绥宁县审计局2019年决算公开.docx

2019 年度湖南省邵阳市绥宁县审计局部门决算公开 2019 年度湖南省邵阳市绥宁县审计局部门决算目录第一部分湖南省邵阳市绥宁县审计局概况一、部门职责二、机构设置第二部分 2019 年度部门决算表一、收入支出决算总表二、收入决算表三、支出决算表四、财政拨款收入支出决算总表五、一般公共预算财政拨款支出决算表六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表七、机构运行信息表（含三公经费）八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表九、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表第三部分 2019 年度部门决算情况说明一、收入支出决算总体情况说明二、收入决算情况说明三、支出决算情况说明四、财政拨款收入支出决算总体情况说明五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明八、政府性基金预算收入支出决算情况九、预算绩效情况说明十、其他重要事项情况说明第四部分名词解释第五部分附件第一部分湖南省邵阳市绥宁县审计局概况一.绥宁县审计局主要职能 (一)主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对中央和省委省政府、市委市政府、县委县政府有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。 (二)贯彻执行中央、省、市关于审计工作的方针、政策和法律法规，拟定我县审计政策，制定审计业务制度并监督执行。制定并组织实施全县专业领域审计工作规划。参与起草全县审计、财政经济有关规定和规范性文件草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。 (三)向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县政府县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县直有关部门、乡(镇)党委和政府通报审计情况和审计结果。 (四)直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定： 1.中央和省委省政府、市委市政府、县委县政府有关重大政策措施贯纫落实情况； 2.县级预算执行情况和其他财政收支，县直各部门(含直属单位)、乡(镇)人民政府预算行情况、决算草案和其他财政收支; 3.使用县财政资金的事业单位和社会团体的财务收支 4.县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情沉; 5.自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况; 6.县属国有企业和金融机构、县属资本占控股或主导地位企业和金融机构的资产、负债和损益情况; 7.有关社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支 8.国际组织和外国政府援助、贷款项目; 9.法律法规规定的其他事项 (五)按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。 (六)组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。 (七)负责审计署、湖南省审计斤、邵阳市审计局授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。 (八)依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。 (九)指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告 (十)完成县委、县政府交办的其他任务 (十ー)职能转变。增加 2 项职能：一是县发展和改革局的重大项目稽查职责;二是县财政局的预算執行情况和其他财政收支情况监督检查职责。同时进一步完善审计管理体制，加强全县审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。二、机构设置及决算单位构成（一）内设机构设置。湖南省邵阳市绥宁县审计局内设机构包括：办公室、法规审理股、财政审计股、行政事业审计股（加挂经济责任审计股牌子）、农业农村与资源环境审计股、固定资产投资审计股、金融外资与社会保障审计股。（二）决算单位构成。湖南省邵阳市绥宁县审计局 2019 年部门决算汇总公开单位构成包括：绥宁县审计局公开数据为本级决算，无下属二级预算单位。因此，纳入 2019 年部门决算编制范围的只有绥宁县审计局部门本级。第二部分部门决算表（见附表）详见附件第三部分 2019 年度部门决算情况说明一、收入支出决算总体情况说明 2019 年度收、支总计 969.92 万元。