1、关于泗水县2022年财政决算（草案）的报告.doc

关于泗水县 2022 年财政决算（草案）的报告 泗水县财政局 各位主任、各位委员： 我受县政府委托，向本次会议报告我县 2022 年财政决算草 案，请予审查。 在县第十九届人民代表大会第二次会议上，报告 2022 年财 政预算执行情况时还在结算中，数据均为快报数，现将 2022 年 财政决算草案报告如下，提请县人大常委会审议。 一、2022 年财政决算草案 （一）一般公共预算收支决算情况 1、一般公共预算收入决算情况 县第十九届人民代表大会第一次会议批准，2022 年一般公 共预算收入 132400 万元。执行结果是，2022 年一般公共预算收 入 133105 万元，完成预算的 100.5%。 2、一般公共预算支出决算情况 县第十九届人民代表大会第一次会议批准，2022 年一般公 共预算支出 458400 万元；县十九届人大常委会第九次会议批准， 2022 年一般公共预算支出调整为 433400 万元。执行结果是， 2022 年一般公共预算支出 429630 万元，完成预算的 99.1%；民 —1— 生支出 351604 万元，占比 81.8%。 主要支出项目完成情况：一般公共服务支出 51750 万元，完 成 预 算 的 98.1% ； 公 共 安 全 支 出 18860 万 元 ， 完 成 预 算 的 103.8%；教育支出 113101 万元，完成预算的 100.2%；科学技 术支出 1461 万元，完成预算的 95.6%；文化体育和传媒支出 3400 万元，完成预算的 81.9%；社会保障和就业支出 99041 万元，完 成预算的 104.1%；卫生健康支出 35923 万元，完成预算的 104.8%； 节能环保支出 5226 万元，完成预算的 62.8%；城乡社区支出 8314 万元，完成预算的 130.6%；农林水支出 66993 万元，完成预算 的 101.6%；交通运输支出 6976 万元，完成预算的 115.0%；资 源勘探信息等支出 1660 万元，完成预算的 101.2%；商业服务业 等支出 350 万元，完成预算的 35.4%；自然资源气象等支出 4149 万元，完成预算的 90.7%；住房保障支出 5267 万元，完成预算 的 94.2%；灾害防治及应急管理支出 2199 万元，完成预算的 131.8%；债务付息支出 3079 万元，完成预算的 96.2%。 3、一般公共预算收支决算平衡情况 2022 年，一般公共预算收入 133105 万元，加返还性收入 13083 万元、一般性转移支付收入 245681 万元、专项转移支付 收入 13053 万元、地方政府一般债券转贷收入 12800 万元、调入 资金 58285 万元、上年结转收入 3787 万元、预算稳定调节基金 10 万元，收入共计 479804 万元。一般公共预算支出 429630 万元， 加上解支出 23815 万元、地方政府一般债务还本支出 12987 万元、 —2— 预算稳定调节基金 705 万元，区域间转移性支出 340 万元，支出 共计 467477 万元。收支相抵，结转下年支出 12327 万元。 （二）政府性基金收支决算情况 1、政府性基金收入决算情况 县第十九届人民代表大会第一次会议批准，2022 年政府性 基金收入 219800 万元；县十九届人大常委会第九次会议批准， 2022 年政府性基金收入调整为 130800 万元。执行结果是，2022 年政府性基金收入 134640 万元，完成预算的 102.9%。主要收入 项目为：国有土地使用权出让收入 126693 万元，完成预算的 99.0%；彩票公益金收入 484 万元，完成预算的 96.8%；城市基 础设施配套费收入 1861 万元，完成预算的 97.9%；污水处理费 收入 325 万元，完成预算的 81.3%。 2、政府性基金支出决算情况 县第十九届人民代表大会第一次会议批准，2022 年政府性 基金支出 122750 万元；县十九届人大常委会第九次会议批准， 2022 年政府性基金支出调整为 228050 万元。执行结果是，2022 年政府性基金支出 232115 万元，完成预算的 101.8%。主要支出 项目为：城乡社区支出 98519 万元，完成预算的 99.7%；债务付 息支出 16357 万元，完成预算的 112.0%；水库移民后期扶持支 出 5227 万元，完成预算的 193.6%。 