关于2019年洞口县财政收支决算的报告.doc

关于洞口县 2019 年财政收支决算的报告 —2020 年8 月18 日在洞口县十七届人大常委会第26 次会议上县财政局局长葛邦伟尊敬的李主任，各位副主任，各位委员：受县人民政府的委托，我向本次会议报告 2019 年度财政收支决算情况，请予审议。 2019 年在县委、县政府的正确领导下、在县人大及其常委会的监督支持下，我县财税部门全面贯彻党的十九大和中央、省、市、县委经济工作会议精神，克服经济下行、政策性减收等因素影响，坚持稳中求进工作总基调，紧紧围绕“六县建设”目标，突出“三大攻坚战”工作重心，全力保障“三保”支出、全力保障“脱贫摘帽”、全力保障经济社会发展，基本实现了年初各项工作任务目标。一、地方公共预算收支情况（一）地方一般公共预算收入情况。 2019 年 1-12 月，全县完成财政总收入 100375 万元，为年度预算的 100.36%，增长 7.67%。其中地方一般公共预算收入完成 65880 万元，同比增加 4102 万元，增长 6.64%。主要收入项目完成情况是： - 1 - 税收收入完成 72967 万元，同比增加 5611 万元，增长 8.33%。其中：地方分成税收收入部分完成 38472 万元，同比增加 2566 万元，增长 7.15%。分税种完成情况来看：增值税 37.5%部分完成 12413 万元，同比增加 430 万元，增长 3.59%；企业所得税 28%部分完成 3210 万元，同比增加 902 万元，增长 39.08%；耕地占用税、契税、房产税和土地增值税分别完成 4604 万元、 7025 万元、574 万元和 3620 万元，耕地占用税同比下降了近 40%，契税同比增幅达到 50%以上，房产税同比小幅下降了 7.87%，土地增值税同比也增长了 33.58%。土地增值税和契税的增长主要是 2019 年出让国有土地出让收入完成较多，房产税下降则反映出住房交易较上年度略有下降。耕地占用税的减少是由于上年度农村土地清查税收入库基数较大导致。上划中央税收收入完成 27495 万元，同比增加 2293 万元，增长 9.1%；上划省级税收收入完成 7000 万元，同比增加 751 万元，增长 12.02%。非税收入完成 27408 万元（其中税务部门代征教育两项附加、残保金共 1993 万元），同比增加 1536 万元，增长 5.94%。其中，罚没收入完成 7635 万元，同比减少 901 万元，下降 10.56%，国有资源有偿使用收入完成 10841 万元，同比增加 2822 万元，增长 35.19%。地方一般公共预算收入中的非税占比从上年的 41.88% 下降到 41.60%，税占比进一步趋向合理。（二）地方一般公共预算支出情况。 2019 年 1-12 月，全县地方公共预算完成支出 651682 万元， - 2 - 为年度预算的 142.29%，较上年增加 109420 万元，增长 20.18%。其主要支出分项执行情况是：一般公共服务支出 59676 万元，为年初预算数的 109.14%,较上年决算数增长加 12503 万元, 增长 26.5%；国防支出 1457 万元, 为年初预算数 531.75%; 较上年决算数增加 271 万元 , 增长 22.85%；公共安全支出 20646 万元，为年初预算数的 127.9%,较上年决算数增加 1223 万元,增长 6.3%；教育支出 110691 万元,为年初预算数的 142.91 %,较上年决算数增加 18047 万元, 增长 19.48% ；文化体育与传媒支出 18033 万元 , 为年初预算数 235.17%,较上年决算数增加 3111 万元,增长 20.85%;社会保障和就业支出 137040 万元，为年初预算数 218.73%,较上年决算数增加 18438 万元,增长 15.55%；卫生健康支出 62599 万元，为年初预算数 127.63%,较上年决算数增加 2773 万元,增长 4.64%；节能环保支出 18543 万元，为年初预算数的 236.58%,较上年决算数增加 10121 万元,增长 120.17%；城乡社区事务支出 21494 万元，为年初预算数的 104.97%, 较上年决算数减少 5791 万元 , 下降 21.22% ；农林水事务支出 125630 万元，为年初预算数的 164.86%,较上年决算数增加 37014 万元,增长 41.9%；交通运输支出 11400 万元，为年初预算数的 62.96%,较上年决算数减少 6119 万元,下降 34.93%；商业服务业等事务支出 3077 万元，为年初预算数的 117.85%,较上年决算数增加 1314 万元, 增长 74.53%；自然资源海海洋气象等事务支出 9665 万元，为年初预算数的 - 3 - 172.93%,较上年决算数增加 2400 万元,增长 33.04%；住房保障支出 20200 万元，为年初预算数的 66.39%，较上年决算数减少 1136 万元,下降 5.32%；地方政府债务付息支出 15832 万元，较上年决算数增加 3236 万元,增长 25.69%。