双清区2019年预算执行情况与2020年预算（草案）的报告.doc

区五届人大六次会议文件（21） 双清区 2019 年预算执行情况与 2020 年 预算（草案）的报告 ——在 2019 年 12 月 26 日邵阳市双清区第五届人民代表 大会第六次会议上 双清区财政局局长 肖明伟 各位代表： 受区人民政府委托，向大会书面报告财政工作，请各位 代表审查，并请各位政协委员和列席人员提出意见。 一、2019 年财政决算预计情况 （一）收入考核口径情况。区级财政总收入预计完成 62600 万元（预计数，下同），为年初预算 62338 万元的 100.42%，比年初预算增收 262 万元，比上年增收 3537 万元， 增长 6%，其中地方收入 35700 万元，增长 5%;上划收入 26900 万元，增长 7%。 （二）区级财力总计情况。区级地方收入 35700 万元， 加上级补助收入 77537 万元，加上年结余收入 9263 万元，加 债务转贷收入 10000 万元，收入总计 132500 万元。 （三）区级支出总计情况。区级一般公共预算支出 117657 — 1 — 万元，加上解支出 5243 万元，加结转下年支出 9600 万元， 2019 年支出总计 132500 万元。区级一般公共预算支出 117657 万 元用于以下方面：保工资支出 51500 万元、保运转支出 8500 万元、保基本民生支出 38500 万元、政府一般债务付息支出 1300 万元、债务还本支出 1200 万元和其他必要的基本建设 支出以及其他社会事业发展支出 16657 万元。 二、2019 年主要工作开展情况 1. 抓实财政收入，财政收入步入高质量增长阶段。面对 结构性减税和国地税合并等多重挑战，加强与税务部门联动 协调，深入重点区域和重点项目，强化征管手段，实现了依 法征收、应收尽收，收入质量进一步得到提高，财政收入从 高速增长步入高质量增长阶段。截止 11 月 30 日，财政总收 入非税占比 17.07%，比上年同期（19.3%）下降 2.23 个百分 点。地方财政收入非税占比 30.58%，比上年同期（34.51%） 下降 3.93 个百分点，收入质量较去年同期进一步提高。 2. 抓优支出结构，民生保障水平大幅提高。面对尖锐的 财政收支矛盾，区财政部门不断优化支出次序，调整支出结 构，坚决落实关于“保工资、保运转、保民生”决策部署， 优先保障民生支出，为维护社会大局稳定提供财政支持。一 是加大了对乡（镇、办）、村（社区）投入力度。2019 年安 排乡（镇、办）经费 6434 万元，较上年同比增加 580 万元 （剔除经开区部分） ，村级运转保障经费共投入 330 万元，社 — 2 — 区经费及惠民项目资金 1980 万元。二是全面落实义务教育保 障机制。进一步健全教育经费保障机制，进一步完善农村寄 宿生生活费、困难学生生活补助体系和家庭困难学生资助体 系，全面推进城乡教育的均衡发展。三是进一步提升社会保 障水平。构建了覆盖城乡的养老保障体系，为 60 周岁以上符 合参保条件的农村老年居民足额及时发放养老金，发放率 100%，覆盖率 100%。四是医疗保险全面覆盖。 3. 抓牢重点工作，助力打好“三大攻坚战”。区财政部 门全力以赴，主动作为，统筹兼顾，为“三大攻坚战”持续 有序开展提供资金保障。一是助力支持打好防范化解重大风 险攻坚战。截止 2019 年 12 月 4 日，我区债务总量为 88422 万元，其中：地方政府性债务为 41082 万元，隐性债务为 840 万元，双清区棚户区改造建设投资有限公司由市城投转贷国 家开发银行棚改贷款 46500 万元。我区债务总规模和综合债 务率是全省债务率较低的地区之一，债务余额严格控制在省 定限额之内，债务风险处于绿色安全区域。二是助力支持打 好精准脱贫攻坚战。2019 年，我区共接收财政专项扶贫资金 1730 万元，其中中央财政专项扶贫资金 369 万元，省级财政 专项扶贫资金 731 万元，区级财政专项扶贫资金按照省级财 政资金 699 万元（危改资金 32 万元除外）90%配套 630 万元。 截止 2019 年 11 月 30 日，通过“一卡通”发放惠农补贴 47 项，资金 1960 万元，其中扶贫补贴 11 项，资金 675 万元。 — 3 — 三是助力支持打好污染防治攻坚战。投入 350 万元，用于农 村环境整治、城区污水提质改造、垃圾处理等环保支出。 4. 抓细财政改革，财政管理水平大幅提效。一是不断深 化预决算信息公开。坚持以“公开为常态，不公开是例外” 为原则，不断细化公开内容，规范公开渠道，将公开透明贯 穿预决算及“三公经费”公开的全过程，主动接受社会监督。 二是全面实施预算绩效管理。深入贯彻落实《中共中央国务 院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34 号），加快建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系， 把绩效管理和预算评审理念融入预算管理各个环节，强化预 算评审结果和绩效评价结果应用，不断提高财政资金的使用 效益。三是加大政府预算统筹力度。按《湖南省人民政府关 于深化预算管理制度改革的实施意见》 （湘政发〔2015〕8 号） 规定取消城市维护建设税、水资源费、教育费附加、地方教 育附加、育林基金收入、森林植被恢复费、广告收入等专款 专用的规定，对相关领域支出统筹安排保障。加大存量资金 盘活力度。当年部门“三公”经费结余、连续结转 2 年以上 的上级资金、1 年以上区级结余资金、无需继续支出的资金以 及当年未分配下达的区级专项资金由区财政收回统筹安排。 各位代表，2019 年，财政工作虽然取得了一些成绩，但 也存在着一些困难和问题，主要是：受政策性减税降费和经 济下行压力加大等多重减收因素的影响，财政收入特别是税 — 4 — 收增长异常艰难；刚性支出和重点项目增支压力大，收支矛 盾异常突出；规范财政管理、强化财政监督和有效防范财政 风险的工作任务还相当艰巨等。对此，我们将高度重视，并 采取有效措施加以改进和解决。 三、2020 年预算草案 （一）指导思想 2020 年预算编制的指导思想是：全面贯彻落实党的十九 大精神以及习近平总书记系列重要讲话精神，按照中央关于 深化财税体制改革和贯彻实施《预算法》的总体要求，进一 步落实中央、省委省政府和市委市政府有关规范财政管理、 支持落实减税降费政策、做好“三保”（保工资、保运转、保 基本民生）等工作部署要求，根据区委区政府的决策部署， 坚持改革创新，实现有效监督，努力构建全面规范、公开透 明的预算制度。以“不忘初心，牢记使命”主题教育学习为 契机，牢固树立过“紧日子”思想，厉行勤俭节约，尽力而 为，量力而行。大力加强收入管理，提高收入质量。加大财 政资金的统筹力度，有效盘活存量资金资产，优化财政支出 结构，大力压减一般性支出，防范化解债务风险，打好三大 攻坚战，为全区经济社会高质量发展提供财力保障。 （二）改革重点 1. 坚决贯彻落实过“紧日子”要求。坚决落实《中共湖 南省办公厅湖南省人民政府办公厅关于牢固树立过“紧日子” — 5 — 思想大力压减一般性支出的通知》 （湘办发电〔2019〕72 号） 和《关于贯彻落实湘办发电〔2019〕72 号文件精神的通知》 （邵市办发电〔2019〕64 号）文件精神，坚持政府带头过 “紧日子”，进一步压减一般性支出，严控“三公”经费，大 力压缩非刚性、非重点项目支出，取消低效无效支出，节省 出资金用于“三保” 、基层政权运转、重大战略、重要改革和 重点领域。以 2019 年一般性支出年初预算数为基数， 按照 20% 压减编制 2020 年部门预算，确保 2020 年全区一般性支出决 算数比上年压减 10%以上；项目支出原则上按 20%比例压减。 2. 强化预算执行约束机制。根据《预算法》的规定，落 实人大常委会和审计对财政工作的审议意见。强化预算管理， 调整支出结构，优化支出次序，坚持“三保”支出在财政支 出中的优先顺序，坚持国家和省级标准的“三保”支出在“三 保”支出中的优先顺序，特别是对国家和省出台的工资、津 补贴、奖金政策和落实到人的民生政策优先保障到位。提高 收入预算编制的完整性。财政支出坚持预算法定原则，先预 算后支出、无预算不支出。坚持预算收支平衡，不打赤字预 算，不做脱离财源实际的收入预算，不安排无财力保障的支 出。严控预算调整和调剂事项，除应急救灾等无法预计支出 外，预算执行中一般不再追加预算。