绩效管理结果应用工作，积极探索和建立一套与预算部门相结合、多渠道应用管理结果的有效机制，提高绩效意识和财政资金使用效益。应用建议如下： 18 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 1.评价工作完成后，财政部门及时整理、归纳、分析绩效评价结果，将评价结果及时反馈实施部门，作为改进预算管理和安排以后年度预算的重要依据。评价结果较好的，可以采取适当方式在一定范围内予以表扬；评价结果未达到规定标准的，可以在一定范围内予以通报并责令其限期整改。将绩效评价结果向同级人民政府报告，为政府决策提供参考，并作为实施行政问责的重要依据。 2.预算部门应当根据绩效评价结果，改进管理措施，完善管理办法，调整和优化本部门预算支出结构，合理配置资源，对绩效评价中发现的问题应及时制定整改措施，并报财政部门备案。 3.对绩效评价结果等级为“优”的，在下一预算年度安排资金时给予重点支持；对绩效评价结果等级为“良”的，在下一预算年度安排资金时予以优先保障，力求延续项目能够持续有效开展；对绩效评价结果等级为“中”的，在下一预算年度安排资金时从紧从严、减少资金安排，财政部门及时提出整改意见，并对整改意见落实情况进行跟踪观察，在此过程中，拨款及支付暂缓进行；对绩效评价结果等级为 “差”的，财政部门及时提出整改意见，整改期间停止安排资金的拨款和支付，未按要求落实整改的，要会同有关部门向同级人民政府提出暂停该项目实施的意见，由同级人民政府确定该项目是否继续实施。 19 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行 4.在绩效评价中发现的财政资金使用违规行为，要借助财政监督的依据和手段，查清预算单位违规事实，督促预算单位认真加以整改和落实，增强绩效评价结果应用的严肃性和有效性，确保财政支出活动在国家政策允许的范围内进行。对于严重违规行为，依法予以制止，并依照《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第 427 号）等国家有关规定追究相应责任。（三）评价指标体系 20 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行一级指二级指三级指标标标四级指标分指标解释值指标说明评分标准评价要点：项目立项是否符合社区发展和党立项依据充分性立项依据充分性项目立项符合国家和内蒙古的国民经济发展规 ① 划和相关政策；项目立项依据充分，项目立项项目立项是否符合财政局三定方案和相关政策符合相关规划和政策要求，与要求；部门职责相符，得 3 分，否则项目立项与项目预算单位的职责范围相符，属不得分。建相关领域的法律法规、相关政 3 策、发展规划以及部门职责，用 ② 以反映和考核项目立项依据情 ③ 况。项目立于部门履职所需；项项目是否属于公共财政支持范围； ④ 评价要点：决策立项程（20 序规范分）性立项程序规范性项目申请、设立过程是否符合相 3 关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。 ①项目是否按照规定的程序申请设立；项目立项程序规范，审批文 ②项目立项过程的审批文件、材料是否符合相关要件、资料完备，符合立项程序求；的相关政策要求，得 3 分，否 ③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、则不得分。风险评估、绩效评估、集体决策。评价要点：绩效目标绩效目标合理性项目所设定的绩效目标是否依据绩效目标合理性 3 充分，是否符合客观实际，以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 ①项目是否有绩效目标（或其他工作目标）； ②项目绩效目标设置与实际工作内容是否具有相关合理，3 分性联系；部分合理，1.5 分 ③项目预期产出效益和效果是否符合项目实际情不合理，0 分况； ④是否与预算确定的项目投资额或资金量匹配。 21 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行一级指二级指三级指标标标四级指标分指标解释值指标说明评分标准评价要点：绩效目标明确性绩效目标明确性 3 依据绩效目标设定的绩效评价指 ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，标；用以反映和考核项目绩效评价目 ②是否通过清晰、可衡量的指标值体现；标的细化情况。 ③是否与项目目标任务数或计划数相对应；明确，3 分部分明确，1.5 分不合理，0 分是否充分体现换届经费的工作特点。 ⑤ 评价要点：预算编制科学性预算编制科学性 4 项目的预算编制是否经过科学论 ①预算编制是否经过科学论证；证、具有明确标准，资金额度与 ②预算编制内容与项目内容是否匹配；年度目标是否相适应，用以反映 ③预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编和考核项目预算编制的科学性、制；合理性情况。 ④预算确定的项目投资额或资金量是否与工作任务项目的预算编制经过科学论证、具有明确标准，资金额度与年度目标相适应，得 4 分，其他情况酌情扣分。相匹配。资金投入项目预算资金分配是否有测算依资金分配合理性资金分配合理性据，与补助单位或地方实际是否 4 相适应，用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。评价要点： ①预算资金分配依据是否充分； ②资金分配额度是否合理，与项目单位或地方实际是否相适应。 22 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼联系电话：0473-2016167 预算资金分配依据科学充分，分配额度与项目单位相适应，得 4 分，其他情况酌情扣分。嘉于信·诺于行一级指二级指三级指标标标四级指标分指标解释值指标说明评分标准评价要点：资金到资金到位位率率实际到位资金与预算资金的比 3 率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×100%。实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内落实到具体项目的资金。得分=资金到位率×分值预算资金：一定时期（本年度或项目期）内预算安排到具体项目的资金。评价要点：资金管过程理预算执预算执行行率率 3 项目预算资金是否按照项目计划预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）× 执行，用以反映或考核项目预算 100%。执行情况。实际支出资金：一定时期（本年度或项目期）内项预算执行率>95%，得 3 分，否则酌情扣分。目实际拨付的资金。（20 评价要点：分） ①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关资金使用合规性资金使用合规性 3 项目资金使用是否符合相关的财专项资金管理办法的规定；务管理制度规定，用以反映和考 ②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；核项目资金的规范运行情况。 ③是否符合项目预算批复或合同规定的用途；资金使用合规，得 3 分，否则酌情扣分。 ④是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。组织实施管理制度健全性管理制度的健全性 2 项目实施单位的财务和业务管理评价要点：制度是否健全，用以反映和考核 ①是否已单独制定或具有相应的财务和业务管理制管理制度健全，得 2 分，否则财务和业务管理制度对项目顺利度；酌情扣分。实施的保障情况。 ②财务和业务管理制度是否合法、合规、完整。 23 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行一级指二级指三级指标标标四级指标分指标解释值指标说明评价要点： ①是否遵守相关法律法规和相关管理规定；制度执行有效性 2 项目实施是否符合相关管理规 ②项目调整及支出调整手续是否完备；定，用以对相关管理制度有效执 ③项目合同、采购过程等资料是否齐全并及时归行情况的反映和考核。档； ④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。评分标准实施、管理能够完全按照项目管理制度执行，2 分；实施、管理基本按照项目管理制度执行 1 分；实施、管理均不能按照项目管理制度执行，不得分。制定了明确的实施方案（工作制度执行有效实施方案性的明确性 2 考核项目是否制定了实施方案评价要点：计划），2 分；（工作计划）及实施方案是否细是否针对项目制定了相关实施方案（工作计划），实施方案或工作计划不够明化明确。实施方案细化明确。确，1 分；未制定实施方案，不得分。