许昌市商务局预算绩效管理制度.doc

关于印发《许昌市商务局预算绩效管理制度》的 通 知 局属事业单位、机关各科室： 根据《中共许昌市委 许昌市人民政府关于全面实施预 算绩效管理的实施意见》精神，为加快建立全方位、全过程、 全覆盖的预算绩效管理体系，提高财政资金使用效益，落实 支出责任，树立效率意识，结合单位工作实际，制定了《许 昌市商务局预算绩效管理制度》，现印发你们，望认真贯彻 执行。 2021 年 9 月 16 日 许昌市商务局预算绩效管理制度 第一条 为加快建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩 效管理体系，提高财政资金使用效益，落实支出责任，树立 效率意识，根据《中华人民共和国预算法》、《中共许昌市 委 许昌市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意 见》精神，结合本单位实际，制定本制度。 第二条 预算绩效是指单位使用和管理的财政预算资金 在一定的期限内达到的产出和效果。预算绩效管理是将预算 绩效理念融入预算管理全过程，形成“预算决策有评估、预 算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结 果有应用”的预算绩效管理机制。 第三条 预算绩效管理从管理流程上分为事前绩效评估 管理、绩效目标管理、绩效运行监控管理、绩效评价管理、 绩效结果应用管理五个环节。 第四条 预算绩效管理职责分工 财务室负责牵头组织本单位的预算绩效管理工作、起草 本单位预算绩效管理制度、督促指导各业务科室开展预算绩 效管理并协调、配合财政局做好相关工作。 各业务科室是绩效管理工作的主体，负责我单位的预算 绩效管理的具体实施，并按规定开展事前绩效评估、编报绩 效目标、对预算项目进行绩效运行监控管理，开展绩效自评 工作。 各科室负责人对财政资金执行效率和使用绩效全面负 责；分管领导对分管科室的预算资执行效率和使用绩效负指 导和监督责任。 第五条 实行事前绩效评估。各业务科室在年初申报项 目经费预算或需追加项目经费预算时，按照“谁提出政策和 项目，谁负责事前评估”原则，自行开展事前绩效评估并填 报《绩效评估报告》。 第六条 强化绩效目标管理。按照“谁申请资金、谁设 置目标”原则，全面设置政策和项目绩效目标、部门和单位 整体绩效目标。项目申请科室应按要求填报《项目绩效目标 申报表》，绩效目标是编制预算、实施绩效运行监控、开展 绩效评价等的重要基础和依据，绩效目标要包括产出、成本、 经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响和服务对象满 意度等绩效指标，力求导向清晰、内容完整、细化量化、合 理可行，未按要求设定绩效目标或绩效目标设定不合理且不 按要求调整的，不得申请预算资金绩效目标。 第七条 实行绩效运行监控。按照“谁支出、谁负责” 原则，各项目申请科室要建立健全预算绩效跟踪机制，对绩 效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，及时掌握 项目进展，对绩效目标运行偏离、未达预期进度或目标的， 要查找问题、分析原因并及时采取有针对性的措施予以纠正， 确保绩效目标如期实现。项目申请科室在分析绩效监控信息 的基础上填写《项目支出绩效监控情况表》，并作为年度预 算执行完成后绩效评价的依据。 预算绩效运行监控内容主要包括： （一）绩效目标完成情况。一是预计产出的完成进度及 趋势，包括数量、质量、时效、成本等。二是预计效果的实 现进度及趋势，包括经济效益、社会效益、生态效益和可持 续影响等。三是跟踪服务对象满意度及趋势。 （二）预算资金执行情况，包括预算资金拨付情况、预 算执行单位实际支出情况以及预计结转结余情况。 （三）重点政策和重大项目绩效延伸监控。必要时， 可对重点政策和重大项目支出具体工作任务开展、发展趋势、 实施计划调整等情况进行延伸监控。具体内容包括：政府采 购、工程招标、监理和验收、信息公示、资产管理以及有关 预算资金会计核算等。 第八条 全面开展绩效评价。年度预算执行终了，按照 “谁支出、谁自评”原则，要对政策和项目实施效果、部门 和单位整体绩效开展全覆盖绩效自评，项目申请科室根据年 初确定的绩效目标开展预算项目绩效自评，是绩效自评工作 的主体，负责制定绩效自评工作方案或操作细则,具体组织 实施绩效自评工作,并对自评结果的真实性、合法性、完整 性负责。预算项目绩效自评工作完成后，项目部门应按要求 填报《项目支出绩效自评表》和《项目支出绩效自评报告》 报财务室，由财务室将评价结果统一报送市财政局。 第九条 健全绩效评价结果反馈和绩效问题整改机制。 加强绩效评价结果应用，强化绩效评价结果刚性约束。评价 结果用于制定和调整政策、完善制度和编制规划，用于改进 业务管理、财务管理和资金管理，用于调整预算安排方式、 增减预算规模和优化支出结构。 财务室要及时将绩效评价结果和整改要求反馈给被评 价科室，对财政局反馈绩效评价结果好的，应予以表扬或继 续重点支持；对绩效评价达不到预期目标或评价结果较差的， 被评价科室要及时组织整改，并按时将整改情况以书面形式 报办公室，经审核通过后报财政局，如不进行整改或整改不 到位的，则根据情况调整项目或相应调减项目预算，直至取 消该项目。 第十条 落实预算绩效信息公开。绩效评价结果根据财 政局预决算信息公开的统一要求和规定内容同步公开。 第十一条 本办法自发布之日起执行。