2019年供销社决算编制说明.docx

2019 年度 四川省阿坝州九寨沟县供 销合作社联合社部门决算 保密审查情况：已审查，内容审定 部门主要负责人审签情况：已审签，同意对外公开 目录 公开时间：2019 年 8 月 25 日 第一部分 部门概况 .........................................4 一、基本职能及主要工作 .................................4 二、机构设置 ...........................................4 第二部分 2019 年度部门决算情况说明 ........................5 一、收入支出决算总体情况说明 ...........................5 二、收入决算情况说明 ...................................5 三、支出决算情况说明 ...................................5 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 ...................6 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 ...............6 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 ...........8 七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明 ...............8 八、政府性基金预算支出决算情况说明 ....................10 九、 国有资本经营预算支出决算情况说明 .................10 十、其他重要事项的情况说明 ............................14 第三部分 名词解释 ........................................16 第四部分 附件 ............................................19 附件 1 ................................................19 附件 2 ................................................21 2 第五部分 附表 ............................................22 一、收入支出决算总表 ..................................22 二、收入总表 ..........................................22 三、支出总表 ..........................................22 四、财政拨款收入支出决算总表 ..........................22 五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目） ........22 六、一般公共预算财政拨款支出决算表 ....................22 七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表 ................22 八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 ................22 九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表 ................22 十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 ........22 十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 ............22 十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表 ....22 十三、国有资本经营预算支出决算表 ......................22 第一部分 部门概况 3 一、基本职能及主要工作 （一）主要职能。1.贯彻党和国家的各项方针、政策，执行 县委、县政府决定。2.研究和制订全县供销社发展和改革。 3.按照政府授权对全县的农业生产资料、生活资料、农付产 品经营进行组织、供应和行业管理。4 协调同有关部门的关 系，维护供销社的合法权益。5.指导全县供销合作社经营业 务活动，促进城乡物资交流。6.组织全县供销合作社职工政 治理论和业务培训，提高全体职工的政治素质和业务素质。 7.承办县委、县政府、州社交办的其他事项。 （二）2019 年重点工作完成情况。1、将护农打假常态化 协助农水、工商、质监部门对各乡镇化肥销售情况进行不定 时检查。2、充分发挥化肥调运主渠道作用 做好肥料的购、 销、储工作。3、规范烟花爆竹归口经营 积极会同安监、公 安、工商、质监等部门进行烟花爆竹的日常监督、检查。 二、机构设置 我社属参照公务员管理的事业单位 1 个，内设办公室、 综合业务股（挂基层指导股牌子）、财会股。编制 8 名，实 有人数 11 人其中公务员 6 名，工勤岗位 5 名：其中，主任 1 名，副主任 2 名；股级领导职数 3 名。现有党员 7 人，公务 员党员 6 人，离退休党员 3 人。 4 第二部分 2019 年度部门决算情况说明 一、 收入支出决算总体情况说明 2019 年度收、支总计 266.6 万元。与 2018 年相比，收、支 总计各减少 173.63 万元，下降 39%。主要变动原因是项目支 出减少。 二、 收入决算情况说明 2019 年本年收入合计 204.02 万元，其中：一般公共预 算财政拨款收入 204.02 万元，占 100%；政府性基金预算财 政拨款收入 0 万元，占 0%；国有资本经营预算财政拨款收入 0 万元，占 0%；事业收入 0 万元，占 0%；经营收入 0 万元， 占 0%；附属单位上缴收入 0 万元，占 0%；其他收入 0 万元， 占 0%。 