桃江县碧螺水库管理所2021年度部门整体绩效评价报告.doc

桃江县碧螺水库管理所 2021 年度部门整体支出绩效评价报告 一、部门概况 （一）部门基本概况 桃江县碧螺水库管理所是桃江县水利局的二级机构，二 级预算单位。 1.机构设置情况。 我单位由办公室、财务室、电站、林场、灌区中心站组 成。 2.人员情况。 2021年本单位年末实有人数56人。 3.主要职能（绩效总目标）。 （1）主要负责执行国家、省有关水库管理的法律、法 规及相关技术标准编制并执行水库调度方案。 （2）执行水库度汛方案，及时掌握、处理、传递水情 和水库运用等信息，与上级主管部门建立水情自动测报信息 系统。 （3）负责水库大坝安全巡视及稳定观测工作，协助相 关部门做好水库安全生产（运行）检查，组织水库枢纽工程 日常养护工作。 （4）负责相关观测及技术资料收集、整编、汇总、分 析及归档工作。 （5）负责灌区渠系工程的管理与维修养护工作以及碧 螺水厂的水源保障。 （二）部门整体支出预算规模、使用方向、主要内容及 范围 根据财政部门年初预算及 2021 年度后续下达的预算追 加指标通知单文件，2021 年度，我单位财政拨款收入 438.09 万元，财政拨款支出 438.09 万元。其中：农林水支出 438.09 万元。 （三）项目绩效目标的设立情况 根据上级部门文件和相关资料，我单位 2021 年度项目 资金预算绩效目标为 438.09 万元，项目决策规范合理，目 标明确，资金已全部分配下达到各项目，并制定了年度绩效 目标，项目实施和资金管理制度完善，任务目标清晰，完成 了上级政府部门交办的年度具体工作任务。 二、部门整体支出管理及使用情况 2021 年度，我单位年初结转和结余 0 万元，一般公共预 算财政拨款收入 438.09 万元，一般公共预算财政拨款支出 438.09 万元，年末结转和结余 0 万元。与上一年度相比，收、 支总计各增加 253.27 万元，增长 137.04%。主要原因是增加 了公益性全额预算编制 5 个。 （一）基本支出 1.基本支出明细。 2021 年我站基本支出 438.09 万元，其中工资福利支出 404.29 万元，商品和服务支出 33.8 万元。 2.“三公经费”支出情况。 2021 年，“三公”经费完成 4 万元，与上年度持平。其 中：因公出国（境）费完成 0 元，与上年度持平；公务接待 费完成 4 万元，与上年持平；公务用车购置及运行维护费 0 元，与上年度持平。 （二）项目支出 2021 年我所项目支出 0 万元，无项目支出。 三、部门整体支出绩效情况 2021 年，在县委、县政府的正确领导和水利局的关心支 持下，我单位按照年初确定的重点工作任务，坚持“水利建 设补短板，水利行业强监管”的总基调，积极作为，认真搞 好了防汛抗旱、党建工作、基础设施建设、大坝安全管理、 双创工作、安全生产、队伍建设等工作，圆满完成年度目标 任务。具体绩效情况如下： （一）经济性（预算）绩效 1.设定目标方面。设立了《桃江县碧螺水库管理所 2021 绩效考核办法》，做到了目标合理，指标明确，任务具体。 2.预算配置方面。本年度“三公经费”预算 4 万元，2021 年度“三公经费”4 万元,与上年度持平。我单位严格执行中 央八项规定，厉行节约，反对铺张浪费，努力控制行政运行 成本。 3.预算执行方面。2021 年我单位总收入预算收入 438.09 万元，实际支出 438.09 万元，预算完成率为 100%；支付进 度率为 100%，实现了应付尽付，支付进度与项目实施进度同 步；严格控制项目“三年内完工、两年内动工”的要求；重 点支出变动率为 100%，全年县级财政安排的重点项目已按要 求到位；公用经费控制严格，实际支出占预算资金比率较上 年度有所下降；“三公经费”控制率达到 100%；政府采购执 行力度较上年度有所提升，执行政府采购的理念进一步深入 人心。 4.目标管理方面。