项目的采购能够完全按照相关规范和政策执行，2 分；采购程序规范性 2 考核项目的采购程序是否规范。评价要点：项目的采购基本按照相关规范项目的采购是否按照相关规范和政策执行。和政策执行，1 分；项目的采购没有按照相关规范和政策执行，0 分。项目监项目监督督管理管理情况评价要点： 3 考核项目日常的监督管理情况 ① 项目是否进行了日常的监督管理记录，得 3 分； ② 监督管理工作是否留有工作记录其他情况酌情扣分。 24 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼监督管理工作到位，留有工作联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行一级指二级指三级指标标标产出数量日常业务完成情况采购评审工作完成情况四级指标日常业务完成情况分 5 采购评审工作完成指标解释值 5 情况日常业务，包括日常办公，系统维护等工作完成情况。指标说明评分标准以工作数量为参照，完成率=项目实际完成的工作指标得分=实际完成率×分值评价要点：数量/指标中计划完成的工作数量采购服务、评审服务等工作完成情况。评价要点：以工作数量为参照，完成率=项目实际完成的工作指标得分=实际完成率×分值数量/指标中计划完成的工作数量产出（30 产出质工作质分）量量产出时效工作完成及时率工作质量工作完成及时率成本超支产出成成本控本制率成本控制措施 5 5 5 5 相应日常工作、采购评审工作的评价要点：完成质量相应日常工作、采购评审工作的完成质量项目实际完成时间与计划完成时评价要点：产出完成及时，5 分；间的比较，用以反映和考核项目计划时间内，项目实际完成进度是否达成计划完成产出完成不及时，根据偏差度产出时效目标的实现程度。进度。酌情扣分。考核项目成本实际支出与计划支评价要点：出的比率，用以反映和考核项目成本超支率=（项目成本实际支出/计划支出）× 的成本超支程度。 100%。考核项目是否采取了有效成本控制措施。评价要点：考核项目是否制定了成本控制措施，成本控制措施是否取得成效。 25 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼联系电话：0473-2016167 定性打分成本超支率≤1，得 2 分；成本超支率＞1，酌情扣分。项目采取了有效成本控制措施，得 2 分，否则酌情扣分。嘉于信·诺于行一级指二级指三级指标标标经济效益不涉及确保财社会效政工作益顺利开展效益（30）持续推可持续动财政影响业务顺利开展四级指标 \ 分值指标说明评分标准 \ \ \ \ 确保财政工作顺利指标解释 10 开展确保财政工作顺利开展，推动财评价要点：政业务高质量发展、对财政业务确保财政工作顺利开展，推动财政业务高质量发起指导作用。展、对财政业务起指导作用。影响显著，3 分；影响较显著，2 分；影响一般，1 分；无明显影响，0 分。可持续时间长，效益可维持，4 持续推动财政业务 10 持续推动财政业务顺利开展顺利开展评价要点：分项目相关效益是否可以在未来的一段时间内持续产可持续时间短，效益可维持，2 生。分不可持续，0 分 96%以上，10 分；服务对满意度象满意度受益对象满意度 10 考核项目受益对象满意度。目标评价要点：考核受益对象对项目政策及实施的满意 95%以上程度。 80%-96%，8 分； 70%-80%，6 分； 60%-70%，4 分； 60%以下，0 分。 26 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行四、绩效评价指标分析（一）项目决策情况表 3：项目决策指标绩效评分表序号一级指标二级指标 1 三级指标权重得分立项依据充分性 3 3 立项程序规范性 3 3 绩效目标合理性 3 1 绩效指标明确性 3 1 预算编制科学性 4 4 资金分配合理性 4 4 20 16 项目立项（6 分） 2 3 4 项目决策绩效目标（6 分）（20 分） 5 资金投入（8 分） 6 合计（分） 1．项目立项（1）立项依据充分性依据乌海市海勃湾区财政局三定方案和部门职能，需要日常业务经费，包括日常办公费、系统维护费、采购服务费和评审费等。确保财政工作顺利开展，推动财政业务高质量发展、对财政业务起指导作用。本项目立项依据充分，该项指标权重为3分，最终得分为3分。 27 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行（2）立项程序规范性因为本项目资金量较小，所以不涉及到项目建议书编制和批复、专家论证、风险评估等环节和流程。