三、 支出决算情况说明 2019 年本年支出合计 240.02 万元，其中：基本支出 207.14 万元，占 86%；项目支出 32.88 万元，占 14%；上缴 上级支出 0 万元，占 0%；经营支出 0 万元，占 0%；对附属 单位补助支出 0 万元，占 0%。 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 2019 年财政拨款收、支总计 266.6 万元。与 2018 年相比， 财政拨款收、支总计各减少 173.63 万元，下降 39%。主要变 动原因是项目支出减少。 5 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 （一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况 2019 年一般公共预算财政拨款支出 240.02 万元，占本年支 出合计的 100%。与 2018 年相比，一般公共预算财政拨款减 少 180.05 万元，下降 42%。主要变动原因是项目支出减少。 （二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况 2019 年一般公共预算财政拨款支出 240.02 万元，主要 用于以下方面:农林水支出（213）支出 11.58 万元，占 4.8%； 社会保障和就业（208）支出 19.48 万元，占 8.1%；卫生健 康（210）支出 12.87 万元，占 5.4%；住房保障（221）支出 13.58 万元，占 5.7%；商业服务业（216）支出 182.52 万元， 占 76%。 （三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况 2019 年般公共预算支出决算数为 240.02，完成预算 100%。其中： 1.社会保障和就业（208）机关事业单位基本养老保险 缴费支出（05）机关事业单位基本养老保险缴费支出（05）: 支出决算为 18.64 万元，（208）死亡抚恤（08）死亡抚恤 （01）：支出决算为 0.84 万元，完成预算 100%。 2.医疗卫生与计划生育（210）行政单位医疗（11）行 政单位医疗（01）:支出决算为 8.08 万元，（210）公务员医 疗补助（11）公务员医疗补助（03）：支出决算为 3.63 万 元，（210）其他行政事业单位医疗支出（11）其他行政事业 6 单位医疗支出（99）： 支出决算为 1.16 万元，完成预算 100%。 3、农林水（213）农业生产支持补贴（01）农业生产支 持补贴（22）：支出决算为 10.10 万元， （213）其他农业支 出（01）其他农业支出（99）：支出决算为 1.48 万元，完 成预算 100%。 4、商业服务业等：（216）行政运行（02）行政运行 （01）：支出决算为 161.21 万元，（216）其他商业流通事 务支出（02）其他商业流通事务支出（99）：支出决算为 21.31 万元，完成预算 100%。 5、住房保障类：（221）住房公积金（02）住房公积金 （01）：支出决算 13.58 万元，完成预算 100%。 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 2019 年一般公共预算财政拨款基本支出 207.14 万元， 其中： 人员经费 170.74 万元，主要包括：基本工资、津贴补 贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老 保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福 利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、 奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。 日常公用经费 36.4 万元，主要包括：办公费、印刷费、 咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理 费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、 7 会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会 经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及 附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备 购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。 七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明 （一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 2019 年“三公”经费财政拨款支出决算为 1.58 万元， 完成预算 100%。 （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 2019 年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国 （境）费支出决算 0 万元，占 0%；公务用车购置及运行维护 费支出决算 1.56 万元，占 98%；公务接待费支出决算 0.02 万元，占 2%。具体情况如下： （图 7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图） 1.因公出国（境）经费支出 0 万元，完成预算 100%。全 年安排因公出国（境）团组 0 次，出国（境）0 人。因公出 国（境）支出决算比 2018 年增加/减少 0 万元，增长/下降 0%。 