与 2018 年相比，增加 189.88 万元，增长 24.34%，主要是因为人员工资调整及委托中介机构服务费支出增加。二、收入决算情况说明本年收入合计 863.63 万元，其中：财政拨款收入 855.64 万元，占 99.07%；其他收入 7.99 万元，占 0.93%。三、支出决算情况说明本年支出合计 888.41 万元，其中：基本支出 538.79 万元，占 60.65%；项目支出 349.62 万元，占 39.35%。四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 2019 年度财政拨款收、支总计 961.93 万元，与 2018 年相比，增加 187.08 万元,增长 24.14%，主要是因为人员工资调整及委托中介机构服务费支出增加。五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明（一）财政拨款支出决算总体情况 2019 年度财政拨款支出 880.43 万元，占本年支出合计的 99.1%，与 2018 年相比，财政拨款支出增加 211.87 万元，增长 31.69%，主要是因为人员工资调整及委托中介机构服务费支出增加。（二）财政拨款支出决算结构情况 2019 年度财政拨款支出 880.43 万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出 880.43 万元，占 100%。（三）财政拨款支出决算具体情况 2019 年度财政拨款支出年初预算数为 379.19 万元，支出决算数为 880.43 万元，完成年初预算的 232.19%，其中： 1、一般公共服务支出年初预算为 326.77 万元，支出决算为 880.43 万元，完成年初预算的 269.43%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员工资调整追加预算及委托中介机构服务费支出增加。 2、社会保障和就业支出年初预算为 26.04 万元，支出决算为 0 万元，决算数小于年初预算数的主要原因是：此项目决算一般公共服务支出。 3、卫生健康支出年初预算为 10.75 万元，支出决算为 0 万元，决算数小于年初预算数的主要原因是：此项目决算一般公共服务支出。 4、决算数小于年初预算数的主要原因是：住房保障支出年初预算为 15.63 万元，支出决算为 0 万元，此项目决算一般公共服务支出。六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 2019 年度一般公共预算财政拨款基本支出 530.81 万元，其中：人员经费 266.97 万元，占基本支出的 50.29%,主要包括按国家规定支出的基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、退休费、生活补助、奖励金；公用经费 263.84 万元，占基本支出的 49.71%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置。七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 “三公”经费财政拨款支出预算为 12.12 万元，支出决算为 11.25 万元，完成预算的 92.82%，其中：因公出国（境）费支出预算为 0.00 万元，支出决算为 0.00 万元，完成预算的 0.00%，决算数等于年初预算数，与上年相比一致。公务接待费支出预算为 4.28 万元，支出决算为 4.27 万元，完成预算的 99.77%，决算数小于年初预算数的主要原因是绥宁县审计局将全面落实厉行节约的相关政策和措施，严格执行预算，继续严控“三公”经费。与上年相比减少 0.04 万元，减少 0.93%,减少的主要原因是绥宁县审计局全面落实厉行节约的相关政策和措施，继续压减公务接待费。公务用车购置费及运行维护费支出预算为 7.84 万元，其中车辆购置费 0 万元，车辆运行维护 7.84 万元，支出决算为 6.97 万元。车辆购置费 0 万元，车辆运行维护 6.97 万元，完成预算的 88.9%，决算数小于年初预算数，主要是全面落实厉行节约和以及公车制度改革的相关政策和措施。（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 2019 年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算 4.27 万元，占 37.96%,因公出国（境）费支出决算 0.00 万元，占 0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算 6.97 万元，占 62.04%。其中： 1、本单位本年度无因公出国（境）费。 2、公务接待费支出决算为 4.27 万元，全年共接待来宾 865 人次，主要是上级主管部门来绥宁指导、检查审计业务工作发生的接待支出。 