相关申请资料完善，立项程序规范。该项指标权重为3分，最终得分为3分。 2．绩效目标（1）绩效目标合理性绩效目标绩效管理工作的起点，更是预算绩效管理的核 28 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行心。做好预算绩效目标的管理工作就可以将工作内容明确为一个个细化的绩效目标，绩效评价则是对绩效目标的完成情况进行剖析和评审。在绩效管理的全流程链条中，绩效目标是基础和根本，在整个绩效管理工作中占据着举足轻重的位置。绩效目标的管理工作不仅仅是全流程的基础，更是绩效监控、绩效评价及评价结果应用的先决条件。项目申报单位已设定项目绩效目标，目标内容与项目实施内容相关，目标设立较为完善。但是部分指标合理性不足，数量指标和质量指标都以项目金额作为指标，完全没有对应关系，目标设置不够合理。该项指标权重3分，根据评价分析，最终得分为1分。（2）绩效目标明确性项目申报单位已设定项目绩效目标，项目目标与项目实际实施内容基本对应。但是数量指标和质量指标都以项目金额作为指标，不够明确该项指标权重3分，根据评价分析，最终得分为1分。 3．资金投入（1）预算编制科学性本项目预算 228 万元，包括预算业务经费 37 万元，采购服务费、评审费共 191 万元。根据合同要求，按期付款。 29 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行相应预算都是根据财政局实际业务需要编制，有相应的编制标准，整体预算科学合理。该项指标权重4分，根据评价分析，最终得分为4分。（2）资金分配合理性相应预算都是根据财政局实际业务需要编制，有相应的编制标准，分配较为合理。该项指标权重 4 分，最终得分为 4 分。（二）项目过程情况表 6：项目过程指标绩效评分表序号一级指标二级指标 1 资金管理（9 分） 2 3 4 5 6 项目过程（20 分）组织实施（8 分） 7 8 监督管理（3 分）合三级指标权重得分资金到位率 3 3 预算执行率 3 3 资金使用合规性 3 3 项目管理制度健全性 2 2 制度执行有效性 2 2 实施方案明确性 2 2 采购程序规范性 2 2 日常监督管理水平 3 3 20 20 计（分） 1．资金管理 30 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行（1）资金到位率本项目申请资金228万元，资金已全部到位，且有各类支出凭证佐证。该项指标权重3分，根据评价分析，最终得分为3分。（2）预算执行率项目预算 228 万元，包括预算业务经费 37 万元，采购服务费、评审费共 191 万元。根据合同要求，按期付款。预算执行符合预期。该项指标权重3分，根据评价分析，得分为3分。（3）资金使用合规性本项目预算资金的相关票据完整齐全，符合相关财务管理制度以及有关资金管理办法的规定，资金的拨付是否有完整的审批程序和手续，未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。该项指标权重3分，根据评价分析，最终得分为3分。 2．组织实施（1）管理制度健全性项目实施单位已制定完善的内控制度，包括相关财务管理制度，对资金的申请、审核、拨付流程等内容作出了要求， 31 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行且制度合法、合规、完整。该项指标权重 2 分，根据评价分析，最终得分为 2 分。（2）制度执行有效性项目实施过程中，项目实施单位的工作人员遵守相关法律法规和相关管理规定，严格按照相关内控制度的规定对资金进行管理和使用，项目支出手续完备。该项指标权重2分，根据评价分析，最终得分为2分。（3）实施方案的明确性项目未编制相关实施方案，但是项目采购评审有着明确的工作标准和总体要求，可以作为实施方案。该项指标权重2分，根据评价分析，最终得分为2分。（4）采购程序合规性根据项目资料进行分析，采购评审服务费用支出都有明确标准。个别日常办公费用因为涉及金额较小，一般都采用了直接采购，采购程序合法合规，符合《中华人民共和国政府采购法》及《中华人民共和国政府采购法实施条例》等相关规定。该项指标权重 2 分，根据评价分析，最终得分为 2 分。 3．项目监督管理 32 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行经过资料整理和分析，因为项目的支出明细较多，资金拨付过程都有专门的审批人员，监督管理工作基本到位。