二、政府性基金预算收支情况 2019 年 1-12 月，全县政府性基金收入完成 72346 万元，上级补助收入 3120 万元，地方政府专项债务转贷收入 19604 万元，上年结余 26930 万元，收入总计 122000 万元。政府性基金本年支出 66612 万元，上解支出 22 万元，调出资金 52734 万元，地方政府专项债务还本支出 205 万元，支出总计为 119573 万元，结转下年支出为 2427 万元。三、财政决算数据主要变动情况的说明我县 2019 年度的地方公共财政收支决算于 2020 年 4 月份才由省财政厅批复下达，最终数据与年初预算、预算调整数及第十七届人大五次会议上报告的预算执行预计数均存在一定差异。（一）地方公共财政收支决算数与年初预算、预算调整数存在一定差异地方一般公共财政收入完成数小于预算数 2120 万元（68000-65880），税收收入完成数略低于当年任务；地方公共财政支出完成大于预算数 163044 万元（651682-488638），主要原因有三点，一是本年度一般性转移支付增加和上级安排的债务转贷收入经报告人大置换原安排的支出后，一般公共预算收入高于年 - 4 - 初预算，对应也增加了全年的地方公共财政支出；二是省里安排的置换债券要求直接做列收列支处理；三是调入预算稳定调节基金 30323 万元；四是今年的支出决算将当年未使用完的结转指标 77065 万元按权责发生制进行了列支，导致支出相应增加。（二）地方公共财政收支决算数与第十七届人大五次会议报告的公共财政收支数据存在一定差异上级批复的地方公共财政收支决算数与我县十七届人大五次会议报告的公共财政收支数据有变动。一是地方公共财政预算收入由预计的 64867 调增到 65880 万元；二是上级补助收入由预计的 390000（其中上级财力补助收入 150000 万元）万元调增到 400208 万元（其中财力补助 180638 万元），增加 10208 万元(主要是财力性转移支付增加较多);三是增加债务转贷收入 74792 万元；四是新增调入预算稳定调节基金 20323 万元；五是增加调入收入 129799 万元；六是地方公共财政预算支出由 488638 元调增到 651682 万元；七是原在公共预算支出中体现的债务还本支出 53992 万元单列；八是上解支出由 1800 万元调增到 4270 万元（主要是法院检察院上划专项上解支出增加）；以上数据均系县人民代表大会后省财政调整数据。上述数据变化，导致 2019 年财政决算总收入由 488638 万元调增到 712367 万元，财政决算总支出由 488638 万元调增到 709944 万元（含上解支出 4270 万元），结转下年支出由 21365 万元调减到 2423 万元。 - 5 - （三）政府性基金决算收支与预算数存在一定差异第十七届人大常委会第 22 次会议未对基金收支进行调整，本年度政府性基金收入实际完成数超过预算数 39363 万元，政府性基金实际支出数大于预算数 12433 万元，收入的增加主要是本级政府性基金中国有土地出让收入超额完成了年初预算任务，达到 71182 万元；收入增加对应安排的基金支出增加导致全年的基金实际支出超过年初预算数。四、决算草案其他重点审查内容： 1.支出政策落实情况和重点支出、重大投资项目资金的使用情况：全年共整合涉农资金 47505.13 万元投入农村基础设施建设、农业生产发展、安排易地扶贫搬迁补助资金 18700 万元投入易地扶贫安置点建设、2019 年机关事业单位养老保险制度改革支出专项资金 23000 万元，从债券资金中安排芙蓉学校建设资金 4600 万元。 2.结转资金的使用情况：2019 年年底一般公共预算年终滚存结余 2423 万元，为各单位部门预算及各特设专户滚存结转，即为公共财政滚存结转，比上年度剧减近 90%，反映出县财政收支矛盾已经相当严重，2020 年度如果没有改善，收支恐将难以实现平衡。 3.资金结余情况：2019 年预算年度，2019 年 12 月 16 日，县十七届人大常委会第二十二次会议批准通过预算调整方案，实现了当年收支平衡，因此当年只有未支出形成的资金结转，实际 - 6 - 没有资金节余。 4.当年预算调整情况（2019 年 12 月 16 日县十七届人大常委会第二十二次会议）：（1）调整了公共财政预算收支。