3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为 6.97 万元，其中：无更新公务用车。公务用车运行维护费 6.97 万元，截止 2019 年 12 月 31 日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为 0 辆。八、政府性基金预算收入支出决算情况本单位无政府性基金收支。九、关于 2019 年度预算绩效情况说明本部门已按照相关要求进行预算绩效管理，并将相关开展情况、绩效目标和绩效评价报告等进行公开，具体见附件。十、其他重要事项情况说明（一）机关运行经费支出情况本部门 2019 年度机关运行经费支出 263.84 万元，比年初预算数增加 73.11 万元。主要原因是：老干部活动办公室的经费支出及基建股办公室的租赁、装修及设备的购置支出增加。（二）一般性支出情况 2019 年本部门一般性支出情况总计 249.33 万元。其中：办公费 34.67 万元，印刷费 11.31 万元，水费 0.25 万元，电费 2.58 万元，邮电费 0.51 万元，差旅费 55.69 万元，维修（护）费 3.39 万元，租赁费 0.55 万元，培训费 2.52 万元，用于开展相关人员培训，会议费 1.84 万元，公务接待费 4.27 万元，劳务费 104.54 万元，公务用车运行维护费 6.97 万元。其他交通费 17.17 万元，办公设备购置 3.05 万元。 2019 年一般性支出决算较 2018 年增加 77.58 万元，主要是 2018 年将部分一般性支出在非一般性支出科目中进行核算，导致 2018 年一般性支出决算数偏低。（三）政府采购支出情况政府采购支出情况本部门 2019 年度政府采购支出总额 353.44 万元，其中：政府采购货物支出 3.84 万元、政府采购服务支出 349.62 万元。授予中小企业合同金额 349.62 万元，占政府采购支出总额的 98.92%，其中：授予小微企业合同金额 349.62 万元，占政府采购支出总额的 98.92%。（政府采购金额的计算口径为：本部门纳入 2019 年度部门预算范围的各项政府采购支出金额之和，不包括涉密采购项目的支出金额）（四）国有资产占用情况截至 2019 年 12 月 31 日，本单位账面共有车辆 1 辆，但实际此车辆已于 2019 年 4 月转交给机关事务服务中心管理，未进行账务处理。第四部分名词解释财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。一般公共服务支出（类）：是指用于人大、政协、政府办公厅（室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、人力资源事务、纪检监察事务、商贸事务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、档案事务、民主党派及工商联事务、群众团体事务、党委办公厅（室）及相关机构事务、组织事务、宣传事务、统战事务、其他一般公共服务等方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。社会保障和就业支出（类）：是指用于社会保障和就业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。归口管理的行政单位离退休，指离退休人员管理机构统一管理的机关离退休人员的经费。医疗卫生与计划生育支出（类）：是指用于医疗卫生与计划生育方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。住房保障支出（类）：是指用于住房方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 “三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。政府采购：就是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。公务员医疗补助缴费：反映按规定可享受公务员医疗补助单位为职工缴纳的公务员医疗补助费。其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。其他工资福利支出：反映上述项目未包括的人员支出，如各种加班工资、病假两个月以上期间的人员工资、编制外长期聘用人员，公务员及参照和依照公务员制度管理的单位工作人员转入企业工作并按规定参加企业职工基本养老保险后给予的一次性补贴等。商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。印刷费：反映单位的印刷费支出。水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。电费：反映单位的电费支出。邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。