2.公务用车购置及运行维护费支出 1.56 万元,完成预算 100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比 2018 年增 1.56 万元，增长 100%。主要原因 2019 年增加了辆公务用车。 其中：公务用车购置支出 0 万元。全年按规定更新购置 公务用车 0 辆，金额 0 元。截至 2019 年 12 月底，单位共有 8 公务用车 1 辆，其中：一般公务运行车 1 辆。 公务用车运行维护费支出 1.56 万元。主要用于各个乡 镇送肥料等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、 保险费等支出。 3.公务接待费支出 0.02 万元，完成预算 100%。公务接 待费支出决算比 2018 年增 0.02 万元，增长 100%。主要原因 是基层社误餐安排午餐其中： 国内公务接待支出 0.02 万元，主要用于用餐费。国内 公务接待 1 批次，6 人次（不包括陪同人员），共计支出 0.02 万元，具体内容包括:2018 年 10 月 8 日基层社人员 6 人在李 主任办公室开会汇报工作，已经到中午故安排吃午饭，共计 金额 223 元。 外事接待支出 0 万元，外事接待 0 批次，0 人，共计支 出 0 万元，主要用于接待…（具体项目） 八、政府性基金预算支出决算情况说明 2019 年政府性基金预算拨款支出 0 万元。 九、国有资本经营预算支出决算情况说明 2019 年国有资本经营预算拨款支出 0 万元。 十、其他重要事项的情况说明 （一）机关运行经费支出情况 9 2019 年，我社机关运行经费支出 36.39 万元，比 2018 年增加 21.87 万元，增长 150%。主要原因是政府采购公务用 车 1 辆及公务用车运行维护。 （二）政府采购支出情况 2019 年，我社政府采购支出总额 20 万元，其中：政府 采购货物支出 20 万元、政府采购工程支出 0 万元、政府采 购服务支出 0 万元。主要用于购置公务车及上户保险费等。 授予中小企业合同金额 0 万元，占政府采购支出总额的 0%， 其中：授予小微企业合同金额 0 万元，占政府采购支出总额 的 0%。 （三）国有资产占有使用情况 截至2019年12月31日，我社共有车辆1辆，其中：其他 用车1辆，其他用车主要是用于各乡镇送肥料。单价50万元 以上通用设备0台（套） ，单价100万元以上专用设备0台 （套）。 （四）预算绩效管理情况。 根据预算绩效管理要求，本单位在年初预算编制阶段， 组织对 2019 年州级农资补贴资金项目开展了预算事前绩效 评估，对 1 个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取 1 个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对 1 个项目开展 了绩效目标完成情况自评。 本单位按要求对 2019 年部门整体支出开展绩效自评， 从评价情况来看预算管理方面较好，本着厉行节俭、只减不 10 增的原则，严格执行“三公”经费标准和审批制度与程序， 公用经费、三公经费都得到了有效控制。我单位建立健全了 财政收支管理、预算管理、资产管理制度等一系列内部控制 制度，制度执行总体有效。本部门还自行组织了 1 个项目支 出绩效评价，从评价情况来看使全县现有 8 个农资销售网点 (南坪镇、漳扎镇、黑河乡、勿角乡、玉瓦乡、保华乡、永 和乡、郭元乡），经营服务覆盖全县 100%。 通过降低化肥 销售价格让农牧民直接享受补贴，降低生产成本。让老百姓 得到实惠。 1.项目绩效目标完成情况。 本部门在 2019 年度部门决算中反映等 2019 年州级农资 补贴资金 1 个项目绩效目标实际完成情况。 （1）2019 年州级农资补贴资金项目绩效目标完成情况 综述。项目全年预算数 18 万元，执行数为 18 万元，完成预 算的 100%。通过项目实施，提高了农牧民的生活水平了，发 现的主要问题：预算执行和管理不足。下一步改进措施：在 项目资金及时到位的前提下，加快项目实施进度的推进，加 强项目开展进度的跟踪，开展项目绩效评价，确保项目绩效 目标的完成。 项目绩效目标完成情况表 (2019 年度) 项目名称 预算单位 2019 年州级农资补贴资金 九寨沟县供销合作社联合社 11 预 预算数: 18 万 执行数: 18 万 算 其中-财政拨款: 18 万 其中-财政拨款: 18 万 执 行 情 其它资金: 其它资金: 况 (万 元) 年 预期目标 实际完成目标 度 目 全县现有 8 个农资销售网点(南坪镇、漳扎镇、 标 黑河乡、勿角乡、玉瓦乡、保华乡、永和乡、 2019 年化肥销售任务为 850 吨，销售化肥 完 郭元乡），经营服务覆盖全县 100%。 通过降 1288.48 吨超出年初既定 438.48 吨。 成 低化肥销售价格让农牧民直接享受补贴，降低 情 生产成本。让老百姓得到实惠。 况 一级指标 二级指标 项目完成指 数量指标 标 三级指标 预期指标值(包含数字 实际完成指标值(包含 及文字描述) 数字及文字描述) 成本指标 2019 年化肥销售任务 2019 年化肥销售任务 为 850 吨，销售化肥 为 850 吨 1288.48 吨超出年初既 定 438.48 吨。 绩 项目完成指 标 效 指 标 完 项目完成指 标 成 情 况 项目完成指 标 项目完成指 标 …… 12 效益指标 2019 年化肥销售任务为 为广大农户提供便降 850 吨 低生产成本 社会效益 指标 效益指标 …… 2019 年通过降低化肥销 售价格让农牧民直接享 受补贴，降低生产成本。 满意度指标 100% 2.部门绩效评价结果。 本部门按要求对 2019 年部门整体支出绩效评价情况开 展自评，《九寨沟县供销合作社联合社 2019 年部门整体支出 绩效评价报告》见附件（附件 1）。 本部门自行组织对 2019 年州级农资补贴资金项目开展 了绩效评价，《2019 年州级农资补贴资金项目 2019 年绩效评 价报告》见附件（附件 2）。 第三部分 名词解释 1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预 算资金。 