6-6：2020年重点项目支出绩效评价报告.doc

泗水县 2020 年重点项目支出绩效评价结果 汇 报 2021 年组织开展 2020 年县级项目支出绩效评价项目计 13 个， 涉及金额 10576 万元，具体情况如下。 （一）泗水县防汛物资购置及经费项目安排财政资金 38.69 万元。 主要绩效目标：及时购置 28.69 万元的防汛物资；及时组织防汛 演练资金 10 万元。 绩效评价指标得分为 88.5，执行情况为良。 存在主要问题： 1、水务局未对存货进行会计核算与管理。采购后直接列支出， 由具体单位使用， 不能反映全县防汛应急物资在各个库点之间的调拨、 领用及结存情况。未建立防汛应急物资领用审批管理办法。 2、审批手续不完善，防汛物资出库只有各单位内部签字审批， 未向上级部门水务局申报，使用后无法保证防汛应急物资及时补足。 建议：要切实加强防汛救灾应急物资储备管理，完善物资调用 手续，调用后及时补充，确保防汛救灾物资备得足、调得动、运得出、 用得上。完善紧急调运预案和防范应对措施，提高防汛物资管理水平， 保障防汛救灾工作能顺利及时开展。 （二）农业农村局 2019 年中央农业抗旱项目。 财政资金 100 万元，村委会、合作社实施主体自筹 45.77 万元， 项目总投资 145.77 万元。 主要绩效目标：在六个镇街新建 9 处灌溉示范基地，项目建设 完成后，确保改善农田浇水条件，每处项目灌溉覆盖面积不低于 130 亩，整体计划改善 1170 亩生产土地灌溉条件，提高粮食作物产量。 绩效评价指标得分为 93.85 分，执行情况为优。 存在问题：验收报告未充分利用工程审核报告结果，存在造价 审计比合同金额低的项目验收仍按合同金额确定的问题，验收结论不 准确。 建议：建设项目验收，应以工程审核报告中审定的金额为依据， 充分利用专业机构的专家工作结果，以更合理、准确、真实的项目结 算金额作为验收报告的数据来源，保证验收报告的质量。 （三）扶贫办 2020 年度济河街道产业扶贫大棚项目。 项目财政资金 140 万，其他资金 6.6248 万元，实际完成资金 132.37 万元。 主要绩效目标：实施产业扶贫大棚项目，种植瓜果蔬菜，当年 建成后对外承包，收取承包费为贫困户分红，确保贫困户收入来源得 到巩固提升。 绩效评价指标得分为 96，执行情况为优。 存在问题：目前扶贫模式，资金投入 140 万，每年扣除土地租 赁费 20470 元，产生可分红收入 61410 元，在不考虑货币时间价值的 情况下，项目至少要实施 17 年才能收回本金。项目的效果一般。 建议：多听取群众意愿，因地制宜，选择收益好、周期短、见 效快的项目，尽量通过产业扶贫项目带动贫困村经济，为贫困户安排 合适的就业机会，增加其劳动收入。 （四）机关事务中心 2020 年物业管理费项目。 县级财政预算资金 200 万元，保障行政中心、科技中心、农业中 心、广电大楼、民政大楼、疾控中心六个集中办公区的正常运转，包 括办公水电暖、物业管理费、维护维修费等。 存在问题： 1、预算不合理。编制预算时考虑情况不充分，导致预算刚性不 足。2020 年制定预算资金 200 万元，在实际执行中多次申请追加预 算财政资金，全年共计使用财政资金 1153.4 万元，超过预算 953.4 万元，偏差率 477%。 2、预算执行不严格。2020 年预算取暖费 93.85 万元，拖欠不支 付，用于其他项目；无预算的维修费，全年增加 150 万元，没有严格 按照预算执行，执行过程中随意性强，导致年度编制预算形同虚设。 建议：加强预算编制的合理性。