附件1：南京审计大学工会财务报销制度.docx

南京审计大学工会财务报销制度 为切实加强工会经费管理，规范财务开支、审批、报销 手续，根据《中华人民共和国会计法》、《工会财务制度》、 《工会会计制度》、《江苏省总工会关于贯彻落实全国总工 会<基层工会经费收支管理办法>的实施细则》以及学校相关 财务管理制度，特制定本制度。 一、财务报销原则 财务报销坚持“依法据规、先批后审、权责结合、民主 理财”的原则，实行“一支笔”审批和集体审议联签相结 合的责任制度。报销人对报销事项的合法性、合规性负法 律责任；第一审批人对其签批的财务开支业务的合法性和 效益性负主要监督责任。 二、报销审批、审核权限 1. 校内预算按规定所分配使用的各项经费，按照相关 经费使用额度由项目负责人、分工会主席和工会主席审批 报销。 2. 大病医疗互助金经由个人申报，工会汇总、医疗保 障中心审核，互助会管理小组会议审议，报工会主席、分 管校领导审批后统一发放。 3. 各类比赛、会员活动均需提供活动方案和活动小 结，并经学校工会审批后作为报销的附件。 4. 报销审批权限： （1）单笔业务报销票据金额低于 5 万元，由项目负责 人、分工会主席、工会主席审批后即可报销。 （2）单笔报销票据金额超过5万元（含5万元）以上另 须经费分管校领导审签后方可报销。 报销经办人、审批人为同一人时，须分管校领导审批。 （3）属于学校大额资金使用办法规定的履行大额资金 审批程序。 5. 各类储值卡（含电话卡）票据不得报销。原则上食 品、鲜花、水果、礼品等票据不得报销，慰问老同志、生病 住院同志、欢送离退休等情况由经办人书面说明，项目负责 人签字并承担该事项的解释责任。 6. 财务部审核按照学校货币资金管理办法的签批要求 办理。 三、财务报销凭证的要求 1. 原始凭证的要求 （1）原始凭证必须符合国家有关法规、制度的规定， 否则不予报销。票据不得伪造、变造、涂改、挖补，不得虚 构业务、虚开发票；对一笔经济业务，不能蓄意拆分开具票 据。 （2）原始凭证内容必须完备，包括出票日期、单位、 内容、单价、数量、金额、收票单位（必须为“南京审计大 学”，特殊情况可以为经办人）等，原始凭证有错误的，应 当由开具单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的财 务专用章。 （3）从外单位取得的发票必须是国家税务部门规定的 正式发票并加盖开票单位发票专用章；行政事业单位收费收 2/4 据必须有省财政票据监制章及开票单位财务专用章。 （4）校内结算必须使用财务部统一印制的“南京审计 大学内部结算单”并加盖部门章；其他自制原始凭证必须有 相关经办人员和部门负责人签字。 （5）原始票据遗失原则上不予报销，特殊情况的须提 供对方单位出具的票据存根复印件并加盖财务专用章或发 票专用章，经办人须提供书面说明，并须项目负责人审签。 （6）付款凭证、明细清单等应与发票、收据的出票单 位一致，有差异的情况须由发票、收据的出票单位出具说明 并盖章。 （7）报销须按照学校公务卡规定提供刷卡证明等凭据， 须按照学校公务机票管理规定提供登机牌等凭据。 2.记账凭证的要求 记账凭证由会计人员根据有关制度规定和审核后的原 始凭证填制，做到摘要清楚，账务处理准确完整。 四、财务报销手续和标准 1. 票据报销时需填列“南京审计大学差旅费报销单”、 “南京审计大学费用报销单”，借款填列“南京审计大学借 款凭证”，凭据填报内容完整准确，粘贴原始凭证并在凭据 上签名后办理签批手续。 2. 涉及发放物品和资金的须有领用清单（包括物品名 称、经办人、领用人等内容），须领用人签字，资金发放原 则上统一发放至所得人银行账户，特殊情况不能发放到银行 卡的须经办人书面说明，由项目负责人签字并承担该事项解 3/4 释责任。 3. 其他报销规定未尽事宜均遵照南京审计大学财务报 销规定执行。 五、责任追究 学校根据本校审计部、外部审计机构、外部有权部门出 具的审计报告（或检查报告）中责任界定，依据相关法律 和规定严肃追究财务报销中违规责任，如涉及违法，将移 送相应机关处理。 六、本规定自发布之日起实施。 七、本制度由工会、财务部负责解释。 附：南京审计大学工会相关支出额度（2018） 4/4