物业管理费：反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅物业服务改革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。福利费：反映单位按规定提取的福利费。其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。生活补助：反映按规定开支的优抚对象定期定量生活补助费，退役军人生活补助费，行政事业单位职工和遗属生活补助，因公负伤等住院治疗、住疗养院期间的伙食补助费，长期赡养人员补助费，由于国家实行退耕还林禁牧舍饲政策补偿给农牧民的现金、粮食支出，对农村党员、复员军人以及村干部的补助支出，看守人员和犯人的伙食费、药费等。其他对个人和家庭的补助支出：反映未包括在上述科目的对个人和家庭的补助支出，如婴幼儿补贴、职工探亲旅费、退职人员及随行家属路费、符合条件的退役回乡义务兵一次性建房补助、符合安置条件的城镇退役士兵自谋职业的一次性经济补助费、对农户的生产经营补贴、保障性住房租金补贴等。其他资本性支出：反映发展与改革部门以外的其他部门安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修购基金。第五部分附件绥宁县审计局 2019 年度整体支出绩效评价报告根据《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10 号）、《邵阳市财政局关于开展 2019 年度部门整体支出绩效自评工作的通知》（邵财绩〔2020〕2 号）和《关于开展 2019 年度各预算单位部门整体支出绩效自评价工作的通知》（绥财绩〔2019〕2 号）的文件精神，我局对部门整体支出进行了绩效评价，现报告如下：一、单位概况（一）基本情况 1．主要职能。 (1)主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对中央和省委省政府、市委市政府、县委县政府有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。 (2)贯彻执行中央、省、市关于审计工作的方针、政策和法律法规，拟定我县审计政策，制定审计业务制度并监督执行。制定并组织实施全县专业领域审计工作规划。参与起草全县审计、财政经济有关规定和规范性文件草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。 (3)向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县政府县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县直有关部门、乡(镇)党委和政府通报审计情况和审计结果。 (4)直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定： ①中央和省委省政府、市委市政府、县委县政府有关重大政策措施贯纫落实情况； ①县级预算执行情况和其他财政收支，县直各部门(含直属单位)、乡(镇)人民政府预算行情况、决算草案和其他财政收支; ①使用县财政资金的事业单位和社会团体的财务收支 ①县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情沉; ①自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况; ①县属国有企业和金融机构、县属资本占控股或主导地位企业和金融机构的资产、负债和损益情况; ①有关社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支 ①国际组织和外国政府援助、贷款项目; ①法律法规规定的其他事项 (5)按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。 (6)组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。 (7)负责审计署、湖南省审计斤、邵阳市审计局授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。 (8)依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。 (9)指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告 (10)完成县委、县政府交办的其他任务 (11)职能转变。增加 2 项职能：一是县发展和改革局的重大项目稽查职责;二是县财政局的预算執行情况和其他财政收支情况监督检查职责。同时进一步完善审计管理体制，加强全县审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。 2.