内部财务管理制度进一步完善，制定 了年度内部预算执行计划，财务管理机构健全，对二级机构 的检查、管理与内控机制进一步规范；专项资金管理专款专 用，严格执行专项资金管理办法，支出审批手续进一步完善， 加强了财前预算、事中控制与事后清算管理，杜绝挤占、挪 用与虚列支出行为；实行目标管理与跟踪管理措施，对重大 事项和项目的调整定期召开项目领导小组会议进行集体决 策；基础信息与会计资料真实完整，信息公开及时到位，预 决算信息全面公开，公开范围和内容正在进一步完善。 5.资产管理方面。资产管理制度进一步健全,固定资产 管理实现了动态化与电子化管理、项目竣上验收后即转入固 定资产。资产处置按程序处置，收入及时足额上缴，固定资 产利用率进一步提高。 （二）社会性及行政性绩效 未雨绸缪，防汛抗旱取得全面胜利。今年全县共迎战 20 轮强降雨，启动防汛Ⅳ级应急响应 5 次，桃江站最高水位 41.35 米，超警戒水位 2.15 米。受强降雨影响，全县共 8.3 万人次受灾，紧急转移安置人口 854 人，农作物受灾面积 2.8 万公顷，因灾倒塌房屋 338 间，直接经济损失 3.4 亿元。但 全县未溃一堤一垸、未垮一库一坝，因灾人员实现零伤亡， 实现防汛“五个确保”。 四、绩效评价开展情况 （一）绩效评价依据 《中华人民共和国预算法》、《财政支出绩效评价管理 暂行办法》（财预〔2011〕285 号）、《中共湖南省委办公 厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实 施意见》（湘办发〔2019〕10 号）、《湖南省预算支出绩效 评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7 号）、《桃江县人民政 府关于推进全县预算绩效管理的实施意见》（桃政发 〔2013〕25 号）等文件，专项资金管理办法，项目审计报告 和验收报告，部门职能、规划、年度工作计划，部门预算资 金、项目管理规定，财务会计制度，财政部门预算批复、部 门年度预算执行情况、年度决算报告、年度部门支出预算绩 效目标等。 （二）绩效评价过程 1.前期准备。根据桃财绩〔2021〕14 号《桃江县财政局 关于开展 2021 年度财政资金绩效自评工作的通知》，我单 位高度重视，班子成员研究讨论后，按照调整后的财政资金 绩效评价工作领导小组迅速开展了绩效自评工作。 2.组织过程。我单位结合项目实施情况展开评价，在项 目管理、资金管理、实施效果等方面，通过翻阅资料、现场 查看等方法进行了详细自查评估。 3.绩效评价内容。包括基本支出和项目支出，重点落实 厉行节约、严控公用经费、降低行政运行成本、加强项目支 出管理等方面取得的成绩、存在的问题及改进措施。主要包 括目标管理、预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、 职责履行、履职效益，厉行节约保障措施等方面的执行情况 及其政策效果，以及项目支出的管理、使用、效益情况。 4.绩效评价分析。2021 年部门整体支出绩效评价是加强 财政财务管理、保证资金安全性和效益性的重要抓手，各项 目实施单位都非常重视，项目负责人针对项目实施情况，细 化工作责任，确保绩效评价工作达到预期目的。 （三）绩效评价原则 1.坚持公正客观原则。保证财政支出决策的科学性，保 证资金使用的规范性、安全性和有效性，保证绩效评价结果 真实性。 2.坚持定量分析和定性分析相结合的原则。以定量分析 为主，定性分析为辅，定量分析建立在财务数据采集、分析 上，定性分析通过对支出的全面综合分析，与定量分析共同 评价支出的效果，以更加合理、准确地反映支出的实际绩效。 （四）评价基本方法 我单位根据坚持定量优先、简便有效的原则，采用以下 方法对进行绩效评价。 1.成本效益比较法。针对财政支出确定的目标，在目标 效益额相同的情况下，对支出项目中发生的各种正常开支、 额外开支和特殊费用等进行比较，以最小成本取得最大效益 为优。 2.因素分析法。通过列举分析所有影响收益及成本的内 外因素，综合分析评价支出的合理性、有效性。 3.目标预定与实施效果比较法。通过比较财政支出所产 生的实际结果与预定的目标，分析完成或未完成目标的因素， 从而评价财政支出绩效。 