9.潢川县民政局2021年预算执行及其他财政收支审计结果公示.docx

潢川县审计局审计结果公告 2022 年第 9 号 潢川县民政局 2021 年度预算执行及其他财 政收支情况审计结果 根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，潢川 县审计局决定派出审计组，自 2022 年 5 月至 6 月，对潢川 县民政局 2021 年度预算执行及其他财政收支情况进行了审 计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公 告如下： 一 、基本情况 潢川县民政局是县政府工作部门，为正科级单位。主要 职责：贯彻民政工作法律、法规和方针、政策，拟定全县民 政事业发展规划和政策；组织落实社会救助政策、标准，健 全城乡社会救助体系等。内设办公室等 8 个机构；下设潢川 县殡仪馆等 3 个股级二级机构。截止 2021 年底局机关行政 编制 11 名，实有在职人员 44 人。2021 年县财政预算拨款 5126.95 元， 二、审计评价意见 审计结果表明：县民政局及其所属二级机构 2021 年财 务报表、帐薄等会计资料齐全，帐表、帐帐、帐证基本相符； -1- 会计核算基本真实反映 2021 年度财政财务收支情况；财政 财务收支基本符合有关财经法规的规定；基本建立、健全并 执行了有关内部控制制度；在审计中也发现存在挤占专项经 费、扩大费用支出范围和标准等亟待改进和纠正的问题。 三、审计查出的主要问题 （一）挤占专项经费 （二）扩大费用支出范围和标准 （三）个人退款未上缴国库 （四）非税收入未及时缴存 （五）未按合同约定付款 （六）会计基础薄弱，核算不规范 （七）未及时办理竣工财务决算，未转入资产 （八）财务支出手续不完善 （九）往来款项未及时清理结算 四、审计处理和整改情况 对上述问题，潢川县审计局已依法出具了审计报告和审 计决定。对挤占专项经费的问题，已责成及时调整会计科目， 以后年度严格按照规定计入正确会计科目；扩大费用支出范 围和标准的问题，已将超标准和超范围列支的费用及时退回， 今后将厉行节约，严格执行国家有关财务规章制度规定的开 支范围及开支标准；个人退款未上缴国库的问题，已将票据 核查并退还于国库；非税收入未及时缴存的问题，已督促及 -2- 时缴存；未按合同约定付款的问题，以后年度严格按合同约 定付款，不再发生类似行为；会计基础薄弱，核算不规范的 问题，已责成重新进行核算，并及时补扣相应的数目；未及 时办理竣工财务决算，未转入资产的问题，已责成及时进行 账务调整，已结清部分计入固定资产，未能完成支付业务的 暂估入账固定资产科目，对“综合楼在建工程”进行整改； 财务支出手续不完善的问题， 已责成及时完善相关财务手续， 补充预算、决算书、发票印章；往来款项未及时清理结算的 问题，已及时还款并作调账处理。 具体整改结果由民政局向社会公告。 2022 年 12 月 1 日 -3-