加快部门预算资金拨付 使用进度，基本支出均衡拨付，项目支出按合同约定、项目 进度等及时拨付，加快形成实际消费和实物工作量。积极对 — 6 — 接财政信息一体化新系统，发挥信息系统支撑作用，建立编 制信息与部门预算人员信息的横向互联、同步更新，真实准 确反映部门编制情况和实有人员情况。缩小代编预算的范围 和规模，提高年初预算细化程度，提升预算执行科学精细化 管理水平。 3. 继续清理重点支出挂钩。按照《预算法》和《湖南省 人民政府关于进一步加强和规范县级财政管理的若干意见》 （湘政发〔2018〕31 号）有关深化财税体制改革的要求，以 教育、科技、文化、农业、医疗卫生和计划生育等领域为重 点，全面清理已经出台的重点支出同财政收支增幅或地区生 产总值挂钩事项，相关投入要求不再作为预算编制依据、审 核和考核督查的依据。改进预算安排方式，根据财力可能， 完善重点领域的财政保障机制。 4. 全面实施预算绩效管理。深入贯彻落实《中共中央国 务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34 号），加快建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。 所有部门整体支出和一般公共预算安排的项目支出都要申报 绩效目标，所有区级专项资金都要按支出方向设置绩效目标。 强化绩效评价结果与预算安排、政策调整挂钩机制，绩效好 的政策和项目优先保障，绩效一般的督促改进，低效无效的 削减取消，更加科学合理地配置财政资源，不断提高财政资 金的使用效益。 — 7 — 5. 继续加大政府预算统筹力度。按《湖南省人民政府关 于深化预算管理制度改革的实施意见》 （湘政发〔2015〕8 号） 规定取消城市维护建设税、水资源费、教育费附加、地方教 育附加、育林基金收入、森林植被恢复费、广告收入等专款 专用的规定。严格执行收缴分离和收支两条线管理制度，收 费罚没收入全面实现收支脱钩，国有资产（资源）处置收支 脱钩，严禁通过返还、超收分成或与支出挂钩等方式同部门 利益直接或者变相挂钩。 6. 加大盘活财政存量资金力度。进一步加大盘活存量资 金力度，区直各部门年初预算结转结余资金规模占年初部门 预算的比重要控制在 3%以内，结转结余总额占部门整体支出 的比重要控制在 8%以内。按照《湘财预〔2019〕179 号》文 件规定，进一步扩大部门结转结余资金清理收回范围，将项 目支出使用年限由两年缩短为一年，部门基本支出、“三公” 经费、结转一年以上的项目支出等结余资金当年收回财政， 统筹用于保障民生。 7. 规范区级专项资金管理。根据《湖南省人民政府关于 深化预算管理制度改革的实施意见》 （湘政发〔2015〕8 号） 等文件规定，进一步规范专项资金管理。科学优化项目支出 预算，压缩非必要、非刚性项目，集中力量贯彻落实上级和 区委区政府重大决策部署。规范专项资金使用，不得从专项 资金中开支本部门工资福利支出、业务工作经费和运行维护 — 8 — 经费等支出；除国家有明确规定外，不得从专项资金中计提 项目管理费。 8. 完善预算公开长效机制。按照“谁主管、谁公开、谁 负责”的原则，以公开为常态，不公开为例外，进一步积极 稳妥地推进预决算信息公开工作。在公开范围全覆盖的基础 上，参照上级要求进一步细化充实公开内容，将基本支出按 功能和经济分类同步公开，对专项资金实行申报流程、评审 公示、分配结果、绩效评价等全过程公开，将上级转移支付 资金、政府债务、重大资产购置与处置、政府采购、绩效评 价、“三公”经费增减变化原因分析等向社会公开。 9. 加强政府采购管理。部门预算单位是政府采购的主体 责任人，应认真落实《中华人民共和国政府采购法》及其实 施条例的规定，依据政府集中采购目录及政府采购限额标准 编制政府采购预算。各预算单位应组织人员对部门预算支出 进行科学分析，认真按照《党政机关厉行节约反对浪费条 例》、经费管理办法、资产配置标准等规定,有效开展市场调 查，合理确定采购目录及预算。采购计划应依照政府采购预 算申报，不得无预算采购或超预算采购。 （三）2020 年一般公共预算收支计划 1. 财政总收入计划情况。