公共财政预算收支调整后，地方公共财政预算收入由年初预算 218000 万元调整为 248638 万元，调增 30638 万元；地方公共财政预算支出由年初预算 218000 万元调整为 248638 万元，调增 30638 万元；当年地方公共财政预算收支平衡。（2）调整了社会保障基金预算收支。社保基金收入调增 800 万元，社保基金支出调增 1920 万元；社保基金收支调整后，社保基金收入由年初预算 192825 万元调整为 193625 万元，社保基金支出由年初预算 184420 万元调整为 186340 万元，收支两抵加上年滚存结余 94024 万元，则 2019 年累计滚存结余 101309 万元。（3）政府性基金收支情况未做调整。 5.财政转移支付安排执行情况：年初根据上年度实际到位的财力补助转移支付资金收入安排了 150000 万元纳入年初预算方案并报县人民代表大会批准，年终将转移支付收入增量部分 9238 万元（县级基本财力保障机制奖补资金 5501 万元、部分财力行转移支付资金 3737 万元）、地方政府新增债券资金收入 19400 万元、收回上年度的存量资金 2000 万元，全部纳入年终预算调整方案，按照收入增量总额相等的原则，调增了相应的公共财政预算支出 30638 万元，并报县人大常委会审议批准。主要用于政策性支出、 - 7 - 民生类支出及临时性支出，如县级“网络综治中心”建设经费 300 万元，乡镇民生建设资金 2992 万元、年底解困支出 1600 万元、年底信访维稳及农民工工资 2101 万元、2019 年建档立卡贫困户人员参加城乡医保自筹部分财政补贴 1069 万元、全县建档立卡贫困人口扶贫特惠保保费 870 万元、从教 30 年退休教师一次性补贴 1466 万元等等。 6.经批准举借债务的规模.结构.使用.偿还情况：截至 2019 年 12 月 31 日，我县债务总额 503367.11 万元。地方政府债券债务总额 288293.54 万元，其中：一般债务 262863.84 万元，专项债务 25429.7 万元；隐形债务 187906.57 万元；其他需要关注的债务 27167 万元。2019 年新增债务共计 40200 万元，其中一般债券 20800 万元、专项债券 19400 万元；2019 年置换债券额度共计 53992 万元，政府债务全部纳入预算管理，并通过县人大常委会的年初预算安排和年底的预算调整会议审议。 7.本级预算周转金规模和使用情况：本级预算周转金余额为零。 8.本级预备费使用情况：年初预算安排预备费共 5000 万元，主要用于公共突发性事件，自然灾害救助及年初预算安排未能充分考虑及保障到位的相关公共财政支出，当年实际安排 4362.7289 万元，当年节余 637.2711 万元结转下年支出。 9.超收收入安排情况：2019 年地方公共财政年初预算收入 68000 万元，向县十七届人大五次会议报告预计完成 64867 万元， - 8 - 全年实际完成 65880 万元，实际短收收入 2120 万元，收入总量与去年同期相比增长了将近 6.64% ，同时非税占比从去年的 41.88%下降到今年的 41.60%，非税收入占比逐年下降，收入质量得以提高。 10.本级人民代表大会批准的预算决议落实情况：2019 年经县人民代表大会及人大常委会批准当年度县本级公共财政预算支出 248638 万元，当年度财政批复到各单位 241676 万元，批复率为 97.2%，造成未及时批复的主要原因有三个，一是上级部分专项支出指标下达较晚，项目实施及结算未能达到序时进度导致指标下达跨年度；二是部分据实审批安排的资金项目因年终结算因素导致指标批复跨年度，如税财事业费需到每年年底的 12 月 31 日以后才能结算；三是 2019 年年底预算调整方案于 2019 年 12 月 16 日经县十七届人大常委会第二十二次审议通过后，相应的追加支出指标也只能在 2020 年批复到各单位。 11.其他与决算有关的重要情况：根据国库决算报表反映，2019 年我县地方政府债务付息支出 15832 万元，较上年决算数增加 3263 万元,增长 25.69%，债务付息支出压力空前加大，且此后债务付息开始进入长时段的还息高峰期。主任、副主任、各位委员，2020 年的财政工作因为新冠疫情的影响，形势越发复杂、任务更加艰巨，面临前所未有的挑战，我们相信，有县委、县政府的正确领导，有县人大常委会的大力支持，全体财税干部将以更加昂扬的精神状态，更加扎实的工作 - 9 - 作风，履行职责，攻坚克难，锐意进取，发挥作用，确保今年的财政工作目标任务圆满完成！！附件 1：《2019 年县级公共财政总收支决算与调整预算对比表》附件 2：《洞口县 2019 年 1-12 月财政收入完成情况表》附件 3：《洞口县 2019 年 1-12 月财政支出完成情况表》 - 10 -