3、政府性基金收支决算平衡情况 2022 年，政府性基金收入 134640 万元，加政府性基金转移 —3— 收入 7035 万元、地方政府专项债券转贷收入 130700 万元、上年 结转收入 1181 万元，收入共计 273556 万元。政府性基金支出 232115 万元，上解支出 105 万元，调出至一般公共预算 36195 万元，专项债务还本支出 4400 万元，支出共计 272815 万元。收 支相抵，结转下年支出 741 万元。 （三）国有资本经营收支决算情况 县第十九届人民代表大会第一次会议批准，2022 年国有资 本经营预算收入 4000 万元，安排国有企业注资支出 1000 万元， 调出至一般公共预算，弥补一般公共预算财力缺口 3000 万元。 执行结果是，2022 年国有资本经营预算收入 3519 万元，完成预 算的 88.0%。加上级转移支付收入 18 万元、上年结余 26 万元， 国有资本经营收入共计 3563 万元。国有资本经营预算支出 18 万， 国有资本经营收入调出至一般公共预算弥补缺口 3519 万元，支 出共计 3537 万元。收支相抵，结转下年支出 26 万元。 （四）社会保险基金收支决算情况 1、社会保险基金收入决算情况 县第十九届人民代表大会第一次会议批准，2022 年社会保 险基金收入 76531 万元。执行结果是，2022 年社会保险基金收 入 86511 万元，完成预算 113.0%。其中：机关事业单位基本养 老保险基金收入 46165 万元，城乡居民基本养老保险基金收入 40346 万元。 2、社会保险基金支出决算情况 —4— 县第十九届人民代表大会第一次会议批准，2022 年社会保 险基金支出 68013 万元。执行结果是，2022 年社会保险基金支 出 70463 万元，完成预算的 103.6%。其中：机关事业单位基本 养老保险基金支出 45668 万元，城乡居民基本养老保险基金支出 24795 万元。 3、社会保险基金收支决算平衡情况 2022 年，社会保险基金收入 86511 万元，支出 70463 万元， 本年结余 16048 万元，以前年度滚存结余 78242 万元，社会保险 基金年终滚存结余 94290 万元。 （五）经核准举借债务情况 经省财政厅核准，2022 年我县政府债务限额 646900 万元。 在限额内，省财政厅当年转贷我县新增专项债券 126300 万元。 当年我县发行新增专项债券 126300 万元，涉及项目 22 个，主要 用于棚户区改造、农田水利、医疗卫生、教育、产业园区基础设 施、城镇老旧小区改造等领域。年末我县政府债务余额 636854 万元，没有突破核准的债务限额。 （六）决算情况说明 1、2022 年，一般公共预算收入 133105 万元，比预算增加 705 万元。其中税收收入减少 9324 万元，非税收入增加 19794 万元。 2、2022 年，一般公共预算支出年初预算调减 25000 万元， 主要原因为：一是落实党政机关过紧日子要求，大力压减一般性 支出；二是为应对新冠疫情及减税降费减收影响，各级大力压减 —5— 非急需非刚性支出。 3、2022 年，一般公共预算支出中，重要民生项目支出 35.2 亿元，占财政总支出的 81.8%。其中：教育支出 113101 万元， 增长 10.3%；社会保障和就业支出 99041 万元，增长 9.4%；卫 生健康支出 35923 万元，增长 19.4%；农林水支出 66993 万元， 增长 12.8%；交通运输支出 6976 万元，增长 49.8%。 4、2022 年，政府性基金预算收入年初预算调减 89000 万元， 主要原因是地块清地搬迁进展较慢，造成土地挂牌出让、土地指 标入库进度均较慢，基金收入无法实现。 二、2022 年全县预算执行的特点 （一）财政收入稳定增长。完善了协税护税体系，压实开发 区、镇街、执收单位主体责任，形成了税收征管强大合力。召开 财税联席会议 19 次，建立了常态化督导调度机制，全力挖掘税 收增长潜力。针对建筑、房地产等重点行业，聘请第三方机构， 开展了会计信息质量检查，摸清税源底数，堵塞征管漏洞。通过 以上措施，全年税收收入完成 9.4 亿元。做好了行政事业性收费、 罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入征管，全年非税收入 3.9 亿元，国有土地使用权出让收入 12.7 亿元。 （二）支持发展精准持续。坚决把“三保”支出放在首要位置， 安排三保支出 35.1 亿元，占一般公共预算支出的 81.6%。安排 资金 16.7 亿元（含债券），优先保障县委确定的重大项目、续建 项目资金需求。印发了《退税减税政策落实协调机制》，减免缓 —6— 税达到 4.4 亿元，增强了企业发展后劲和活力。统筹安排乡村振 兴衔接资金 7921 万元，支持产业项目和基础设施提升。安排企 业扶持资金 6743 万元，全力开展助企攀登。筹集疫情防控资金 1.4 亿元，支持核酸检测、隔离点建设等。 （三）对上争取成效明显。全县争取竞争性政策扶持资金 17.2 亿元，完成任务的 142.2%。争取发行新增专项债券 12.6 亿 元，争取一次性特殊转移支付 2.2 亿元，新增均衡性转移支付 5542 万元，基本财力保障奖补资金增量 3976 万元。成功纳入国 家级现代农业产业园示范项目、省级农村综合性改革试点实验范 围，成功创建全国病死猪无害化处理与保险联动机制试点县，争 取高标准农田建设任务 10 万亩。加大鲁担惠农贷推广力度，新 增担保 839 户、4.6 亿元，在保 904 户、5 亿元。 （四）管理效能优化提升。实现了绩效目标、绩效自评、绩 效监控、部门整体绩效全覆盖，编制环卫领域财政预算支出标准 12 项。深入推进乡村振兴集成改革，围绕以龙湾湖乡村振兴示 范片区为主线，构建了乡村振兴资金“筹措、增长、使用、管理” 保障体系。完成了教育系统预算体制改革，资金支付速度明显提 高。实行“先评审、后招标”、“先评审、后拨款”制度，完成基建 工程项目评审 476 个，送审金额 21.6 亿元，审减金额 2.4 亿元， 综合核减率 11.1%。严格政府债务管理，未发生违规行为。 各位主任、各位委员，2022 年全县预算执行总体较好，财 政收入稳步增长，支出结构持续优化，为全县经济社会发展提供 —7— 了有力支撑。当前，我国经济恢复的基础尚不牢固，需求收缩、 供给冲击、预期转弱三重压力仍然较大，中央继续实施积极的财 政政策和稳健的货币政策，加强各类政策协调配合，优化疫情防 控措施，加大对地方的转移支付力度，改革红利将进一步释放。 我们也清醒的认识到，我县经济基础薄弱，建筑和房地产业仍为 支柱税源，受市场波动较大，整体税源基础不稳固，刚性必保支 出持续增加，财政收支处于紧平衡状态。对此我们将科学分析、 准确把握，主动思考、认真谋划，努力加以缓解和解决。 三、下一步工作打算 2023 年，我们将坚决贯彻县委决策部署，全面落实县十九 届人大二次会议决议，盯紧“争一流、争第一、争唯一”，干在实 处、走在前列，确保完成全年预算任务目标。 （一）全力以赴推进收入稳定增长。强化收入预期管理，完 善常态化督导调度机制，挖掘增收潜力。完善税收保障机制，充 分调动镇街、开发区组织收入积极性。运用风险排查、纳税评估 等手段强化征管，对房地产建筑、石材加工、木材加工、厂房租 赁、成品油市场、股权转让、电子商务等行业进行重点排查。加 强执收单位及各非税收入项目跟踪监控，确保非税收入及时足额 入库。细致谋划可出让的地块，用好用活我县土地资源。 （二）全力以赴支持高质量发展。持续压减非刚性、非重点、 非急需支出，严控“三公”经费支出。强化预算源头控管，保障“三 保”支出优先地位，确保兜牢“三保”底线。通过债券、对上争取、 —8— 盘活存量等多种渠道筹措资金，优先保障县委确定的重大项目、 续建项目和重点工作资金需求。突出制造兴县、助企攀登工程等 重点领域，助力企业加快发展。灵活运用政府基金政策工具，引 导金融和社会资本投向重点基础设施建设。 （三）全力以赴谋求加大对上争取。围绕激励性转移支付、 沂蒙革命老区转移支付、基本财力保障等政策，找准切入点、盯 紧着力点，最大限度争取倾斜支持。盯紧国家稳经济、稳中求进、 高质量发展等政策，深度包装优化项目，主动跟踪项目进展情况， 有针对性开展争取，着力提高项目申报成功率。用活用好债券发 行政策，梳理储备一批项目，努力提高项目质量，争取更多项目 纳入债券支持范围。 （四）全力以赴改革提升服务效能。加快完善全方位、全过 程、全覆盖的预算绩效管理体系，深化全成本绩效管理和财政运 行综合绩效评价。加强直达资金预算源头管理，严格执行国库集 中支付制度。完善财政评审制度，严控预算评审程序，提高评审 工作质量。严格政府债务管理，坚决遏制增量、化解存量，确保 不发生区域性系统性债务风险。