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2023 年预算编制说明 一、关于 2022 年全县和县本级预算执行情况 （一）财政收支数据口径。《息烽县 2022 年全县和县本级预算执行情况与 2023 全县和县 本级预算（草案）报告》所列各项收支执行数，均为截至 2022 年 12 月 31 日快报数。待决算编 制完毕后，收支执行数会略有变化，届时将通过决算报告形式再次报告。 （二）一般公共预算收支完成情况。2022 年全县一般公共预算收入完成 5.5 亿元，同比 增长 2.15%（本年增值税留抵退税 0.79 亿元，将增值税留抵税额倒加还原，一般公共预算收 入比上年同期同口径增长 10.92%） 。加上级下达的转移支付、新增一般债券、调入资金、动用 预算稳定调节基金、上年结转收入等，全县收入总计为 35.34 亿元。全县一般公共预算支出 25.04 亿元，同比增长 23.45%。加上解上级支出、债券还本支出和结转下年支出等，县本级支 出总计为 35.34 亿元，收支平衡。 2022 年县本级一般公共预算收入完成 4.37 亿元，加上级下达的转移支付、乡镇上解收入、 新增一般债券、调入资金、动用预算稳定调节基金、上年结转收入等，县本级收入总计为 34.64 — 1 — 亿元。县本级一般公共预算支出为 21.77 亿元，加县级对乡镇补助支出、上解上级支出、债券 还本支出和结转下年支出等，县本级支出总计为 34.64 亿元，收支平衡。 （三）政府性基金预算收支完成情况。2022 年全县政府性基金预算收入完成 30.41 亿元， 同比增长 9%。加上级补助收入、再融资债券收入、专项债券收入、上年结余收入等，全县收 入总计 37.18 亿元。全县政府性基金预算支出完成 36.15 亿元。加债务还本支出、调入一般 公共预算支出、结转下年支出等，全县支出总计为 37.18 亿元，收支平衡。 2022 年县本级政府性基金预算收入完成 30.41 亿元，同比增长 9%。加上级补助收入、 乡镇上解收入、再融资债券收入、专项债券收入、上年结余收入等，县本级收入总计为 37.18 亿元。县本级政府性基金预算支出完成 36.02 亿元。加补助乡镇支出、债务还本支出、调入 一般公共预算支出、结转下年支出等，县本级支出总计为 37.18 亿元，收支平衡。 （四）国有资本经营预算收支完成情况。2022 年全县和县本级国有资本经营预算收入完 成 0.13 亿元，其中：本年获得的上级补助收入 0.04 亿元，上年结余收入 0.09 亿元。全县 和县本级国有资本经营预算支出 0.02 亿元，其中：本级国有资本经营预算支出 0.02 亿元。 上级转移支付结转下年支出 0.11 亿元，收支平衡。 — 2 — （五）社会保险基金预算收支完成情况。2022 年全县和县本级社会保险基金预算收入完 成 2.3 亿元，全县和县本级社会保险基金支出 2.3 亿元，上年结余 1.42 亿元，年终滚存结 余 1.42 亿元。 （六）预算稳定调节基金补充动用情况。为强化预算约束，规范超收收入管理，逐步建立 跨年度预算平衡机制。当年超收收入、新增财力和结余等,一并按规定全部补充预算稳定调节基 金，作为本级政府预算储备，次年动用平衡年初预算。2022 年初预算动用预算稳定调节基金后， 结存数为 0 亿元，年度中未动用。年度终了，将 2022 年本级超收收入、国有资本经营预算调入 资金、新增财力和结余等共计 3.33 亿元，按规定全部补充本级预算稳定调节基金。补充的预算 稳定调节基金，拟按规定动用后用于平衡 2023 年年初预算，主要用于支持教育、卫生、社保等 基本民生保障领域。 二、关于 2023 年全县和县本级预算草案编制的情况 （一）编制原则及口径。 1.一般公共预算。2023 年全县和县本级预算编制坚持以习近平新时代中国特色社会主义 — 3 — 思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，坚持以高质量发展为首要任务，坚持收入预期 与经济社会发展水平相适应和稳中求进的原则，统筹推进财政相关工作，为全县经济社会协 调发展奠定坚实基础。2023 年全县一般公共预算收入按同比增长 2%的预期目标安排，为 5.6 亿元。全县一般公共预算支出按 21.72 亿元安排（含上级提前下达各项补助相对固定部分）。 年度预算执行中，上级非固定专项补助下达后，实际支出可能还会增加，属于调整预算事项的， 将列入 2023 年调整预算事项汇报。2023 年县本级一般公共预算收入按增长 1%的预期目标安排， 为 4.4 亿元，加上上级提前下达的转移支付、乡镇上解收入、新增一般债券、调入资金、动用 预算稳定调节基金、上年结转收入等，县本级收入合计为 29.42 亿元。