4.公众评判法。通过专家评估、公众问卷调查及抽样调 查等对预算支出效果进行评判。 五、绩效评价结论及评分 2020 年我单位基本支出预算保障机关正常运转，项目支 出预算认真履行了部门工作职能职责，有效完成了县委县政 府下达的工作目标任务。经自评及综合分析，我单位本次自 评分 99 分，财政支出绩效等级为“优”。 六、绩效评价结果拟应用和公开情况 通过这次绩效自评工作，较全面地认识到“绩效评价” 与“审计监督”的异同；对财政资金的使用、管理从认知上 和管理能力上有了进一步提高，绩效评价运用于资金管理上 就是不仅要用“对”资金，还要有能力去用“好”资金；绩 效评价作为一种控制管理手段，运用于项目实施过程中，不 仅要坚守工程“四制”，同时时要精细化、科学化、数据化， 注重数量指标、质量指标、时效指标和效益指标的控制管理。 七、问题及建议 无 八、其他需说明的问题 2021 年部门整体支出绩效评价层级高、面向广，可比性 强、权威性大，我站将会把这次绩效评价所得分数作为考核、 评价部门、干部作为的重要依据之一，与年度绩效奖励直接 挂钩；本次绩效评价的相关信息资料将实现与审计、咨询等 社会监督部门信息资源互享。 桃江县碧螺水库管理所 2022.2.1 附件 1 桃江县 2021 年度部门整体支出绩效评价基础数据表 单位名称（盖章）：桃江县碧螺水库管理所 年初预算 小 计 基本 支出 438. 09 438. 09 项 目 支 出 小 计 438 .09 上 年 结 转 结 余 上 级 财 政 县 级 财 政 438 .09 金额单位：万元（保留两位小数） 实际支出 收入来源 支出计划 填报日期： 2022 年 4 月 16 日 结转结余 基本支出情况 其 他 小 计 438.0 9 工 资 福 利 支 出 393 .28 商品 和服 务支 出 对个 人和 家庭 支 出 资 本 性 支 出 其 他 支 出 33.8 7.82 0 0 三 公 经 费 支 出 4. 00 项目支出情况 工 资 商品 小 福 和服 利 务支 计 支 出 出 项目 名称 无 注：单位有多个大额项目的，请按项目分别填列项目支出情况。 填报人：熊强 单位负责人（签字）：邓智强 0 0 0 情况 对个 人和 家庭 支出 资 本 性 支 出 其 他 支 出 三 公 基 经 小 本 费 计 支 出 支 出 项 目 支 出 0 0 0 0 0 0 0 附件 2： 桃江县 2021 年度部门整体支出绩效评价指标及评分表 评价单位（盖章）： 桃江县碧螺水库管理所 一级指标 投入 （20 分） 二级指标 三级指标 指标内容 绩效目标 合理性 （5 分） 部门设立的整体绩效目标依据是 否充分，是否符合客观实际，是 否与部门履职、年度工作任务相 符。 设定 目标 （10 分） 绩效指标 明确性 （5 分） 部门依据整体绩效目标所设定的 绩效指标是否清晰、细化、可衡 量。 填报日期： 2022 年 4 月 16 日 分值 自评 得分 审核 得分 1、是否设立年度绩效目标，目标是否明确； 2 2 2、是否符合国家法律法规、国民经济和社会发展 总体规划； 1 1 3、是否符合部门三定方案确定的职责； 1 1 4、是否符合部门制定的中长期实施规划； 1 1 1、指标设置是否清晰、细化、可衡量； 2 2 2、指标值的设置是否符合逻辑，是否符合行业标 准和相关要求； 1 1 3、是否与部门年度的任务数或计划数相对应； 1 1 4、是否与本年度部门预算资金相匹配。 1 1 指标说明 一级指标 二级指标 预算 配置 （10 分） 三级指标 指标内容 指标说明 分值 自评 得分 在职人员 控制率 （3 分） 部门本年度实际在职人员数（以 实际享受部门工会待遇的人数为 准）与编制数的比率，反映部门 人员成本控制程度 在职人员控制率=（在职人员数/编制数）×100%。 大于 1 的视情况扣分。 3 3 部门本年度“三公经费”预算数 “三公经 与上年度“三公经费”预算数的 费”变动 变动比率，反映部门控制重点行 率（3 分） 政成本的努力程度。 “三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”总 额—上年度“三公经费”总额）/上年度“三公经 费”总额]×100%。大于 0 的计 0 分，等于 0 的计 3 分，小于 0 的计 4 分。 3 3 重点支出 安排率 （4 分） 部门本年度预算安排的重点项目 支出与部门项目总支出的比率， 反映部门履行主要职责或完成重 点任务的保障程度。 重点支出安排率=（部门年度预算安排的重点项 目支出总额/项目总支出总额）×100%。80%及以 上计满分，60%及以上计 3 分，40%及以上计 2 分， 40%以下的计 1 分。 4 4 预算完成 部门本年度预算完成数与预算数 预算完成率=（预算完成数/预算数）×100%。按 率（2 分） 的比率，反映部门预算完成程度。 比例计分。 2 2 4 3.3 2 2 部门本年度预算调整数（因落实国 过程 （40 分） 预算 执行 （15 分） 预算调整 率（4 分） 家政政策、发生不可抗力、上级部 预算调整率=（部门在本年度内涉及预算的追加、 门或县委县政府临时交办而产生的 追减或结构调整的资金总和/预算数）×100%。无 调整除外）与预算数的比率，反映 调整的计满分，有调整的视情扣分。 部门预算的调整程度。 支付进度 率（2 分） 部门实际支付进度与既定支付进度 支付进度率=（实际支付进度/既定支付进度）× 的比率，反映预算执行的及时性和 100%。支付进度同步的计满分，不同步的视情扣 均衡性程度。 分。 审核 得分 一级指标 二级指标 1 1 2 2 2 2 1 0.8 1 1 1、内部财务管理制度是否健全，是否具有或制定 部门为加强目标管理、预算管理、 预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核 规范财务行为而制定的管理制度 算制度、内部控制制度、项目管理制度等管理制 是否健全完整，反映部门预算管 度； 2 2 理制度对完成主要职责或促进事 业发展的保障情况。 2、相关制度是否合法、合规、完整； 1 1 3、相关制度是否得到有效执行； 1 1 指标说明 结转结余 部门本年度结转结余总额与支出 结转结余率=结转结余总额/支出预算数×100%。 率（1 分） 预算数的比率。 结转结余率过大的视情扣分。 控制率 （2 分） 部门本年度实际支出的公用经费 总额与预算安排的公用经费总额 的比率，反映部门对机构运转成 本的实际控制程度。 公用经费控制率=（实际支出公用经费总额/预算 安排公用经费总额）×100%。控制较好的计满分， 控制不好的视情扣分。 三公经费 部门本年度“三公经费”实际支 “三公经费”控制率=（“三公经费”实际支出数 控制率 出数与预算安排数的比率，反映 /“三公经费”预算安排数）×100%。控制较好的 （2 分） 部门对三公经费的实际控制程度 计满分，控制不好的视情扣分。 政府采购 执行率 （1 分） 过程 （40 分） 自评 得分 指标内容 公用经费 预算 管理 （18 分） 分值 三级指标 部门本年度实际政府采购金额与 年初政府采购预算的比率。 政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购 预算数）×100%；执行较好的计满分，执行不好 的视情扣分。 投资评审 部门本年度实际进行投资评审的 投资评审执行率=实际进行投资评审的项目金额/ 执行率 项目金额与应进行投资评审的项 应执行投资评审的项目金额×100%；按执行比率 （1 分） 目金额的比率。 计分。 制度管理 （6 分） 审核 得分 一级指标 二级指标 三级指标 资金管理 （6 分） 绩效管理 （4 分） 信息公开 （2 分） 指标内容 部门使用预算资金是否符合相关 的财务管理制度的规定，反映部 门预算资金的规范运行情况。 部门在预算管理过程中贯彻绩效 理念采取的措施，用以反映和考 核部门为提高财政性资金使用效 益的努力程度。 基础信息是否完善，是否按照政 府信息公开有关规定公开相关信 息。 