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关于双清区 2018 年财政决算（草案）与 2019 年上半年预算执行情况的报告 ——2019 年 8 月 30 日在区五届人大常委会第二十五次会议上 区财政局局长 肖明伟 主任、各位副主任，各位委员： 受区人民政府委托，现将 2018 年财政决算（草案）与 2019 年上半年预算执行情况报告如下，请予审议。 第一部分 2018 年财政决算（草案） 一、收入决算情况 （一）一般公共预算收入决算情况 2018 年，财政总收入累计完成 59063 万元，同比增收 1282 万元，增长 2.22%，其中：地方收入 33990 万元，同比减少 10.51%；上划收入 25073 万元，同比增长 26.63%。分征收部门 情况为：双清区税务局 44943 万元，为目标任务的 103.08%，同 比增收 9194 万元，增长 25.73%；市局二分局 2770 万元，为目 标任务的 72.70%，同比减收 288 万元，减少 9.42%；财政部门 11350 万元，同比减收 7624 万元，减少 40.18%。分收入构成情 况为：地方收入 33990 万元中，税收收入 21105 万元，为预算 1 的 102.26%，同比增收 3459 万元，增长 19.60%；非税收入 12885 万元，为预算的 65.73%，同比减收 7450 万元，减少 36.64%， 税收收入占地方收入的比例为 62.09%，同比提高 15.63 个百分 点。具体明细情况见附表一。 财政总收入增幅高于兄弟县（市）区平均数 2.26 个百分点， 全市排名第六、三区排第二。 2018 年，上级补助收入 97829 万元。其中：返还性收入 1659 万元，一般性转移支付收入 53191 万元，专项转移支付收入 42979 万元。 （二）政府性基金收入决算情况 2018 年，政府性基金收入总计 4320 万元。其中：上级补助 收入 1277 万元，上年结余收入 2043 万元，债务转贷收入 1000 万元。 （三）社会保险基金收入决算情况 2018 年社会保险基金收入合计 57072 万元，其中：企业职 工基本养老保险基金 20105 万元，城乡居民基本养老保险基金 6363 万元，机关事业单位基本养老保险基金 13641 万元，职工 基本医疗保险基金 6636 万元，城乡居民基本医疗保险基金 9781 万元，失业保险基金 357 万元，生育保险基金 189 万元。 二、支出决算情况 （一）一般公共预算支出决算情况 2018 年，区五届人大三次会议批准的年初预算数为 105642 2 万元，五届人大常委会第十八次会议调增 35964 万元，加上级 专项拨款、追加预算等因素，支出调整预算数为 141611 万元。 2018 年区级实际完成一般公共预算支出 132348 万元，为调整预 算的 93.46%，同比减支 5038 万元，减少 3.67%。按功能分类情 况见附表二。 按经济分类情况为：工资福利支出 24731 万元，商品和服 务支出 24977 万元，机关资本性支出（一）17980 万元，机关资 本性支出（二）15347 万元，对事业单位经常性补助 4578 万元， 对事业单位资本性补助 380 万元，对企业补助 1688 万元，对企 业资本性支出 10 万元，对个人和家庭的补助 18886 万元，对社 会保障基金补助 9184 万元，债务利息及费用支出 679 万元，其 他支出 13908 万元。 （二）政府性基金支出决算情况 2018 年，政府性基金支出 2265 万元，其中：文化体育与传 媒支出 64 万元，社会保障和就业支出 127 万元，城乡社区支出 1432 万元，农林水支出 19 万元，其他支出 623 万元。 （三）社会保险基金支出决算情况 2018 年，社会保险基金支出合计 51700 万元，其中：企业 职工基本养老保险基金 13896 万元，城乡居民基本养老保险基 金 6308 万元，机关事业单位基本养老保险基金 16227 万元，职 工基本医疗保险基金 4715 万元，城乡居民基本医疗保险基金 10181 万元，失业保险基金 296 万元，生育保险基金 77 万元。 3 三、收支决算平衡情况 （一）一般公共预算收支平衡情况 2018 年，全区地方财政收入总计 148500 万元，其中：①地 方收入 33990 万元；②上级补助收入 97829 万元；③地方政府 一般债券转贷收入 9518 万元；④上年结转 7163 万元。 