机构情况从预算单位构成看，绥宁县审计局本级预算，无下属二级预算单位。因此，纳入 2019 年部门预算编制范围的只有绥宁县审计局部门本级。下设科室：办公室、法规审理股、财政审计股、行政事业审计股（加挂经济责任审计股牌子）、农业农村与资源环境审计股、固定资产投资审计股、金融外资与社会保障审计股。 3.人员情况截至 2019 年 12 月 31 日止，绥宁县审计局实有人数 22 人，其中在职人员 22 人。与 2018 年底相同。（二）部门整体支出情况 1、年度预算资金收支结余: 2019 年度我局年初收入预算总额为公共财政拨款 379.19 万元，年中追加经费 476.45 万元，其他收入 7.99 万元，上年结余 106.29 万元，全年收入预算总计 969.92 万元。全年预算完成支出 888.41 万元，年末结余 81.51 万元。 2、年度财政拨款决算支出情况： 2019 年财政拨款收入 855.64 万元，其中：基本支出拨款 506.02 万元，项目支出拨款 349.62 万元。 2019 年财政拨款支出 880.43 万元，其中：基本支出 530.81 万元，项目支出（基建业务委托服务费）349.62 万元。二、部门整体支出管理及使用情况（一）基本支出基本支出用于为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的支出，包括人员经费和公用经费。 2019 年年初预算批复的基本支出为 379.19 万元，年中追加 476.45 万元，全年财政拨款收入为 855.64 万元。全年财政拨款支出为 880.43 万元，2019 年年初财政拨款结转和结余 106.29 万元，年末财政拨款结转和结余 81.51 万元。 2019 年决算基本支出 530.81 万元，其中：工资福利支出 263.36 万元、商品和服务支出 260.78 万元、对个人和家庭的补助 3.61 万元、资本性支出 3.05 万元。（二）项目支出项目支出 349.62 万元，2019 年我局基建投资评审经费绩效目标为：完成委托工程造价审计 28 个，节约财政资金 2800 万元，成本控制在 400 万元，每个项目时效控制在 3 个月左右，达到规范政府投资行为，避免损失浪费，节约财政资金的目的，群众满意度达到 90%。以上目标均已实现。（三）“三公”经费情况 2019 年初批复预算的“三公”经费为 12.12 万元，其中公务接待费 4.28 万元、公务用车购置及运行维护费 7.84 万元。全年决算支出“三公”经费 11.25 万元，其中公务接待费 4.27 万元、公务用车购置及运行维护费 6.97 万元。较上年决算支出减少 0.83 万元，下降 6.87%；较年初预算节约 0.87 万元，节约比为 7.18%，完成年初预算的 92.82%。具体情况列表如下：单位：万元项目 2019 年决算因公出国（境）费 0.00 公务用车购置及运行维护费 6.97 公务接待费 4.27 合计 11.25 2019 年预算决算比预算增减增减％ 0.00 7.84 4.28 12.12 0 -0.87 -0.01 -0.87 -11.10 -0.23 -7.18 1、本单位本年度无因公出国（境）费。 2、公务接待费支出决算为 4.27 万元，全年共接待来宾 865 人次，主要是上级主管部门来绥宁指导、检查审计业务工作发生的接待支出。 3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为 6.97 万元，其中：无更新公务用车。公务用车运行维护费 6.97 万元，截止 2019 年 12 月 31 日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为 0 辆。三、综合评价结果根据《关于开展 2019 年度各预算单位部门整体支出绩效自评价工作的通知》（绥财绩〔2019〕2 号）文件，我单位成立了绩效评价工作领导小组，制定了《2019 年度财政资金绩效自评方案》，并依据方案组织开展绩效评价工作。评价小组采取座谈等方式听取情况，检查基本支出、项目支出有关账目，收集整理支出相关资料，对绩效自评材料进行分析，形成评价结论。四、部门整体支出绩效情况 2019 年，我局在县委、县政府的领导下，坚持依法行政、执法为民，稳中求进，改革创新，积极作为，突出抓改革强监管促发展，各方面工作稳步推进。年初确定了 2019 年度审计工作项目共 56 个，其中预算执行审计项目 1 个，延伸审计项目 3 个，财政财务收支审计项目 4 个，固定资产投资审计项目 40 个，领导干部经济责任审计项目 5 个，自然资源资产审计项目 1 个，省、市专项资金审计项目 2 个。根据我单位制定的《部门整体支出绩效评价自评分值表》评分，得分 90 分，财政支出绩效为“优”。主要绩效如下：（一）审计监督进一步加强。 1.预算执行审计。今年我局于 3 月派驻审计组对县财政 2018 年度预算执行情况进行了审计，并抽查审计了县城乡居民医保管理服务中心等 3 个社保基金经办机构的年度预算执行情况。