01.2019年财政总决算分析报告（沅江市）.docx

二 0 一九年沅江市财政总决算编制 分析报告 2019 年,我市围绕市人大会议确定的目标任务，积极发挥财政职能作用，加大组织收入力度，不断强化支出管理，深化财政 制度改革，努力筹措调度资金，保障各项重点支出，全市财政收入实现平稳增长。现将 2019 年财政总决算分析如下： 一、2019 年财政预算执行情况 （一）一般公共财政预算收支执行情况 1、2019 年，地方财政总收入 125087 万元，其中：上划中央级收入 40860 万元（包括上划中央国内增值税 25388 万元，上 划中央国内消费税 28 万元，上划中央国内个人所得税 2021 万元，上划中央企业所得税 13423 万元），上划省级收入 10414 万 元（包括上划省级增值税 6347 万元，上划个人所得税 404 万元，上划企业所得税 2685 万元，上划城镇土地使用税 650 万元， 上划省级资源税 256 万元，上划环境保护税 72 万元）。 税务部门完成收入 104105 万元，（其中：增值税 50776 万元，企业所得税 22370 万元，个人所得税 3369 万元，消费税 28 万元，非税收入 3003 万元），占年初预算 109261 万元的 95.28%，比上年完成收入 99378 万元，增收 4727 万元，增长 4.75%； 财政部门完成地方一般预算收入 20982 万元，占年初预算 17100 万元的 122.70%，比上年完成收入 17343 万元，增收 3639 万元， 增长 20.98%，此外，完成上划中央“两税”收入 25416 万元，比上年完成 24613 万元，增收 803 万元, 增长 3.26%;完成上划企 1 业及个人所得税 15444 万元,比上年完成 15864 万元，减收 420 万元，下降 2.64%。税收比重为 80.83%，非税比重为 19.17%，非 税比重比去年 17.41%有所上升，上升了 1.76 个百分点。 一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算总收入 682945 万元。其中：2019 年全市共完成本级地方财政收入 73814 万元 （不含上划两税，上划中央、省、地的企业所得税、个人所得税、营业税、资源税及城镇土地使用税），上级补助收入 430063 万元，政府债券收入 36024 万元，上年结余 32799 万元，调入资金 100879 万元，动用预算稳定调节基金 9366 万元；当年本级 实际支出 598050 万元，上解上级支出 7258 万元，地方政府一般债务还本支出 22644 万元，安排预算稳定调节基金 5288 万元， 年终实际滚存结余 49705 万元，总支出 682945 万元，实现了财政预算收支平衡。 2、按收入构成区分。完成增值税收入 50776 万元，比上年完成 49199 万元，增收 1577 万元，增长 3.21%；完成企业及个人 所得税收入 25739 万元，比上年完成 26439 万元，减收 700 万元，下降 2.64%；完成消费税收 28 万元，比上年完成 14 万元，增 收 14 万元，增长 100.00%；完成资源税收 1023 万元，比上年完成 131 万元，增收 891 万元，增长 680.15.00%；完成城市维护建 设税收入 3300 万元，比上年完成 3235 万元，增收 65 万元，增长 2.01%；完成房产税收 1527 万元，比上年完成 1538 万元，减 少 11 万元，下降 0.69%；完成印花税收 685 万元，比上年完成 674 万元，增收 11 万元，增长 1.61%；完成城镇土地使用税 2166 万元，比上年完成 2403 万元，减少 237 万元，下降 9.88%；完成土地增值税收 4932 万元，比上年完成 3079 万元，增收 1853 万 元，增长 60.17%；完成车船税收入 1245 万元；完成耕地占用税收入 1012 万元；契税收入 8429 万元，比上年完成 5784 万元， 增收 2645 万元，增长 45.75%；完成环境保护税 239 万元，比上年完成 266 万元，减收 27 万元，下降 9.74%;完成财政其他收入 861 万元，行政事业性收费收入 5560 万元，国有资源（资产）有偿使用收入 7855 万元，专项收入 3648 万元，罚没收入 6057 万元。 2 3、财政支出完成情况。2019 年当年共实现一般预算支出 598050 元， 为调整预算支出 647755 万元的 92.32%， 比上年支出 467645 万元，增支 130405 万元，增长 27.88%。