该项指标权重 3 分，根据评价分析，最终得分为 3 分。（三）项目产出情况表 6：项目产出指标绩效评分表序号一级指标二级指标产出数量 1 （10 分）产出质量 2 项目产出 3 （5 分）（30 分）产出时效（5 分）三级指标权重得分工作完成数量 10 10 工作完成质量 5 5 完成及时率 5 5 4 产出成本成本超支率 5 5 5 （10 分）成本控制措施 5 5 30 30 合计（分） 1．产出数量经过调研和资料分析，财政日常业务工作和采购评审服务工作根据实际需求安排，所有工作数量符合预期。符合总体目标，满分 10 分，得分为 10 分。 2．产出质量经过调研和资料分析，财政日常业务工作和采购评审服务工作根据实际需求安排，所有工作质量符合预期。 33 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行该项指标权重 5 分，根据评价分析，最终得分为 5 分。 3．产出时效项目为全年持续性工作，工作完成及时。该项指标权重5分，根据评价分析，最终得分为5分。 4．产出成本（1）成本控制率项目预算 228 万元，包括预算业务经费 37 万元，采购服务费、评审费共 191 万元。根据合同要求，按期付款。相应预算都是根据财政局实际业务需要编制，成本控制符合预期。该项指标权重5分，根据评价分析，最终得分为5分。（2）成本控制措施项目实施过程中所有费用均经过了相应审核，成本控制措施到位。该项指标权重5分，根据评价分析，最终得分为5分。（四）项目效益情况序号一级指标二级指标 1 3 7 三级指标权重得分不涉及 0 0 确保财政工作顺利开展 10 10 持续推动财政业务顺利开展 10 10 经济效益项目效益社会效益（30 （10 分）分）可持续影响（10 分） 34 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行序号一级指标二级指标 9 满意度（10 分）合三级指标权重得分受益对象满意度 10 10 30 30 计（分） 1．经济效益本项目不涉及 2．社会效益项目的实施确保财政工作顺利开展，推动财政业务高质量发展、对财政业务起指导作用，社会效益显著。该项指标权重 10 分，根据评价分析，最终得分为 10 分。 3．可持续影响项目的实施有利于财政工作的持续顺利开展，推动财政业务高质量发展、对财政业务起指导作用。该项指标权重 10 分，根据评价分析，最终得分为 10 分。 4．服务对象满意度主要通过对相关工作人员进行了满意度调查。经统计，项目服务对象的总体满意度为98%，满意率超过预期目标95%。该项指标权重 10 分，根据评价分析，最终得分为 10 分。 35 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行五、存在的问题及原因分析（一）决策层面：绩效目标编制水平有待提高本项目的绩效目标编制总体上达到了绩效目标的标准和要求，但合理性和明确性仍存在一些不足，主要体现在：数量指标和质量指标均为项目金额，与指标特点不对应。六、有关建议（一）决策层面：科学设置绩效目标和绩效指标绩效目标设置应紧扣项目内容，对全年工作的开展具有指导作用。绩效指标设置应包括产出和效益两大方面，产出指标应从数量、质量、时效、成本等几方面去考虑，如数量方面，应有细化标准，反应具体工作量；如效益指标，要考虑全面。七、评价结论本项目综合得分 96 分，项目绩效评定结论为“优”。项目工作规范，各阶段的材料齐备，文档资料管理有序，且在绩效评价工作组开展调研活动时积极配合，沟通顺畅。项目总体绩效目标符合预期。依据乌海市海勃湾区财政局三定方案和部门职能，需要日常业务经费，包括日常办公费、系统维护费、采购服务费和评审费等。确保财政工作顺利开展，推动财政业务高质量 36 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼联系电话：0473-2016167 嘉于信·诺于行发展、对财政业务起指导作用。实施财政预算评审工作之后，可以得出客观合理的评审意见，全面提高财政投资管理水平。有效节约财政资金，对预算单位出现的胡报、瞒报、乱报等情况进行了约束。鉴于本项目整体执行情况有效，绩效评价得分较高，在下一预算年度安排资金时对同类项目予以优先支持，力求延续项目效益。 37 公司地址：乌海市海勃湾区建设北路月星家居南侧写字楼 13 楼联系电话：0473-2016167