县本级一般公共预算支 出为 19.06 亿元，加上县级对乡镇补助支出、上解上级支出、债券还本支出和结转资金安排支 出等，县本级支出总计为 29.42 亿元，收支平衡。 2.政府性基金预算。政府性基金预算根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目 编制，做到“以收定支”。2023 年全县和县本级政府性基金预算在剔除上年一次性、政策性因 素影响后，按当年基金预计收支规模汇总编制。2023 年全县政府性基金预算总收入 16.01 亿 — 4 — 元，其中：本级政府性基金预算收入 15.3 亿元，同比下降 49.69%；上级补助收入 0.05 亿元； 再融资债券收入 0.32 亿元；上年结余收入 0.34 亿元。全县政府性基金预算支出 15.69 亿元， 地方政府专项债务还本支出 0.32 亿元。收支相抵，收支平衡。 2023 年县本级政府性基金预算总收入 16.01 亿元，其中：本级政府性基金预算收入 15.3 亿元，同比下降 49.69%；上级补助收入 0.05 亿元；再融资债券收入 0.32 亿元；上年结余收 入 0.34 亿元。县本级政府性基金预算支出 15.65 亿元，补助乡镇支出 0.04 亿元，地方政府 专项债务还本支出 0.32 亿元。收支相抵，收支平衡。 3.国有资本经营预算。全县和县本级 2023 年国有资本经营预算遵循“收支平衡、不列赤 字”的原则编制。2023 年全县和县本级国有资本经营预算收入 0.11 亿元，为上年结余收入 0.11 亿元。全县和县本级国有资本经营预算支出 0.11 亿元，收支相抵，收支平衡。 4.社会保险基金预算。按照“收支平衡”的原则，2023 年全县和县本级社会保险基金预 算收入 2.62 亿元，社会保险基金支出 2.39 亿元，上年结余 1.43 亿元，年终滚存结余 1.66 亿元。 — 5 — （二）民生支出安排情况。根据省市下发的“民生”支出清单，我县严格按照保障标准 及保障人数进行测算，2023 年预算安排优先保障省市清单内民生支出，确保不留民生支出预 算缺口。2023 年安排民生支出 0.82 亿元，其中：安排中央民生支出 0.62 亿元，安排省、市 和其他民生支出 0.2 亿元。 （三）县本级预备费安排情况。根据《预算法》关于“各级一般公共预算应当按照本级一 般公共预算支出额的 1%至 3%设置预备费”的规定，2023 县本级预备费安排 0.3 亿元，占县本 级一般公共预算支出的 1.53%左右。 （四）财政代编指标预留情况。一是安排人员预留指标 0.2 亿元。由于预算编制时，无 法预计 2023 年退休、调入、调出人员数量和晋级晋档资金需求规模，故安排 0.2 亿元人员 预留指标，用于安排 2023 年不可预见的人员类支出。二是安排划转机关事业单位养老保险税 务征收缴费指标预留 0.918 亿元，安排划转职业年金税务征收缴费指标预留 0.288 亿元。该项 指标预留不占当年财力，根据《关于过渡期间国库社会保险基金划转财政专户有关事项的通知》 黔税发〔2019〕15 号文件要求，国库需将每月税务部门征收的社会保险基金划转至对应险种的 — 6 — 财政专户中。由于预算一体化平台建设需求，不能通过实拨的方式划转，故安排预留指标。三 是安排政府性基金重大项目支出指标预留 5.8 亿元。 （五）上解支出预算安排情况。2023 年，县本级一般公共预算安排上解支出 0.55 亿元， 其中：体制上解 0.15 亿元，专项上解 0.4 亿元（参照 2022 年上解事项安排预算）。政府性基 金预算和国有资本经营预算近年来无上解事项，2023 年未安排上解支出预算。 三、其他需要说明的事项 （一）完善预算编制方法。根据《预算法》及其实施条例、中央关于预算公开的有关规定， 以及审计、巡视等提出的整改要求，为进一步编实编细年初预算，一般公共预算、政府性基金 预算、国有资本经营预算支出全部按县本级列支和补助乡镇两个维度分别编制。本级一般公共 预算支出，按其功能分类编列到项;按其经济性质分类，基本支出编列到款。本级政府性基 金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算支出，按其功能分类编列到项。 （二）深入推进零基预算和预算绩效管理情况。2023 年，我县严格按照落实政府过“紧 — 7 — 日子”的要求、严格把关项目质量的原则，从严、从紧开展预算审核，根据高质量发展和深化 供给侧结构性改革的要求，继续深入实施“零基预算”和“预算绩效”管理，打破部门固有分 配格局，以项目为导向，进一步创新财政资金投入方式，提高财政资金使用效率，强化预算绩 效目标制定和绩效评价结果运用，充分聚焦县委、县政府中心工作，集中财力支持“一圈两场 三改”、农村“五治”等工作，重点保障新型工业化、新型城镇化、农业现代化和旅游产业化 以及基本民生等领域。 — 8 —