主要是重点建设支出等因素影响；增加了对一般公共服务、卫生健康、节能环保、农林 水等支出的投入。从支出的构成来看：2019 年一般公共服务支出 46382 万元,比上年支出 41450 万元,增支 4932 万元,增长 11.89%； 国防支出 761 万元,比上年支出 570 万元,增支 191 万元,增长 33.51%；公共安全支出 15376 万元,比上年支出 14370 万元,增支 1006 万元,增长 7.00%；教育支出 77561 万元，比上年支出 79807 万元，减少 2246 万元，下降 2.81%；科学技术支出 4485 万元，比上 年支出 3131 万元，增加 1354 万元，增长 43.24%；文化体育与传媒支出 3861 万元，比上年支出 3449 万元，增支 412 万元,增长 11.95%；社会保障和就业支出 103301 万元，比上年支出 101486 万元，增加 1815 万元，增长 1.79%；卫生健康支出 60145 万元， 比上年支出 51062 万元，增支 9083 万元,增长 17.78%；节能环保支出 43499 万元，比上年支出 8755 万元,增支 34744 万元,增长 396.85%;城乡社区支出 14044 万元,比上年支出 13660 万元， 增加 384 万元， 增长 2.81%；农林水支出 152889 万元,比上年支出 82852 万元,增加 70037 万元,增长 84.53%；交通运输支出 34739 万元，比上年支出 16375 万元，增支 18364 万元,增长 112.15%；资源勘 探信息等支出 1131 万元,比上年支出 7545 万元,减支 6414 万元,下降 85.01%；商业服务业等支出 2374 万元，比上年支出 4720 万 元，减支 2346 万元，下降 49.70%；金融支出 226 万元，比去年支出 23 万元，增支 203 万元；自然资源海洋气象支出 5062 万元, 比上年支出 5972 万元,减支 910 万元,下降 15.24%；住房保障支出 15406 万元，比上年支出 21219 万元，减支 5813 万元,下降 27.40%；粮油物资支出 4073 万元,比上年支出 2811 万元,增支 1262 万元,增长 44.90%；灾害防治及应急管理支出 1879 万元；其 他支出 1215 万元,比上年支出 15 万元,增支 1200 万元；债务付息支出 9641 万元，比上年支出 8373 万元，增支 1268 万元，增长 15.14%。 （二）政府性基金预算收支执行情况 3 政府性基金预算收入完成 143748 万元，其中:国有土地使用权出让收入 51497 万元，城市基础设施配套费收入 900 万元，农 业土地开发资金收入 230 万元，污水处理费收入 905 万元，其他政府性基金收入 90216 万元。 政府性基金预算支出 63176 万元，其中: 国家电影事业发展专项资金相关支出 34 万元，大中型水库移民后期扶持基金支出 2050 万元，小型水库移民扶助基金相关支出 25 万元，国有土地使用权出让相关支出 33138 万元，农业土地开发资金支出 196 万 元，污水处理费相关支出 865 万元，大中型水库库区基金相关支出 17 万元，国家重大水利工程建设基金支出 50 万元，其他政 府性基金 25713 万元，彩票公益金相关支出 1088 万元。上年基金结余 11300 万元，上级补助收入 5911 万元，债务转贷收入 18250 万元，上解上级支出 20 万元，调出资金 100879 万元，收支相抵后，基金结余 15134 万元。 二、财政收支分析 从 2019 年预算收支执行情况来看，呈现出财政收入平稳增长，保工资、保运转、保稳定、保民生等保障性支出全额保障的 特点，公共财政职能进一步凸显，主要体现在： 一是财政收入实现新突破。各征收部门积极应对宏观经济波动、结构性减税政策和经济下行等不利影响，依法组织财政收 入。完成本级一般公共预算收入 73814 万元，增长 12.01%。其中：税务系统完成 52832 万元，增长 8.80%，财政及相关执收单 位完成 20982 万元，增长 20.98%。从结构看，税收收入 49829 万元，较上年同期增长 9.31%，占本级一般公共预算收入的比重 为 67.51%；非税收入 23985 万元，较上年同期增长 18.05%,占本级一般公共预算收入的比重为 32.49%。 二是支出规模达到新高度。