在全面把握县级财政总体情况的基础上，审计重点关注了预算的编制、收入的组织、资金的分配和投向、政府性基金管理以及政府债务管理等方面的情况。同时还抽查审计了县城乡居民医保管理服务中心（以下简称县医保中心）、县社会劳动保险事业管理站（以下简称县社保站，）以及绥宁县失业保险站的 2018 年度预算执行及财政收支情况。通过审计，共发现决算报表不实、未按县人大批准的议案安排债券资金使用、财政专户管理资金性质与帐户设置目的不相符，违规向企业借出财政资金、财政资金投资收益未按“收支两条线”管理，违规发放征补工作奖等问题，共查处违规资金 2218.71 万元，管理不规范资金 31295.9 万元，管理不规范非金额问题 3 个，收缴财政 72.35 万元，向县纪委监委移送问题线索 1 个。 2.固定资产投资审计。加强工程建设项目的管理，严把工程审计质量关的要求，本年度上级批准的审计项目计划 40 个，至目前共计下达建设项目工程竣工结算审计通知书 28 个，加上以前年度尚未完成的审计项目 34 个，共计实施审计项目 62 个。至目前共计完成基建工程审计项目 24 个，建设单位报送审计金额 26791.5668 万元，审定造价 23841.62 万元，审计核减金额 2684.19 万元，核减率 10.02%。正在实施的基建审计项目 38 个，建设单位报送审计金额 65107.9172 万元。 3.领导干部经济责任审计。至目前为止，我局对县城乡规划管理局黄渊喜同志开展了任期经济责任审计。通过审计，查处了超规定标准报销出差人员住宿费、财务人员对票据审核差错多列、违规列支扶贫工作经费、违规使用非财政票据、未按规定进行政府采购、违规列支公务接待费等问题。本次审计的资金总额 1276.21 万元，查出的问题金额 59.07 万元，其中违规金额 14.41 万元，管理不规范金额 44.15 万元。 4.专项审计。（1）配合市审计局开展了对绥宁县人民政府 2017 年和 2018 年度财政决算及其他财政收支情况的审计。目前，该项审计正在进行中。（2）开展了领导干部自然资源资产审计。按照年初审计计划，我局今年对杨进科同志 2017 年 1 月至 2019 年 7 月任绥宁县河口苗族乡党委书记、秦昌敢同志任乡长期间自然资源资产保护、管理、开发、利用情况进行了审计。重点关注河口苗族乡辖区内自然资源资产分布、结构、数量，以及耕地抛荒、矿产资源的开采、河道采砂、森林防火、环境卫生推进建设、农村饮水安全等事项，并对重要事项进行了延伸。通过审计，在农业生产、土地管理和耕地保护、耕地抛荒、森林资源保护、废水、固体废物对环境的污染、水资源保护等方面查出了一些问题。并提出了加大对环保工作的经费投入、加强耕地数据的核对，摸清家底，同时要出台相关制度，建立长效的巡查机制与乡村联动机制，减少区域内耕地抛荒、落实环境保护措施等 3 条审计建议。（二）审计队伍进一步夯实。 1.抓党建，夯实执政根基。一是加强组织领导，完善工作制度。年初制定了党建工作年度计划，全面完善了党支部各项工作职责和制度，党员按标准及时交纳党费，全年共上缴党费元。二是加强理论学习，提高党员干部素质。通过周五例会学习、学习强国、网络教育平台、手机党校、交流讨论、中心组学习等形式，重点学习了党章党规、党的十九大、习近平总书记系列重要讲话精神等，组织全体党员开展“不忘初心、牢记使命”主题教育。组织党组书记和支部书记分别为全体党员上党课，进一步坚定了党员干部的理想信念，严肃了党纪党风。同时认真开展廉政警示教育，以学习贯彻《中国共产党章程》为契机，扎实开展党性党风党纪和党内法规学习教育，强化党员干部不忘初心、牢记使命的意识。三是丰富党员活动，增强组织活力。积极开展支部主题党日，组织全体党员到在市红色教育基地学习参观，重温入党誓词、组织参加“不忘初心、牢记使命”党章党规知识考试。四是重视老干工作。一是成立了老干支部。为进一步加强对党员的管理，充分发挥党员的先锋模范作用，让退休党员老有所乐，老有所用，退休不褪色，在机关党委、局党组和党支部的关心和协助下，成立了我局老干支部，配备好支部班子，制定了支部活动计划和相关制度，进一步切实加强和改进新时期老干部党支部工作，增强了凝聚力和吸引力。二是出台了《绥宁县审计局关于明确退休人员福利待遇的通知》，明确规定了退休人员福利待遇、退休党支部建设工作的相关事宜，为贯彻执行党的基本路线，深化改革开放，维护稳定大局具有十分重要的意义。 2.抓教育，确保素质提升。一是加强干部职工的业务学习。主要就如何进一步开展好扶贫审计、自然资源资产审计、如何正确适用审计处理处罚的法律依据、预算执行审计报告撰写要求、经济责任审计的文书及如何提高审计质量、大数据时代如何应对等内容进行了学习。二是开展了“送教上门”和审计质量调研。今年 3 月份，市局来我局进行了为期 3 天的“送教上门”，市局各业务骨干就如何提升新时代领导干部经济责任审计、如何开展任中审计、如何科学精准地把握审计的重点内容及怎样切实提升审计报告质量阐述了经济责任的重点和难点；同时就怎样开展固定资产投资审计中怎样进行工程结算审查、工程预算审查、工程项目的审计程序和过程进行了说明和阐述，突出重点，突破难点，结合实际，深入浅出，给全体审计干部上了一堂意义深远的业务课。