2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动 13 取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。 3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动 之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级预算 单位经营收入情况）等。 4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。 主要是…（收入类型）等。 5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政 拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年 支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当 年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额 的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。 7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定 从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。 8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或 以后年度继续使用的资金。 9.社会保障和就业（208）机关事业单位基本养老保险 缴费支出（05）机关事业单位基本养老保险缴费支出（05）： 指社会保障和就业支出，机关事业单位基本养老保险缴费支 出:用于机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本 养老保险支出。(208）死亡抚恤（08）死亡抚恤（01）死亡 抚恤：用扫于按规定烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和 定期抚恤金以及丧葬补助费。 14 10.医疗卫生与计划生育（210）行政事业单位医疗 （11） 行政事业单位医疗（ 01）：指指事业单位实施医疗保险制度由 单位缴纳的医疗保险支出。 11.农林水（213）农业生产支持补贴（01）农业生产支 持补贴（22）：指用于农业生产资料补贴、技术物化补贴、 推广先进适用农机农艺技术等方面支出。农林水（213）农 业生产支持补贴（01）其他农业支出（99）：用于农业相关 项目以外用于农业方面的支出。 12.商业服务业（216）行政运行（02）行政运行（01）： 指指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支 出；商业服务业（216）其他商业服务（02）其他商业流通 事务支出（99）：用于除商业服务业管理相关项目以外用于 商业流通事务的支出。 13.住房保障（221）住房公积金（02）住房公积金 （01）：指用于行政事业单位按人力资源和社会保障部、财 政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳 的住房公积金。 14.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作 任务而发生的人员支出和公用支出。 15.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务 和事业发展目标所发生的支出。 16.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活 15 动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。 17.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国 （境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因 公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外 城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出； 公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含 车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保 险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接 待（含外宾接待）支出。 18.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法 管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包 括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常 维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办 公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费 以及其他费用。 16 第四部分 附件 附件 1 九寨沟县供销合作社联合社 2019 年部门整体支 出绩效评价报告 一、单位概况 （一）机构组成。 供销社主要负责组织全县农用物资的供应及供销系统 行业管理工作。2019年单位机构数为 1个，其中参照公务员 法管理的事业单位1个,参照公务员法管理人员6名，工勤事 业编制5名。截止2019年12月，供销社现有职工11人。 （二）机构职能。 本单位的宗旨和业务范围：主要负责组织全县农用物质 的供应及供销系统行业管理；下属企业主要负责全县化肥购 销和农产品购销。 （三）人员概况。 单位编制人数共计 8 人，实际在职人数 11 人，其中参 照公务员法管理人员 6 人，工勤事业编制 5 人。 二、部门财政资金收支情况 （一）部门财政资金收入情况。 2019 年度总收入 266.6 万元，其中：当年财政拨款收入 204.1 万元，上年结转收入 62.5 万元。 （二）部门财政资金支出情况。 2019 年度部门决算支出合计 266.6 万元。其中：基本 支出 207.1 万元，项目支出 32.88 万元，年末结转结余 26.5 万元。 17 三、部门财政支出管理情况 （一）预算编制情况。 严格按照财政部门预算编制通知和有关要求，按时完 成 2019 年预算编制工作，2019 年年初部门预算 240.02 万元， 其中：基本支出预算 240.02 万元，并按时提交部门预算草 案。按规定编制政府采购预算，预算编制全面、科学。 （二）执行管理情况。 供销社 2019 年全年执行进度达到本部门执行进度。按 照预算资金严格控制支出。本年支出 266.6 万元，其中：基 本支出 207.1 万元，项目支出 32.88 万元。日常公用经费支 出 16.9 万元，2019 年“三公”经费支出 1.58 万。公务用车 运行维护费 1.56 万元，公务接待费 0.02 万元。公务用车保 有量 1 辆， （三）综合管理情况。 2019 年资产总计 68.86 万元，其中：流动资产 0 万元（银行存款 0，财政应返还额度 0 万元，其他应收款 0 万元），固定资产 68.86 万元，资产管理由办公室总负责， 各股室具体负责、落实到人。本单位 2019 年度预决算财政 信息已按要求在九寨沟县人民政府网上公开，基础数据信息 和会计信息资料真实、完整，基础数据信息和汇集信息资料 准确。 （四）整体绩效。 本单位 2019 年度深入实施“三大发展战略”，不折不扣 地执行上级部门的决定，认真完成州下达我县目标任务数。 18 全力推进机关作风建设，群众满意度非常高。 四、评价结论及建议 （一）评价结论。 我单位财务管理制度健全，执行制度严格合规，会计核 算符合相关规定，资金专款专用，资金支付依据和开支标准 合法合规，严格执行政府采购。 按照县级部门预算编制通 知和有关要求，按时完成相关业务工作，预算编制准确。部 门整体绩效目标编制完整、合理，项目绩效目标编制明确、 量化。按规定及时分配中央、省级市级财力专项预算，按要 求严格预算执行管理。严格执行“三公经费”预算，行政运 行经费与上年相比明显下降，没有产生债务。按要求及时公 开预算、决算、绩效等信息。按要求及时、准确、全面开展 资产清查工作，上报国有资产报表数据的真实性、准确性、 全面性。内部控制制度健全完整并执行良好。 （二）存在问题。年初预算部分编制不合理。 （三）改进建议。优化预算编制，加强预算执行力 附件 2 2019 年州级农资补贴资金项目 2019 年绩效 评价报告 一、项目概况 19 （一）项目资金申报及批复情况。 2019 年州级农资补贴资金项目资金 18 万元（其中：个 人农业生产补贴 13 万、储备费 5 万元）纳入 2019 年部门预 算，且预算批复通过，项目资金申报、批复等情况符合资金 管理办法等相关规定。 （二）项目绩效目标。 全县现有 8 个农资销售网点(南坪镇、漳扎镇、黑河乡、 勿角乡、玉瓦乡、保华乡、永和乡、郭元乡），经营服务覆 盖全县 100%。 通过降低化肥销售价格让农牧民直接享受补 贴，降低生产成本。让老百姓得到实惠。 （三）项目资金申报相符性。 2019 年州级农资补贴资金项目申报内容与具体实施内 容相符、申报目标合理可行。 二、项目实施及管理情况 （一）资金计划、到位及使用情况。 1．资金计划及到位。2018 年编制部门预算并通过批复， 2019 年 6 月 4 日 2019 年州级农资补贴资金项目资金到位。 资金到位及时，到位率 100%。 2．资金使用。2019 年州级农资补贴资金项目资金实际 支出 131596 元，资金开支范围包括对 2019 年农民购买肥料 补贴资金 119616 元，东山市场厂库维修资金 11980 元，结 余资金 48404 元。支付进度及时，支付依据合规合法，资金 支付与预算相符。 20 （二）项目财务管理情况。 2019 年州级农资补贴资金项目严格按照部门财务管理 制度执行，财务处理及时、会计核算规范。 （三）项目组织实施情况。 2019 年通过降低化肥销售价格让农牧民直接享受补贴， 降低生产成本,农牧民购买肥料时就已经享受到政府的补贴。 三、项目绩效情况 （一）项目完成情况。 2019 年化肥销售任务为 850 吨，销售化肥 1288.48 吨超 出年初既定 438.48 吨。截至 11 月止调运化肥 1288.48 吨， （尿素 363 吨、磷肥 562.6 吨、复合肥 230 吨、有机肥 77 吨、测土配方肥 55.88 吨） ，销售化肥 1288.48 吨（尿素 363 吨、磷肥 562.6 吨、复合肥 230 吨、有机肥 77 吨、测土配 方肥 55.88 吨），切实履行为农服务职责，努力完成县目标 工作任务，保障了市场供应。完成了年计划的 100%。 （二）项目效益情况。本单位 2019 年度深入实施“三 大发展战略”，不折不扣地执行上级部门的决定，认真完成 州下达我县目标任务数。全力推进机关作风建设，群众满意 度非常高。 （三）四、问题及建议 （一）存在的问题。 年初预算部分编制不合理。 21 （二）相关建议。 无。 第五部分 附表 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、财政拨款支出决算明细表 六、一般公共预算财政拨款支出决算表 七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表 八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表 十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表 十三、国有资本经营预算支出决算表 22