全区地方财政总支出 148500 万元， 其中：①地方支出 132348 万元；②上解上级支出 6471 万元；③地方政府一般债券还本支 出 418 万元；④结转下年支出 9263 万元。具体平衡情况见附表 三。 （二）政府性基金收支平衡情况 2018 年，政府性基金上级补助收入 1277 万元，上年结转 2043 万元，地方政府专项债务转贷收入 1000 万元，收入总计 4320 万元。全年政府性基金支出 2265 万元，上解上级支出 1 万 元。全年收支相抵，年终结余结转 2054 万元。收支平衡情况见 附表四。 （三）社会保险基金收支平衡情况 2018 年，社会保险基金收入合计 57072 万元，社会保险基 金支出合计 51700 万元。收支相抵，当年结余结转下年支出 5372 万元，年末滚存结余结转下年支出 59804 万元。收支情况见附 表五。 （四）一般公共预算需要重点报告的事项 1．区级预备费。区级预备费预算安排 2000 万元，全部用 4 于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其 他难以预见的开支。 2．2018 年区本级政府债务情况。2018 年末全区地方政府 债务余额为 31677 万元，其中一般债券 30677 万元、专项债务 1000 万元。2018 年，本年新增债券转贷收入 10518 万元，本年 债务还本支出 418 万元，本年化解其他一般债务本金 637 万元。 2019 年，本级预算安排了债务还本付息资金 2500 万元，其中还 本 1200 万元、付息 1300 万元。 3．关于转移支付。2018 年上级补助收入 97829 万元，其中 返还性收入 1659 万元、一般性转移支付收入 53191 万元、专项 转移支付收入 42979 万元。返还性收入 1659 万元中，成品油税 费改革税收返还收入 104 万元、增值税五五分享税收返还收入 274 万元、其他税收返还收入 1281 万元；一般性转移支付收入 53191 万元中，体制补助 806 万元、均衡性转移支付 17343 万元、 县级基本财力保障机制奖补资金收入 6793 万元、结算补助收入 2248 万元、企业事业单位划转补助收入 322 万元、基层公检法 司转移支付收入 97 万元、城乡义务教育转移支付收入 3233 万 元、基本养老金转移支付收入 1544 万元、城乡居民医疗保险转 移支付收入 5083 万元、农村综合改革转移支付收入 923 万元、 固定数额补助收入 3850 万元、贫困地区转移支付收入 723 万元、 其他一般性转移支付收入 10226 万元。 4．关于预算稳定调节基金。2017 年末预算稳定调节基金余 5 额 44 万元，2018 年末预算稳定调节基金余额为 44 万元。 5．关于“三公经费”支出。2018 年，全区财政拨款“三公 经费”支出 681 万元，其中：公务用车运行维护费 520 万元， 公务接待费 161 万元，完成年度预算 960 万元的 70.94%，同比 上年减支 320 万元，减少 31.97%。主要是贯彻落实中央“八项 规定”精神和厉行节约有关规定，严控出国（境）团组和开支 费用，规范公务接待活动，落实公务用车改革，控制行政成本， 减少了相关支出。 6．关于结转支出。结转支出 9263 万元分大类情况为：一 般公共服务支出 224 万元、公共安全支出 278 万元、教育支出 42 万元、科学技术支出 256 万元、文化体育与传媒支出 20 万元、 社会保障和就业支出 1526 万元、医疗卫生与计划生育支出 1879 万元、节能环保支出 772 万元、城乡社区支出 1361 万元、农林 水支出 1855 万元、交能运输支出 164 万元、资源勘探信息等支 出 20 万元、商业服务业等支出 452 万元、金融支出 3 万元、住 房保障支出 400 万元、粮油物资储备支出 11 万元。 四、2018 年财政主要工作及特点 2018 年，面对复杂多变的发展环境和艰巨繁重的改革任务， 全区财政工作紧紧围绕区委区政府的决策部署，迎难而上、积 极作为，全面推进依法理财、强化收入征管、持续改善民生， 较好地促进了社会经济发展。 （一）财政收入步入高质量增长阶段。面对结构性减税和 6 国地税合并等多重挑战，加强与税务部门联动协调，深入重点 区域和重点项目，强化征管手段，实现了依法征收、应收尽收， 收入质量进一步得到提高，财政收入从高速增长步入高质量增 长阶段。地方税收收入 21105 万元占地方收入 33990 万元的比 例为 62.09%，同比上年提高 15.63 个百分点。 （二）财政支出不断向基础向民生倾斜。一是加大对乡（镇、 办）、村（社区）投入力度。2018 年安排乡（镇、办）经费 6434 万元，较上年同比增加 580 万元（剔除经开区部分），村级运 转保障经费共投入 330 万元，社区经费及惠民项目资金 1980 万 元，为全区乡（镇、办）、村（社区）各项工作的顺利开展提 供了资金保障。二是全面落实义务教育保障机制。进一步健全 教育经费保障机制，进一步完善农村寄宿生生活费、困难学生 生活补助体系和家庭困难学生资助体系，多方筹措资金，对学 校进行改扩建，超额完成城区化解大班额任务，全面推进城乡 教育的均衡发展。三是进一步提升社会保障水平，构建了覆盖 城乡的养老保障体系，为 60 周岁以上符合参保条件的农村老年 居民发放养老金 5303 万元，城乡居民养老保险待遇发放率 100%， 覆盖率 100%。四是医疗保险全面覆盖。全区城镇职工医保参保 单位 285 家，总参保人数 19579 人，全年支付 4700 万元（个人 帐户 1531 万元），累计结余 12905 万元；城乡居民医保参合人 数共计 144155 人，参合率为 99%， 2018 年筹集合作医疗基金 9658 万元；全年补偿医疗基金 7500 多万元，使用率 78%，期末滚存 7 结余 1300 多万元。 （三）支持和参与打赢打好“三大攻坚战” 1、扎实开展脱贫攻坚工作。一是加大扶贫资金投入。2018 年，投入财政专项扶贫资金 1700 万元。二是加快资金拨付。在 收到上级指标后，均于 30 个工作日内下达，拨付率 100％。三 是强化资金监管。严格按照省、市、区的相关文件精神对扶贫 资金进行监管，从预算安排、资金下达、资金拨付、政府采购、 招投标以及资金报账等各个环节，全过程全覆盖地加强对扶贫 资金的监督管理，确保资金公开透明、规范使用。四是规范惠 农补贴“一卡通”发放管理。五是扎实开展驻村帮扶工作。 2、防范化解金融债务重大风险。我区债务总规模和综合债 务率是全省债务率最低的地区之一，债务风险处于绿色安全区 域。一是成立了由区委书记、区长任组长，常务副区长任副组 长的政府性债务管理工作领导小组；二是全面清理核实，摸清 了政府性债务底子；三是坚决杜绝了各种违规融资举债行为， 对 PPP 和政府购买服务实行了严格控制和管理；四是清理整合 融资平台公司，将原来的 3 家撤并整合为 2 家；五是开展财政 对外借款的清理工作，到 2018 年 12 月 31 日止收回借款 5246 万元，超额完成省定三年清收序时计划 48%。 3、加大“污染防治”资金投入力度。为确保我区“污染防 治”工作能顺利实施，2018 年共投入环保资金 1200 万元，全力 以赴配合做好中央环保督察“回头看”和省级环保督察工作， 8 认真抓好中央第四环境保护督查组和省第二环境保护督察组交 办和督察反馈我区环境问题的整改，圆满完成了大气、水和土 壤污染防治及生态环境保护等绩效考核指标任务，区域环境质 量明显改善。 （四）财政管理水平进一步提升。坚持以加强财政预算管 理为切入点，统筹推进财政管理迈向规范化、科学化、精细化， 切实提高财政运行效率，提升财政管理水平，全区财政绩效管 理工作连续叁年获得全省 A 级奖励。 （五）加强财政队伍建设。提升全区财务人员政治素质和 业务水平，加强财政局机关队伍建设，全面落实机关党建各项 要求。组织财政局机关全体干部职工学习十九大会议精神，学 习习近平总书记系列重要讲话精神，大力培育和践行社会主义 核心价值观。牢牢把握正确的政治方向，严守政治纪律和政治 规矩，严守组织纪律和宣传纪律，坚决维护中央权威，在思想 上行动上同党中央保持高度一致。建立健全各项规章制度,严格 执行民主集中制,进一步明确分工,形成党组统一领导、有关职能 股室各司其职、一级抓一级、层层抓落实的工作格局。 2018 年，全区预算执行情况较好，同时也存在一些困难和 问题：一是财政收入增幅回落。经开区托管后，辖区发展空间 严重不足，虽然区委、区政府转型发展战略，但项目落地难， 发展还有一个渐进的过程；二是税收受国家调控政策影响明显。 辖区财源基础薄弱、税收结构不合理，在国家调控政策的影响 9 下税收缺口增大；三是财政刚性支出增长加快，收支矛盾进一步 突出；四是财政干部的责任意识和理财能力相对新形势还需提高。 针对这些矛盾和问题，我们将在今后的工作中积极改进，切实 推进财政工作再上新台阶。 第二部分 2019 年 1-6 月预算执行情况 一、财政收入执行情况 截止 6 月 30 日，双清财政总收入累计完成 30562 万元，为 年初预算的 48.98%，同比增加 1390 万元，增长 4.76%。