在编制下年度预算时，充分考 虑当年度费用情况，统计全年水电暖费支出，针对维修项目，提前检 测集中办公区各项设施使用情况，具体细化各项目费用标准，保证预 算的科学性、准确性，缩小预算与实际执行的差异。 严格按照预算执行。预算制定后要严格执行，不得随意变更调 整或超支，确保预算的约束力。 （五）退役军人事务局困难企业参战退役志愿兵生活补助项目。 县级财政预算资金 330 万元，实际补助金额 304.34 万元。 绩效目标：“企业下岗失业享受生活费待遇涉军三类人员（志愿 兵、伤残军人、对越参战人员）”，按照泗水县最低标准（1550 元） 的 70%发放生活费（参战人员每人每月增加 100 元）。其中截止到 2020 年 12 月 31 日共有享受待遇人员 253 人，其中退休 28 人，享受志愿 兵和伤残军人生活待遇人员 169 人，享受参战生活待遇人员 56 人。 绩效评价指标得分为 95.83 分，执行情况为优。 建议：编制预算时，根据退役人员的年龄确定是否符合退休条 件，是否继续享受补助，要根据民政局推送信息及时维护人员数量信 息。及时更新符合补助条件的人员数量和补助标准，缩小实际执行与 预算目标差异。 （六）人社局就业补助资金项目。 财政预算资金 687.2 万元，财政资金 562 万元，上年结余资金 125.2 万元。 绩效目标：用于职业培训补助、职业技能鉴定补助、社会保险 补贴、公益岗位补贴、就业见习补贴、求职创业补贴、一次性创业补 贴等；确保年末城镇登记失业率保持在目标范围内；确保完成年度城 镇新增就业目标任务。 绩效评价指标得分为 80.72 分，执行情况为良。 存在问题：职业培训实际效果一般，无法达到预期，培训项目 成本较低，课程设置简单，补贴资金使用效率不高，导致培训人员实 际工作过程中操作能力与工作要求存在偏差。 建议：采取结果导向原则，根据企业工作要求，制定培训目标， 根据制定的培训目标，制定详细培训方案，做到理论课程与实际操作 课程相结合，确保培训实操效果，使经过培训的人员上岗技能符合工 作标准。 （七）文旅局 2020 年度送戏下乡项目。 项目安排财政资金 95.6 万元。 主要绩效目标：文化惠民送戏下乡 600 场，传承优秀传统文化丰 富人民群众文化生活。 绩效评价指标得分为 95，执行情况为优。 建议：立足泗水当地传统文化特点，不断丰富演出内容。例如： 增加适合儿童观看的科普类剧目。 （八）文旅局 2020 年度文化广场建设项目。 财政资金 59.44 万元。 绩效目标：对泗水县 28 个省定贫困村文化广场进行建设提升。 绩效评价指标得分为 93 分，执行情况为优。 建议：乡村文化广场是便于群众健身运动、休闲娱乐的场所， 村级应加强管理，杜绝晒麦、晒粮，及时清理垃圾。营造一个干净、 整洁的娱乐场所，将文化广场建设项目的效果持续发挥出来。 （九）文旅局 2020 年度儒学讲堂建设项目。 财政资金 201.82 万元，实际使用财政资金 164.8 万元，资金节 约 37.02 元，于 2020 年底回收。 主要绩效目标：乡村儒学讲堂建设达标 276 个，并广泛开展儒 学活动。 绩效评价指标得分为 89.5，执行情况为良。 问题：儒学讲堂不能流于形式，要发挥实质性作用，因地制宜， 立足泗水当地传统文化特点，不断丰富儒家文化内容，吸引中青年人 群自觉接受教育，传承儒学文化。让儒学讲堂再社会主义新农村建设 中长期发挥积极作用。 （十）泗水县农业局 2020 年小麦良种补贴、花生良种补贴、油 料产业发展项目。 县级财政资金 459 万元，其中：小麦良种补贴 220 万元，花生供 种补贴 93.5 万元，油料产业发展项目资金 145.5 万元。 