加强政府采购管理，进一步规范 代理记账行业行为，开展重点资金专项检查。 各位主任、各位委员，我们将在县委坚强领导下，认真落实 本次会议决议，自觉接受县人大指导和监督，细化措施、狠抓落 实，确保圆满完成 2023 年财政预算任务，为全县经济社会高质 量发展做出新的更大贡献！ —9— 附件：2022 年财政决算附表 — 10 — 附件 2022 年度泗水县一般公共预算收支决算总表 01 表 单位:万元 预算科目 决算数 一、税收收入 增值税 企业所得税 个人所得税 资源税 城市维护建设税 房产税 印花税 城镇土地使用税 土地增值税 车船税 耕地占用税 契税 烟叶税 93903 22646 22368 2679 5091 3129 3399 1075 6648 12460 1476 6209 6523 0 环境保护税 预算科目 一、一般公共服务支出 二、外交支出 三、国防支出 四、公共安全支出 五、教育支出 六、科学技术支出 七、文化旅游体育与传媒支出 八、社会保障和就业支出 九、卫生健康支出 十、节能环保支出 十一、城乡社区支出 十二、农林水支出 十三、交通运输支出 十四、资源勘探工业信息等支出 200 十五、商业服务业等支出 决算数 51750 0 45 18860 113101 1461 3400 99041 35923 5226 8314 66993 6976 1660 350 其他税收收入 二、非税收入 专项收入 行政事业性收费收入 罚没收入 国有资本经营收入 国有资源(资产)有偿使用收入 其他收入 0 39202 4065 5233 7580 0 20007 2317 十六、金融支出 十七、援助其他地区支出 十八、自然资源海洋气象等支出 十九、住房保障支出 二十、粮油物资储备支出 二十一、灾害防治及应急管理支出 二十二、预备费 二十三、其他支出 二十四、债务付息支出 二十五、债务发行费用支出 253 0 4149 5267 1403 2199 0 180 3079 0 本 年 收 入 合 计 133105 本 年 支 出 合 计 429630 — 11 — 2022 年度泗水县一般公共预算转移性收支决算表 02 表 单位：万元 项目 一般公共预算收入 上级补助收入 返还性收入 一般性转移支付收入 专项转移支付收入 下级上解收入 体制上解收入 专项上解收入 待偿债再融资一般债券上年结余 上年结余收入 调入资金 从政府性基金预算调入 从国有资本经营预算调入 从其他资金调入 债务收入 地方政府债务收入 一般债务收入 地方政府一般债券收入 地方政府向外国政府借款收入 地方政府向国际组织借款收入 地方政府其他一般债务收入 债务转贷收入 地方政府一般债务转贷收入 地方政府一般债券转贷收入 决算数 133105 271817 13083 245681 13053 0 0 0 0 3787 58285 36195 3519 18571 0 0 0 0 0 0 0 12800 12800 12800 项目 一般公共预算支出 上解上级支出 体制上解支出 专项上解支出 调出资金 债务还本支出 地方政府一般债务还本支出 地方政府一般债券还本支出 地方政府向外国政府借款还本支出 地方政府向国际组织借款还本支出 地方政府其他一般债务还本支出 决算数 429630 23815 18856 4959 0 12987 12987 12987 0 0 0 债务转贷支出 地方政府一般债券转贷支出 地方政府向外国政府借款转贷支出 地方政府向国际组织借款转贷支出 地方政府其他一般债务转贷支出 0 0 0 0 0 补充预算周转金 0 — 12 — 项目 地方政府向外国政府借款转贷收入 地方政府向国际组织借款转贷收入 地方政府其他一般债务转贷收入 国债转贷收入 国债转贷资金上年结余 国债转贷转补助数 动用预算稳定调节基金 区域间转移性收入 接受其他地区援助收入 决算数 0 0 0 0 0 0 10 0 0 项目 0 0 0 拨付国债转贷资金数 国债转贷资金结余 安排预算稳定调节基金 区域间转移性支出 援助其他地区支出 援助其他省(自治区、直辖市、计划单列市)支出 援助省内其他地市(区)支出 援助市内其他县市(区)支出 生态保护补偿转移性支出 其他省(自治区、直辖市、计划单列市)横向生态保护补 偿转移性支出 省内其他地市(区)横向生态保护补偿转移性支出 市内其他县市(区)横向生态保护补偿转移性支出 土地指标调剂转移性支出 