其中： 地方收入完成 17340 万元，为年初预算的 52.2%，同比增加 852 万元，增长 5.17%；上划中央收入完成 10596 万元，同比增加 439 万元，增长 4.32%；上划省级收入完成 2626 万元，同比增加 98 万元，增长 3.86%。 1．财政总收入分部门征收情况 （1）双清区税务局累计完成 24195 万元，为年初预算的 45.23%，同比增加 1706 万元，增长 7.59%，其中公共财政预算 收入完成 11329 万元，同比增加 1132 万元，增长 11.11%； （2）市税务二分局累计完成 1053 万元，为年初预算的 42.13%，同比减少 381 万元，下降 26.56%，其中公共财政预算 收入完成 698 万元，同比减少 345 万元，下降 33.09%； （3）财政及区属部门累计完成 5313 万元，为年初预算的 10 83.02%，同比增加 64 万元，增长 1.22%。 2．分收入结构征收情况 （1）税收收入完成 24425 万元，比上年增长 5.35%；其中： 地方收入完成 11203 万元，比上年增长 6.69%，上划收入完成 13221 万元，比上年增长 4.24%。 （2）非税收入完成 6137 万元，增长 2.5%。 二、财政支出执行情况 1－6 月累计完成财政总支出 74012 万元，为年初预算的 63.84%，同比增长 0.49%。其中：公共财政预算支出 73488 万元， 为预算的 63.38%，同比增长 0.83%；基金预算支出 524 万元， 同比减少 31.68%；八项支出 55430 万元，同比减少 3.23%。 三、财政收入特点 1．上半年财政收入运行基本平稳，顺利完成财政收入“双 过半”。在区委区政府的正确领导和上级财政部门指导下，财 税部门充分发挥自身职能，全力组织收入，上半年财政总收入 增长 4.76%，地方财政收入增长 5.17%。地方财政收入非税占比 35.39%，收入质量比上年提高 0.92%。地方财政收入全市排名第 六、三区第二，上划收入全市第八、三区第二。 2.减税降费政策持续影响地方税收收入。地方税收收入完 成 11203 万元，同比增长 6.69%，比去年同期（增长 35.55%） 回落 28.86 个百分点。主要是增值税、个人所得税、涉及小微企 业税收等普惠性减税政策效应持续显现。其中：增值税同比增 11 长 13.43%，增幅同比回落 23.13 个百分点；企业所得税增长 3.24%， 增幅同比回落 112.28 个百分点；个人所得税同比增长-36.8%， 增幅同比回落 35.72 个百分点；涉及行政事业性收费等非税收入 增长-60.2%，增幅同比回落 125.77 个百分点。 四、下半年收入形式分析 下半年我区财政收入面临的压力前所未有，主要体现在下 以几个方面：一是减税降费。据税务部门统计分析，全年综合 小微企业普惠性减税降费、深化增值税改革、个税改革及延续 以前年度的税收优惠政策影响，2019 年度将执行各项减免 37102 万元，占比 2018 年收入总量 182510 万元的 20.3%。由此测算， 影响财政总收入 14800 万元，影响地方收入 6800 万元。二是需 要压减非税收入任务、消化虚增的非税收入 4208 万元。因此， 今年财政收入形势十分严峻。 五、下一步工作措施 一是加快推进经济高质量发展进度。推动产业配套升级、 加大加快招商引资、人才引进、科教创新力度推动经济高质量 发展。发挥我区商业优势，促进消费，搞好商业行业服务，加 强重点项目建设，促进房地产行业健康发展。 二是持续加强税费征管工作。充分发挥金税平台作用，实现 税务信息共享、综合治税。深挖增值税、所得税、房地产相关行业 税收征收入库，实现抓大不放小、多方发力、堵漏增收，将减税与 挖潜增收轧差控制 8000 万以内，力争今年收入小幅增长。 12 三是加强收入日常监控，坚持厉行节约，保障“三保”支 出。每月 5 日开始密切关注收入入库情况，做好收入数据分析， 及时掌握收入动态，防止收入征管工作中不作为和乱作为。支 出方面，严格保证“三保”支出，严控“三公经费”，压减一 般支出、树立过紧日子的思想，节约资金用于支持产业发展和 解决突出民生问题。 主任，各位副主任，各位委员，做好今年的财政工作，任 务艰巨，责任重大。我们将在区委的领导下，在区人大及常委 会的监督支持下，严格按照区五届人民代表大会第四次会议和 本次常委会的决议，紧紧围绕“两区一中心”建设，攻坚克难，科 学组织收入，优化支出结构，提升理财水平，为建设富饶美丽 幸福新双清做出新的更大贡献！ 13