主要绩效目标：小麦良种财政补贴标准是 10 元/亩。补贴小麦 种植面积 22 万亩。 花生良种补贴项目：按照每亩供应 12.5 公斤包衣种子（包衣剂 含杀菌杀虫剂），每公斤补贴 15 元，每亩补贴 187.5 元，补贴面积 5000 亩，良种补贴资金 93.75 万元。订单回收合格高油酸花生每公斤补贴 0.2 元，订单回收数量在 131 万公斤，订单回收数量补贴奖励不超过 26.25 万元。 完成对 4 家油料企业资金奖励，共计金额 145.5 万元，用于油 料产业采购原材料及设备。（计划 4 家企业油料收购金额 5600 万元， 实际完成 5658 万元油料收购）。 评价结果： 小麦良种补贴项目绩效评价指标得分为 97 分，执行情况为优。 花生良种补贴项目绩效评价指标得分为分 88.7，执行情况为良。 油料产业发展项目绩效评价指标得分为分 85 分，执行情况为良。 存在问题： 1、花生良种补贴项目中，签订的服务合同中计划订单回收数量 131 万公斤，受到环境的气候影响，花生质量不符合国家农作物种子 二级质量标准，实际订单回收数量 48 万公斤，回收率 36.65%。因为 与预计的回收数量差别大，没有进行订单回收数量补贴奖励。 2、油料产业发展项目业务管理制度不健全，没有对重要环节设 置相应的管理制度，项目相应节点无相关资料，只有申报指南，指南 中要求填写奖励申请报告，但实际并未执行，无油料企业奖励申请报 告归档资料。未对 4 家企业提供的申报资料内容的真实性、完整性、 准确性进行详细审核。 建议：对油料产业发展项目从资金使用方向作出规范，例如： 将优质优价收购花生的差价作为补助资金使用方向，起到推广优质花 生品种的作用。严格补贴资金申请审核程序。 （十一）泗水县住建局 2020 年养护费、城市维护费项目。 财政预算资金 3332 万元，其中：养护费 1927 万元，城市维护费 1405 万元。 主要绩效目标： 城市养护费：园林管理中心：城区绿化养护；路灯管理中心：城 区道路照明及公园广场照明设施维护；济河开发服务中心：济河公园 绿化及设施维护；道路养护所：城区道路维护、污水管网疏通等；圣 源湖景区绿化、保洁、设施维修；垃圾处理场人员工资及保险、日常 维护费用等。 城市维护费：用于县园林管理中心、县路灯管理中心、济河开发 服务中心、县环境卫生管理中心、县城建档案馆、泉林泉群自然风景 区管理所、建设工程造价站共计 7 家 128 名事业人员工资、保险、公 积金发放。 评价结果： 城市养护费项目绩效评价指标得分为 82.83 分，执行情况为良。 城市维护费项目绩效评价指标得分为 91.42 分，执行情况为优。 存在的问题： 1、预算编制依据不充分：6 份城区绿化养护服务合同合计金额 80.20 万元，其中质保金 9.42 万元约定在两年后支付，不应列入当 年预算。 2、与二级单位管理分工不明确，内部控制制度不完善。 3、合同签订程序不合规。济河开发服务中心签订 4 份合同，合 计金额 87.75 万元，没有招标程序，也没有询价比价记录。 4、对无合同关系的单位进行资金支付。泗水县住建局与山东熙 平市政园林有限公司等 6 家公司签订了服务合同，但 6 家公司委托直 接支付给泗水县圣城保洁服务有限公司保洁费合计 107 万元，由保洁 公司直接给园林管理中心开发票。造成了签订合同单位与开局发票单 位、实际收款单位不符，存在涉税风险。 建议： 1、重视预算编制。 2、理顺两级业务管理模式。 3、规范合同签订。在签订合同时，合同金额应按照实际养护面 积、棵数确认。