三是采取“走出去”的方式，向优秀兄弟单位学习新型审计技能和管理模式。为进一步适应新形势下的审计工作，如何开展全覆盖审计，怎样加强审计队伍建设，年初，局班子带领中层业务骨干到周边兄弟县市审计局进行了学习。通过学习交流，发现了我们的不足，学到了宝贵的经验，对日后开展审计工作奠定了扎实的基础。 3.抓廉洁，确保作风过硬。一是规范制度。在去年内部管理制度的基础上，根据工作需要调整规范了一些制度。如公务接待制度、公车管理制度、租车管理制度、工会经费开支制度等。同时完善了下乡审批单、工作人员出差审批单、请、销假单等，严格审批手续和程序，依规依法办事。二是抓好廉政教育，严格执行中央关于改进工作作风“八项规定”和省市县委“十项规定”，组织全局干部职工观看警示片，认真学习警示教育读本《身边的警钟》，逢会讲廉，进点讲廉，让廉洁从审在每位审计干部上入耳、入心。三是强化作风督查。严格上下班签到制度，严格会议签到制度，对无故旷工、缺勤人员开展重点整治，今年共突击检查干部上班情况三次，没有出现违规情况，整体情况良好。 4.抓主题教育，确保学习成效。今年 9 月份以来，根据县委县政府的安排，我局组织全体干部职工开展了“不忘初心、牢记使命”主题教育。根据活动安排，及时制定了开展活动的实施方案、每个学习阶段的重点、制定了学习清单、确立了调研方向、班子成员根据结合实际制定了调研课题，列出了问题清单、开展了专项整治、党组书记、党支部书记上了党课。。。在县第四指导组的指导下，严格按照活动开展的程序和时效开展好每一阶段的学习，落实好每一环节的重点工作，做到不延学、不漏学，认真学，扎实学，确保学有所成，学有所效、学有所用，通过学习，牢记全心全意为人民服务的根本宗旨，不忘初心，工作走心，服务用心。（三）审计成效进一步明显。 1.审计质量不断提高。今年全局审计项目稳中有升，审计实施方案的内容更加详实，审计程序更加规范，审计事实更加清楚。严格各项审批程序，严守“审计八不准”和保密纪律。对审计中的重大审计事项，认真组织研究，坚持实事求是，客观、审慎地作出审计决定。同时坚持开展审计档案质量检查。一方面邀请市法制科的业务骨干来指导审计质量，另一方面，组织全局开展审计档案质量抽查，对去年实施的审计项目采取抽查的方式，以股室为单位，采取交叉检查的办法，严格按照审计质量考核办法，实施打分，并按分数多少进行奖罚。这一举措，不仅促进了相互学习，更加促进了审计质量的提高。 2.移送案件进一步加强。今年我局进一步加大审深审透力度，切实加强审前调查，挖掘审计信息，今年共发送了 3 份审计事项移送处理书，其中 2 份移送县监察委员会，1 份移送县财政局。移送县监察委员会的主要是套取财政补贴资金违规事项及工程招标中违规事宜，移送县财政局的是违规使用非财政统一票据的相关事宜。同时，县监察委员会针对去年我局移送的《关于油菜办未履行核计职责导致多支付油茶种植财政奖补资金》的审计事项一事，作了复函，将调查处理结果作了回复。 3.审计结果运用进一步提高。一是审计要情进一步得到重视，桥梁作用日益凹显。至目前，我局共编发了 2 期审计要情。特别是第一期《关于绥宁县污水处理厂项目相关情况的报告》，县委书记唐渊作了批示：请县政府组织整改，要成立专门班子，从源头清理入手，逐项查核分析，提政府常务会专题研究。领导的重视和支持，不断推进审计整改，审计成果的运用越来越重要。二是落实回访制度，加强审计回访。由审计组长对审计整改情况进行跟踪督促，确保审计整改工作落到实处。特别是对被审计单位的审计建议是否采纳，审计发现的问题是否整改到位。审计人员是否依法依规开展审计，确保阳光审计、廉洁审计。五、存在的主要问题（一）预算执行在资金预算安排、使用过程中存在问题：一是预算编制不科学，年初经费支出预算安排不足，在执行过程中往往会追加预算数；二是预算批复滞后，一般要到四月份以后才能收到批复的预算，导致在预算执行过程中上半年过紧。（二）资产核算我局严格按相关制度对固定资产进行核算，但固定资产管理还有待进一步规范。我办固定资产虽然有专人负责管理，也建立健全了相关制度，但在实际工作中未按要求未对固定资产每年进行清点。（三）内部管理我局目前存在的问题：一是人员不够，没有专门的财务人员；二是我局虽然制定了相关的内部管理制度，但在执行过程中会有打折扣的现象，没有有效监督和评价。六、改进措施和有关建议（一）进一步完善、明确和细化各项费用支出管理制度，严格控制“三公”经费和各项费用支出。（二）加大对历年应付、应收账款进行清理、处置，调整账务，夯实资产资金管理基础，更好地使用资产、资金。（三）加强固定资产的管理，配置专管部门和专管人员，对固定资产进行一次全面清查盘点，建立固定资产卡片，切实做到账卡相符、账物相符。（四）进一步加强内部机构的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求，本着“勤俭节约、保障运转” 的原则进行预算的编制；编制范围尽可能地全面、不漏项，进一步提高预算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性。