2018版4、6、8学期《税务筹划》教学大纲_会计学专业_东莞理工学院城市学院商学院.docx

《税务筹划》教学大纲 一、课程基本信息 课程类别 专业课 课程性质 理论课 专业拓展选修 课程 课程属性 课程名称 税务筹划 课程英文名称 Tax Planning 课程编码 F01ZX63C 适用专业 会计学 考核方式 考查 先修课程 中级财务会计、税法、税务会计 等 总学时 32 学分 实验学时/实训学时/ 实践学时/上机学时 开课单位 2 理论学时 32 0 商学院 二、课程简介 该课程是会计学专业的拓展选修课程，是在对税收制度和税收政策充分理解的基础上， 通过对企业组织结构、筹资形式、投资方向及财务管理制度的设计等途经，为纳税人提供合 理的纳税建议，以合法减轻纳税负担。税务筹划是一门实践性、实用性和操作性很强的学科。 它是以税法为依据，对企业税收筹划的基本理论、基本方法和增值税、消费税、企业所得税 等主要税种的税收筹划方面进行了系统、全面的论述，为学生了解、掌握和运用税收筹划理 论知识和基本方法，提高学生运用税务筹划的理论知识，谋划减轻企业纳税负担的能力，从 事税收筹划工作奠定坚实的基础。为今后从事税务筹划工作打下坚实的基础。 三、课程教学目标 知 识 目 标 目标1：了解税收筹划的相关概念、作用、原则、目标等基本知识；掌握税收筹划的实施流 程、切入点等基本规定。能正确理解税收筹划的基本方法和实施路径；掌握几种常用的税 收筹划的实施方法。 能 力 目 标 目标2：能运用税收筹划的基本方法，开展不同税种的税收筹划，能从微观经济角度得出 税收筹划分析报告，提出会计控制、财务管理、企业价值评估和企业经济决策等方案。 目标3：能通过实证数据分析规纳、分组讨论等方法进行合作和探究性学习，理解和运用税 收筹划的主要观点，锻炼学生对税收筹划问题的观察能力、思维能力、分析能力和判断能 力，以及获取并分析数据的能力。 目标4：通过本课程教学内容的学习和教学内容的实施，培养合作、研究、交流、辩论、统 一的意识，养成良好的团队精神。加强学生对社会经济现象的客观认识，树立学生的专业 归属感和社会责任感。通过本课程的学习激发学生对科学研究的追求，培养学生勇于探索、 不断创新的精神。培养学生具有严谨的科学态度和求实创新的意识、具备基本的税收筹划 素养。 素 质 目 标 四、课程主要教学内容、学时安排及教学策略 （一）理论教学 教学模块 税收筹划基 础 税收筹划方 法 增值税税收 筹划 消费税税收 筹划 企业所得税 税收筹划 学时 主要教学内容与策略 学习任务 安排 支撑课 程目标 2 重点：税收筹划的概念；税收筹划的原 则。 难点：税收筹划的原则。 思政元素：依法纳税是每个公民的应尽 义务 教学方法与策略：理论讲授与课堂讨论 相结合 课前：学生预习相关概念 课堂：讨论 课后：做相关习题及案例 目标1 目标2 4 重点：计税依据筹划；税率筹划 难点：计税依据筹划；税率筹划 思政元素：税收筹划与偷税、漏税的区 别 教学方法与策略：理论讲授与课堂讨论 相结合 课前：预习PPT和教材指 定内容 课堂：参与课堂、练习 课后：做相关习题及案例 6 重点：增值税纳税人的税收筹划；增值 税计税依据筹划；增值税税率筹划 难点：增值税纳税政策变化；增值税出 课前：学生预习相关概念 口退税的税收筹划 课堂：参与课堂讨论 思政元素：增强学生的积极人生态度和 课后：做相关习题及案例 走进职场的心理准备 教学方法与策略：理论讲授与案例分析、 课堂讨论相结合 目标2 目标3 目标4 6 重点：消费税纳税人的税收筹划；消费 税计税依据筹划；消费税税率筹划 课前：学生预习相关概念 难点：消费税优惠政策筹划 思政元素：养成“不唯书、不唯上、只 课堂：参与课堂讨论 课后：做相关习题及案例 唯实”的学术道德品质 教学方法与策略：理论讲授与案例分析、 课堂讨论相结合 目标2 目标3 目标4 6 重点：纳税人的税收筹划；计税依据筹 划；税率筹划 难点：纳税人的税收筹划；计税依据筹 划 目标2 目标3 目标4 课前：预习PPT和教材指 定内容 课堂：讨论、练习 课后：作业、自主学习 