面对巨大的增支压力，我们继续加大资金统筹力度，调整优化支出结构，全力保障市委、市政 府重大决策部署实施，实现了财政支出规模持续壮大的目标。一般公共预算支出实现 598050 万元。 4 三是支出结构得到新改善。财政部门在狠抓收入的同时，想方设法组织资金，全力确保工资、正常运转、民生民本及重点 支出的需要，促进了经济社会事业协调发展。财政八项支出达到 36.48 亿元，较上年同期增加 16.29%。其中：一般公共服务支 出 46382 万元；公共安全支出 15376 万元；教育支出 77561 万元；科学技术支出 4485 万元；社会保障和就业支出 103301 万元； 卫生健康支出 60145 万元；节能环保支出 43499 万元；城乡社区支出 14044 万元。 四是向上争资实现新跨越。 2019 年争取上级转移支付资金 430063 万元，缓解了财政支出压力；转贷地方债券收入 36024 万元，有力支持了各项事业的 发展。 三、收支平衡情况 2019 年全市共完成本级地方财政收入 73814 万元（不含上划两税，上划中央、省、地的企业所得税、个人所得税、营业税、 资源税及城镇土地使用税），上级补助收入 430063 万元，转贷地方债券收入 36024 万元，上年结余 32799 万元，调入资金 100879 万元，动用预算稳定调节基金 9366 万元；当年本级实际支出 598050 万元，上解上级支出 7258 万元，地方政府一般债务还本支 出 22644 万元，安排预算稳定调节基金 5288 万元，年终实际滚存结余 49705 万元。 四、人员机构编制及年末人数增减情况 （一）机构变动情况 机构变动情况，2019 年比 2018 年度比较年末机构总数净增加 2 个，主要是：新增沅江市财政局，沅江市国土资源局，沅江 5 市退役军人事务局、沅江市退役军人事务局（本级）、沅江市社会保险服务中心、沅江市行政审批局 6 个机构，减少沅江市第 二中学、沅江市第四中学、沅江市住房制度改革领导小组办公室、沅江市城乡居民社会养老保险所 4 个机构。 （二）年末人数变动情况 年末实有人数 19299 人，比去年同期相比减少 4821 人。在职人员减少的主要因素为水利系统人员调出，沅江市住房保障服 务中心机构改革人员调出；离休人员死亡 1 人；退休人员减少 4016 人，主要是因养老保险改革，纳入社会保险局统一管理。 （三）一般公共预算财政拨款开支人员 2019 年度一般公共财政拨款开支人数 18748 人，其中在职 15375 人（含行政人员 2199 人、参照公务员法管理事业人员 711 人、非参公事业人员 12465 人），离休人员 18 人，退休人员 3355 人。 （四）政府性基金预算财政拨款开支人员 政府性基金预算财政拨款开支人员 55 人，全部为非参公事业人员。 五、一般公共预算“三公”经费决算执行情况 一般公共预算“三公”经费年初预算数为 1388 万元，其中公务接待费 640 万元，公务用车运行维护费 748 万元,决算数与预 算数一致。 六、认真谋划 2020 年各项财政工作 6 （一）收入方面。一是加强税收收入征管。进一步完善协税护税机制，将财源建设和组织收入任务落实到相关部门，增强了 征管责任意识和工作主动性。强化税收征管，挖掘增收潜力，确保了各项税收收入的及时足额入库；二是加强非税收入管理。 通过规范非税收入征管，严格执行“收支两条线”管理，确保各项非税收入及时、足额缴入国库或财政专户。 （二）支出方面。继续优化财政支出结构，把有限的财力用在保障民生、促进发展发面，确保教育、就业、社保、医疗卫生、 涉农补贴等民生投入。严格财政支出管理，及时足额拨付各项资金，增强资金支出的均衡性、有效性，健全预算绩效管理体系， 提高预算执行的准确率。同时，认真贯彻落实中央、省关于党政机关厉行节约反对浪费的要求，严格执行会议费、因公出国（境） 经费、差旅费、接待费等管理办法，压缩一般性支出规模，提高财政资金的使用效益，努力实现全年预算平衡。 （三）在 2019 年工作基础上继续做好暂存、暂付款的清理工作。一是做好暂存款的清理工作，特别是加强对两年及以上的 存量资金进行清理，按规定可以收回的资金，全部收回由政府统筹安排，提高财政资金使用效率；二是进一步加大对财政借款 资金的清理力度，及时清理超过协议约定归还期限的借款，严格控制新增财政借款，加强财政借款的管理工作，做好财政借款 的核算工作。 2020 年，我们将在上级财政部门和市委的坚强领导下，在市人大、市政协的监督与支持下，进一步解放思想、开拓创新、 奋发有为、扎实工作，确保全年各项财政工作任务圆满完成，努力实现我市经济又好又快发展。 7