其他省(自治区、直辖市、计划单列市)横向土地指标调 剂转移性支出 省内其他地市(区)横向土地指标调剂转移性支出 市内其他县市(区)横向土地指标调剂转移性支出 其他转移性支出 0 其他省（自治区、直辖市、计划单列市）其他转移性支出 接受其他省(自治区、直辖市、计划单列市)援助收入 0 接受省内其他地市(区)援助收入 接受市内其他县市(区)援助收入 生态保护补偿转移性收入 其他省(自治区、直辖市、计划单列市)横向生态保护补 偿转移性收入 省内其他地市(区)横向生态保护补偿转移性收入 市内其他县市(区)横向生态保护补偿转移性收入 土地指标调剂转移性收入 其他省(自治区、直辖市、计划单列市)横向土地指标调 剂转移性收入 省内其他地市(区)横向土地指标调剂转移性收入 市内其他县市(区)横向土地指标调剂转移性收入 其他转移性收入 其他省(自治区、直辖市、计划单列市)其他转移性收入 省内其他地市(区)其他转移性收入 市内其他县市(区)其他转移性收入 省补助计划单列市收入 计划单列市上解省收入 收 入 总 计 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 479804 省内其他地市(区)其他转移性支出 市内其他县市(区)其他转移性支出 计划单列市上解省支出 省补助计划单列市支出 待偿债再融资一般债券结余 年终结余 减:结转下年的支出 净结余 支 出 总 计 — 13 — 决算数 0 0 705 340 0 0 0 0 340 0 340 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12327 12327 0 479804 2022 年度泗水县政府性基金预算收支决算总表 03 表 单位:万元 预算科目 政府性基金收入 专项债务对应项目专项收入 本 年 收 入 合 计 上级补助收入 政府性基金转移支付收入 科学技术 文化旅游体育与传媒 社会保障和就业 节能环保 城乡社区 农林水 交通运输 资源勘探工业信息等 其他收入 待偿债再融资专项债券上年 结余 上年结余收入 调入资金 债务(转贷)收入 省补助计划单列市收入 收 入 总 计 决算数 预算科目 129363 科学技术支出 5277 文化旅游体育与传媒支出 社会保障和就业支出 节能环保支出 城乡社区支出 农林水支出 交通运输支出 资源勘探工业信息等支出 其他支出 债务付息支出 债务发行费用支出 抗疫特别国债安排的支出 134640 本 年 支 出 合 计 7035 上解上级支出 7035 0 5 5227 0 581 0 0 0 1222 决算数 0 5 5227 0 98519 0 0 0 112007 16357 0 0 232115 105 0 1181 0 调出资金 130700 债务还本支出 0 计划单列市上解省支出 待偿债再融资专项债券结余 年终结余 273556 支 出 总 计 — 14 — 36195 4400 0 0 741 273556 2022 年度泗水县国有资本经营预算收支决算总表 04 表 单位:万元 预算科目 利润收入 股利、股息收入 产权转让收入 清算收入 其他国有资本经营预算收入 本 年 收 入 合 计 上级补助收入 上年结余收入 省补助计划单列市收入 收 入 总 计 决算数 3519 0 0 0 0 3519 18 26 0 预算科目 解决历史遗留问题及改革成本支出 国有企业资本金注入 国有企业政策性补贴 其他国有资本经营预算支出 本 年 支 出 合 计 上解上级支出 支 — 15 — 出 总 18 0 0 3519 26 计划单列市上解省支出 调出资金 年终结余 3563 决算数 18 0 0 0 计 3563 2022 年度泗水县社会保险基金预算收支及结余情况表 05 表 单位：万元 合计 企业职工 基本养老 保险基金 城乡居民基 本养老保险 基金 机关事业单 位基本养老 保险基金 86511 0 40346 46165 职工基本 医疗保险 (含生育保 险)基金 0 39086 0 14545 24541 财政补贴收入 42355 0 22055 利息收入 1007 0 38 转移收入 其他收入 城乡居民 基本医疗 保险基金 工伤保险 基金 失业保险 基金 0 0 0 0 0 0 0 20300 0 0 0 0 994 13 0 0 0 0 0 38 0 0 0 0 0 1297 0 33 1264 0 0 