防止发生经济合同纠纷的风险。 （十二）2020 年泗水县政策性农业保险项目。 养殖业保险 1648.47 万元，种植业保险 754.63 万元，林业保险 84.21 万元，粮食收入保险 34 万元。 主要绩效目标：对 29.8 万头猪牛、96 万亩农作物办理政策性农 业保险，降低养殖、种植业意外风险，保障农民的基本收入。 绩效评价指标得分为 94.4 分，执行情况为优。 存在的主要问题： 1、项目实施业务资料档案需要补充完善。多数子项目，主管部 门只有按乡镇的统计表，未将明细表归档保存。 2、商品林保险任务未能完成。 3、小麦种植保险理赔合同条款不够完善。保险公司跟农户的合 同、跟政府的合同均未提及理赔具体的计算依据，本年度小麦理赔全 部按照每亩 98.1 元。不能很好地发挥政策性农业保险对种植业降低 风险的作用。 建议： 1、促使商品林保险赔付标准细化。林业主管部门反映，公益林、 商品林和山东特色保险品种（苹果和桃）的保险条款，对生物灾害没 有很明确的赔付标准，实际操作起来较为困难，影响了投保人的参保 积极性。建议主管部门与保险公司协商，向林地使用者宣传保险赔偿 细则，帮助林地使用者了解保险政策，提高参保意识，更好地保障林 地健康发展。 2、明确界定商品林用地属性。建议自然资源局尽快调查明确界 定商品林的用地属性。 3、加大对政策性农业保险的宣传，扩大受益群体。泗水耕地面 积超过 100 万亩，实际纳入到政策性保险范围的 91 万亩，考虑到一 年两季的因素，实际投保面积不超过 50%。农业生产存在较大的风险， 国家政策性农业保险就是要在商业保险的形式上，加大国家财政补助 力度，降低风险，切实保障农民利益。因此，建议主管部门通过宣传， 提高农民的保险意识，更好地发挥政策性农业保险作用。 （十三）2020 年 WM 建筑辅材集中平台项目。 财政资金投入 400 万元。 主要绩效目标： 1、截止 2021 年 5 月 1 日筹集资金规模 10000 万元。 2、至 2020 年 6 月末一期投资 10000 万元，其中：租赁厂房 7000 平方米，设备投资 1000 万元。 3、2000 年收入 600 万元。 4、2000 年利润-259 万元，2022 年可实现盈利。 项目绩效评价指标得分为 60.2 分，执行情况为中。 存在的主要问题： 1、基金筹资规模未达到。计划 2021 年 5 月 1 日前筹集 10000 万 元，实际基金到位资金 2000.1 万元。筹资计划仅完成 20%。 2、 项目实施时间进度明显滞后。计划 2019-2021 年设备投资 1235 万元，其中：2019 年投资 900 万元。实际到位设备 1 台，金额 50 万 元，其他固定资产 46 万元，合计 96 万元。 3、项目公司费用支出与预测偏差较大。项目公司费用支出与预 测偏差较大。2020 年尚未开始正常经营，管理费用已比计划超支 3 倍。一是费用预测基础不合理，二是企业未将预测的费用标准作为日 常管理的依据。 4、政府出资平台单位对项目运营不太熟悉，在股权设置、重大 资产采购等方面未能更好地发挥监督作用。未根据投资计划对项目实 施进度进行更好的推动和督导作用。 建议： 1、整合财政出资与国有企业出资，提升对项目的管控。财政资 金及国有企业出资占项目 50%，应派出代表对股权结构、投资计划、 生产经营计划等项目运行中重大问题参与决策并发挥重要作用。 2、引导项目公司积极做好公司治理，推动项目公司规范发展。 根据公司章程约定，通过股东会、董事会，引导加大公司治理力度。 充分利用审计报告等资料，对公司存在的问题提出整改意见。