按 2019 年预计完成数 62600 万元增长 6%做计划,2020 年财政总收入规模达到 66356 万元， 其中：地方收入 35168 万元，增长 5%；上划中央收入 24958 — 9 — 万元，增长 7%；上划省级收入 6230 万元，增长 8%。总收入 分征收部门情况为：税务部门 61126 万元，增长 10%；财政 部门 5230 万元，压缩 18%。 2. 新增财力情况预计。（1）本级收入新增财力 2800 万 元，为税务部门增收增加 2800 万元；（2）上级财力性补助 预计增加 3000 万元，以上新增财力合计 5800 万元。 3. 区级收入总计情况。区级地方收入 35168 万元，加上 级补助收入 87223 万元，加上年结余收入 9600 万元，加再融 资一般债券转贷收入 1994 万元， 2020 年区级财力总计 133985 万元。 4. 支出预算编制情况。区级一般公共预算支出总计安排 133985 万元，一是安排本级支出 126486 万元，其中保工资 支出 50619 万元、保运转支出 8522 万元、保基本民生支出 38425 万元、政府一般债务付息支出 1600 万元和其他必要的 基本建设支出以及其他社会事业发展支出 27320 万元。二是 安排上解支出 5505 万元。三是安排债务还本支出 1994 万元。 要说明的是，“三保”支出比 2019 年预算数增加 5773 万元 （为压减支出后的数），主要是离退休人员待遇增加 3372 万 元、乡镇办人员基本支出补助增加 1881 万元，义务教育学校 基本支出增加 1318 万元和其他预算单位压减 798 万元。 5. 收支平衡情况。收入总计 133985 万元和支出总计 133985 万元相抵后，当年预算收支平衡。 — 10 — 6. “三保”经费保障情况说明。 （1）2020 年保工资、保运转支出情况。2020 年支出需 求按中央标准测算保工资、保运转支出总计为 43109 万元， 2020 年预算实际安排为 59141 万元，其中：人员经费 50619 万元中包括在职基本工资 15533 万元、在职年终一次性奖金 533 万元、离休人员经费 20 万元、规范津贴补贴 6548 万元、 事业单位绩效工资 5759 万元、在职工资附加性支出 10813 万 元、机关人员职务与职级并行制度 202 万元、乡镇工作补贴 533 万元、差额拨款单位财政补助职业年金 51 万元和退休人员工 资和生活补贴 10627 万元；公用经费 8522 万元，包括行政部 门（含参公管理事业单位）4050 万元和其他部门 4472 万元。 （2）2020 年保基本民生支出情况。2020 年支出需求按 中央标准测算为 38416 万元，2020 年预算实际安排 38425 万 元，具体项目包括扶贫支出 435 万元、教育经费支出 1830 万 元、文化支出 17 万元、社会保障支出 6234 万元、卫生健康 支出 10538 万元、村级支出 153 万元和其他必要的基本民生 支出 19218 万元。 （3）2019 年“三保”可用财力与“三保”、政府一般债 务付息支出情况。2019 年“三保”可用财力预计 94341 万元， 其中：地方一般公共预算收入 33222 万元、加上级补助收入 66362 万元和减上解支出 5243 万元。2019 年“三保”支出需 求数和执行数合计数都为 66852 万元，其中：保工资 29700 万元、保运转 8208 万元、保基本民生 28944 万元。2019 年 — 11 — 政府一般债务付息支出 1300 万元。2019 年“三保”及政府 一般债务付息支出没有缺口。 （4）2020 年“三保”可用财力与“三保”、政府一般债 务付息支出情况。2020 年“三保”可用财力合计 112701 万 元，其中：地方一般公共预算收入 35168 万元、加上级补助 收入 83038 万元和减上解支出 5505 万元。2020 年“三保” 支出需求数和预算数分别为 81525 万元和 97566 万元，2020 年预算数 97566 万元中：保工资 50619 万元、保运转 8522 万 元、保基本民生 38425 万元。2020 年政府一般债务付息支出 1600 万元。2020 年“三保”及政府一般债务付息支出预算安 排没有缺口。 （5）财政部县级基本财力保障“保工资”项目基础数据 统计表说明。行政单位（含参公单位）人数为 1600 人，事业 单位人数为 2205 人（其中全额事业单位 2100 人，差额事业 单位 105 人），离休人数为 4 人，退休人数为 2342 人，享受 乡镇补贴人数为 569 人。 （6）财政部县级基本财力保障“保基本民生”项目基础 数据统计表差别说明。 ①建档立卡的贫困人数为 2162 人， 比省厅下发人数 2417 人（截止 2019 年 6 月数）少 255 人，原因是７月份以来进行 了两次动态调整工作，严格做到把不合条件的“四类对象”、 “识别不精准”、“老人户”全部清出去、符合条件的“五类 人群”纳入管理所致，共清退 46 户计 136 人、自然减员减少 — 12 — 160 人、自然增加 41 人。 ②行政村个数 17 个，比省厅下发数 34 个少 17 个，原因 是邵阳经开区托管的 17 个行政村应该要统计在邵阳市本级 所致。 ③相关教育系统的学生人数、城市或农村低保人数、社 会养老保险人数和城乡居民基本医疗保险参保人数等少于省 下发核对人数，原因是省下发人数中包含了应该统计在邵阳 市本级所致。 （四）2020 年社会保险基金预算收支计划 按照国家法律法规和政策规定，参考上年预算实际执行 情况,双清区 2020 年度社保基金预算，按照以民生为本、全 覆盖、保基本、保平衡、可持续的原则进行编制。社会保险 基金预算收入总计拟安排 33755 万元，社会保险基金预算支 出拟安排 36258 万元，年末滚存结余 41086 万元左右。 四、2020 年工作重点 2020 年，财政部门将认真贯彻落实区委、区政府的决策 部署，在区人大、区政协的监督支持下，以加快发展为主线， 以提高财政保障水平为目标，坚持民生优先，保证重大政策 和重点支出需要，不断开创全区财政工作的新局面。 1. 突出财源建设，着力提高收入质量。一是强化收入征 管。密切关注宏观经济和财税政策变化，强化税源分析管理， 加强综合治税、协税护税，细化征管措施，切实堵塞征管漏 洞，推进依法征收，确保应收尽收。二是注重财源培育。认 — 13 — 真落实国家支持民营企业发展政策，营造良好的发展环境， 扶持重点行业、支柱产业加快发展，培植涵养财源，夯实财 政可持续高质量发展的基础。三是坚决落实结构性减税政策。 严格执行行政事业性收费和政府性基金项目目录清单制度， 完善涉企收费监管机制，切实降低企业税费负担。四是坚持 向上争取支持和向内组织收入并重，依法依规组织收入，努 力提高收入质量。 2. 突出民生保障，着力推动共享发展。落实以人民为中 心的发展思想，坚持经济发展与民生改善相结合，突出保基 本、兜底线。一是进一步调整优化支出结构，将更多的财力 用于保障和改善民生。二是科学统筹财力，不断加大教育、 就业、卫生健康、养老、社会救助等社会事业投入力度，促 进基本公共服务均等化。三是对区委、区政府确定的重点民 生项目、民生政策和民生工程，全力落实，加强保障。 3. 突出质量效益，着力深化财税改革。一是继续深化完 善国库集中支付改革，积极推进电子财政改革。二是强化财 政扶贫资金动态化监管机制，对扶贫资金实施全面绩效管理， 有效提升扶贫资金使用效益。三是积极盘活财政存量资金， 提高财政资金统筹力度，发挥财政资金效益。四是进一步扩 大预算绩效管理范围，加强绩效评价、监督检查和审计结果 的运用。 4. 突出预算管理，着力提升工作绩效。增强预算执行刚 性，维护预算的严肃性。加强行政事业单位国有资产管理， — 14 — 规范资产配置。建立健全财政大监督机制和财政内控机制， 构筑事前防范、事中控制、事后监督和纠正的风险管控体系。 继续做好政府隐性债务化解、地方政府债务置换工作，加强 政府债务限额管理，有效化解政府债务风险。贯彻落实中央 “八项规定”要求，健全严肃财经纪律长效机制，从严从紧 控制“三公”经费和行政运行经费等一般性支出，规范财政 资金管理。 各位代表，新的一年财政工作任务艰巨。我们将在区委、 区政府的正确领导下，在区人大、区政协的监督支持下，不 忘初心、牢记使命，认真落实本次大会决议，努力完成各项 财政工作任务，为双清区经济社会发展提供有力保障。 大会秘书处 共印 400 份 — 15 —