0 0 2728 0 2681 47 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 70463 0 24795 45668 0 0 0 0 70422 0 24786 45636 0 0 0 0 转移支出 23 0 7 16 0 0 0 0 其他支出 18 0 2 16 0 0 0 0 全国统筹调剂资金支出 0 0 0 0 0 0 0 0 三、本年收支结余 16048 0 15551 497 0 0 0 0 四、年末滚存结余 94290 0 92269 2021 0 0 0 0 项 目 一、收入 其中:社会保险费收入 委托投资收益 全国统筹调剂资金收入 二、支出 其中:社会保险待遇支出 — 16 — 2022 年公共财政预算收入完成情况表 单位:万元 年初预算 累计完成 完成 预算% 上年同期 同比 增减% 一、税收收入 110962 93903 84.6 103227 -9.0 增值税 43613 22646 51.9 40196 -43.7 企业所得税 15321 22368 146.0 14121 58.4 个人所得税 2104 2679 127.3 1939 38.2 资源税 5640 5091 90.3 5198 -2.1 城市维护建设税 4654 3129 67.2 4289 -27.0 房产税 2606 3399 130.4 2402 41.5 印花税 1810 1075 59.4 1668 -35.6 城镇土地使用税 5046 6648 131.7 4651 42.9 土地增值税 13525 12460 92.1 13203 -5.6 车船税 1559 1476 94.7 1474 0.1 耕地占用税 77 6209 8063.6 71 8645.1 契税 14772 6523 44.2 13797 -52.7 环保税 235 200 85.1 218 -8.3 二、非税收入 21438 39202 182.9 19408 102.0 专项收入 4040 4065 100.6 4618 -12.0 行政事业性收费 1403 5233 373.0 2928 78.7 罚没收入 4838 7580 156.7 910 733.0 9838 20007 203.4 10952 82.7 1319 2317 175.7 0 132400 133105 100.5 122635 收入项目 国有资源（资产）有偿使 用收入 其他收入 收入合计 — 17 — 8.5 2022 年公共财政预算支出完成情况 单位：万元 调整预算数 本年支出 完成 预算% 上年同期 同比 增减% 52730 51750 98.1 43552 18.8 0 45 - 4 - 公共安全 18176 18860 103.8 15031 25.5 教育 112837 113101 100.2 102527 10.3 科学技术 1529 1461 95.6 1355 7.8 文化旅游体育与传媒 4150 3400 81.9 4011 -15.2 社会保障和就业 95169 99041 104.1 90499 9.4 卫生健康 34278 35923 104.8 30088 19.4 节能环保 8327 5226 62.8 7745 -32.5 城乡社区事务 6366 8314 130.6 5282 57.4 农林水事务 65937 66993 101.6 59381 12.8 交通运输 6065 6976 115.0 4657 49.8 资源勘探电力信息等事 务 1641 1660 101.2 1417 17.1 商业服务业等事务 989 350 35.4 945 -63.0 金融支出 283 253 89.4 230 10.0 自然资源气象等事务 4573 4149 90.7 3245 27.9 住房保障 5589 5267 94.2 6104 -13.7 粮油物资储备事务 712 1403 197.1 703 99.6 灾害防治及应急管理支 出 1669 2199 131.8 1431 53.7 债务付息支出 3200 3079 96.2 3055 0.8 其他支出 180 180 100.0 180 0.0 预备费 9000 0 - 0 - 433400 429630 99.1 381442 12.6 预算科目 一般公共服务 国防 支 出 合 计 — 18 —