目标1 目标2 目标3 思政元素：树立学生的专业归属感和社 会责任感 教学方法与策略：理论讲授与案例分析、 课堂讨论相结合 个人所得税 筹划 6 重点：个人所得税计税依据筹划；个人 所得税税率筹划；个人所得税优惠政策 筹划 课前：预习相关概念及 难点：个人所得税计税依据筹划；个人 PPT内容 课堂：参与课堂讨论、练 所得税税率筹划 思政元素：树立学生的社会责任感依法 习 课后：做相关习题及案例 纳税、纳税光荣的社会责任感 教学方法与策略：理论讲授与案例分析、 课堂讨论相结合 复习 2 课程主要知识点串讲 目标2 目标3 目标4 五、学生学习成效评估方式及标准 考核与评价是对课程教学目标中的知识目标、能力目标和素质目标等进行综合评价。 在本课程中，学生的最终成绩是由平时成绩、期末成绩两个部分组成。 1.平时成绩（占总成绩的30%）： 等级 优秀 （90～100分） 评 分 标 准 1.作业；2.小组汇报3.考勤……（根据课程需要自行设计） 作业按时完成、准确率90%以上 2.小组讨论积极、数据准确、细致、结论分析透彻 3.无旷课现象，缺勤不超过2学时 良好 （80～89分） 1.作业按时完成、准确率80%以上 2.小组讨论较积极、数据较准确、细致、结论合理 3.无旷课现象、缺勤不超过4学时 中等 （70～79分） 1.作业按时完成、准确率70%以上 2.小组讨论较积极、运用所学理论知识得出相应结论 3.无旷课现象、缺勤不超过6学时 及格 1.作业按时完成，60％以上的习题解答正确。 （60～69分） 2.能参与小组讨论 不及格 （60以下） 3.有旷课、迟到现象 1.作业有不能按时完成情况，超过40％的习题解答不正确。 2.不积极参与小组讨论 3.旷课、迟到现象严重 2.期末考试（占总成绩的70%）： 考核 模块 税收筹划基础 税收筹划方法 增值税税收筹 划 消费税税收筹 划 企业所得税税 收筹划 个人所得税筹 划 主要 题型 单选、多选、 税收筹划的相关概念、作用、原则、 判断、案例 目标、意义 分析题 税收筹划的实施流程、切入点等基 单选、多选、 本规定 判断 单选、多选、 增值税纳税人的税收筹划；增值税 判断、计算 计税依据筹划；增值税税率筹划 分析题 单选、多选、 消费税纳税人的税收筹划；消费税 判断、计算 计税依据筹划；消费税税率筹划 分析题 单选、多选、 纳税人的税收筹划；计税依据筹划； 判断、计算 税率筹划 分析题 个人所得税计税依据筹划；个人所 单选、多选、 得税税率筹划；个人所得税优惠政 判断、计算 策筹划 分析题 考核内容 支撑目标 分值 目标1 目标4 20 目标1 目标2 目标2 目标3 目标4 目标2 目标3 目标4 目标2 目标3 目标4 目标2 目标3 目标4 10 20 15 20 15 六、 教学安排及要求 序号 教学安排事项 要 1 授课教师 职称：助教及以上 学历（位）：硕士及以上 其他：有一定社会实践经验 2 课程时间 周次：16周 节次：2 3 授课地点 ☑教室 □其他： 4 学生辅导 线上方式及时间安排：企业微信（开课后时间另行安排） 线下地点及时间安排：教室（开课后时间另行安排） □实验室 求 □室外场地 七、选用教材 [1] 梁文涛主编《税收筹划实务》，东北财经大学出版社，2021年9月第5版 八、参考资料 [1]盖地著，《企业税务筹划理论与实务》，东北财经出版社，2017年11月。 [2]盖地著，《税务筹划：理论•实务•案例•习题》，首都经贸大学出版社，2017年01 月。 [3]梁文涛著，《税务管理及筹划》东北财经大学出版社，2020年11月第1版 网络资料 [1]中国税务网www.ctax.org.cn/ [2]中国财会网www.kj2000.com [3]中国会计视野www.esnai.com/ [4]巨潮资讯网www.cninfo.com.cn [5]税务律师网www.taxlawyerchina.com 其他资源 [1]腾讯课堂APP [2]学习通APP 大纲执笔人：朱丽秋 讨论参与人:姜少凡、样仕晓 系（教研室）主任：*** 学院（部）审核人：***