分值 自评 得分 4、制度执行机构是否健全； 1 1 5、是否建立有效的内部监督机制，机制运行是否 有效。 1 1 1、资金的管理和使用是否符合财经法规和财务管 理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定； 2 2 2、资金使用是否符合预算批复的用途； 1 1 3、重大开支是否经过评估论证； 1 1 4、资金拨付是否程序规范、手续齐备； 1 1 5、是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 1 1 1、是否已制定或具有绩效管理制度； 1 1 2、是否有绩效管理的职能部门和人员； 1 1 3、绩效管理制度是否有效落实； 1 1 4、是否按要求开展绩效管理工作。 1 1 1、基础数据信息和会计信息资料是否真实、准确、 完整； 1 1 2、是否按规定内容、规定时限公开预决算信息 1 1 指标说明 审核 得分 一级指标 过程 （40 分） 二级指标 资产 管理 （7 分） 产出 （20 分） 职责 三级指标 指标内容 制度 健全性 （2 分） 部门为加强资产管理、规范资产 管理行为是否有健全完整的管理 制度，反映部门资产管理制度对 完成主要职责或促进社会发展的 保障情况。 资产管理 安全性 （4 分） 资产管理制度是否健全完整，资 产是否保存完整、使用合规、配 置合理、处置规范、收入及时足 额上缴。 指标说明 分值 自评 得分 1.是否已制定或具有合法、合规、完整的资产管 理制度； 1 1 2.制度是否得到有效执行； 1 1 1、资产账务管理是否合法合规，保存是否完整， 是否账实相符； 1 1 2、资产是否及时登记入资产管理系统，资产管理 统与账务系统是否按时对账，两账相符； 1 1 3、资产配置是否合理，是否得到有效利用； 1 1 4、资产处置是否规范，处置收入及时足额上缴。 1 1 固定资产 利用率 （1 分） 部门实际在用固定资产总额与所 有固定资产总额的比率，反映部 门固定资产使用效率程度 固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/所有 固定资产总额）×100%。利用较好的计满分，利 用不好的视情扣分。 1 1 实际完成 率（5 分） 部门履行职责而实际完成工作数 与计划工作数的比率。 实际完成率=（年度或规划期内实际完成工作任 务数/计划工作数）×100%。按比例计分。 5 5 完成及时 率（5 分） 部门在规定时限内及时完成的实 际工作数与计划工作数的比率。 完成及时率=（及时完成实际工作数/计划工作数） ×100%。按比例计分。 5 5 履行 （20 分） 审核 得分 一级指标 产出 （20 分） 效果 （20 分） 二级指标 职责 履行 （20 分） 履职 效益 （20 分） 三级指标 指标内容 指标说明 自评 得分 质量达标 率（5 分） 达到质量标准（绩效标准值）的 质量达标率=（质量达标实际工作数/计划工作数） 实际工作数与计划工作数的比率。 ×100%。按比例计分。 5 5 重点工作 办结率 （5 分） 部门年度重点工作实际完成数与 计划数的比率。 重点工作办结率=（重点工作实际完成数/交办或 下达数）×100%。按比例计分。重点工作是指党 委、政府、人大、相关部门交办或下达的工作任 务。 5 5 经济效益 （5 分） 部门履行职责对经济发展所带来 的直接或间接影响。 5 5 社会效益 （5 分） 部门履行职责对社会发展所带来 的直接或间接影响。 5 5 生态效益 （5 分） 部门履行职责对生态环境所带来 的直接或间接影响。 5 5 服务对象 满意度 （5 分） 社会公众或服务对象对部门履职 效果的满意程度 5 4.9 100 99 此三项指标可根据部门实际并结合部门整体支出 绩效目标设立情况有选择的进行设置，将其细化 为相应的个性化指标进行评价评分。 部门履行职责而影响到的部门、群体或个人等社 会公众或服务对象对部门完成工作或提供的服务 是否满意。 总分 填报人：熊强 分值 单位负责人（签字）： 邓智强 审核 得分