友谊县人民政府关于2015年财政预算调整方案（草案）的报告.doc

关于友谊县 2015 年 财政预算调整方案（草案）的报告 ——2015 年 12 月 7 日在友谊县 第十届人民代表大会第二十五次会议上 友谊县财政局 主任，各位副主任，各位委员： 根据《新预算法》的规定，“在执行中需要增加或者减少预算 总支出的；需要调入预算稳定调节基金的；需要增加举借债务数 额的，应当进行预算调整，编制预算调整方案，受县政府委托， 现将 2015 年县本级财政预算调整方案报告如下，请予审议。 一、预算调整总体意见 2015 年，涉及我县财政预算调整事项共 3 类，需增加 2015 年县级财政预算收支规模 25566 万元。一是需要增加政府债券转 贷数额 10476 万元；二是需要增加上级转移支付 10751 万元；三 是将 2014 年政府性基金结转结余 4339 万元调入一般公共预算， 在一般公共预算执行中需要增加预算总支出的 4339 万元,主要是 落实国办发〔2014〕70 号文关于“政府性基金预算结转资金原则 上按有关规定继续专款专用。结转资金规模较大的，应调入一般 — 1 — 公共预算统筹使用，每一项政府性基金结转资金规模一般不超过 该项基金当年收入的 30%”的规定。 需要说明的事项：一是在本次预算调整方案中，属于纯新增 我县财政收入的只有第 1 类举政府债券转贷 10476 万元、第 2 类 上级转移支付 10751 万元；第 3 类预算调整 4339 万元，属于从 我县已有的资金中调整安排，即从政府性基金调入一般公共预算， 相应增列一般公共预算收支规模，不属于纯新增我省财力。二是 2015 年是贯彻落实中央、省有关新规定、新要求的第一年，多年 滚存形成的一般公共预算、政府性基金经清理后作为结余重新安 排，这是一次性全面清理。因此，涉及收回资金数额较大，这次 清理后，以后年度收回调整规模将大幅减少。 二、预算调整具体事项 （一）2015 年新增地方政府债券资金安排意见。 根据 《财政部关于做好发行 2015 年地方政府债券置换存量债 务有关工作的通知》（财预〔2015〕83 号）、（财预〔2015〕143 号） 、 《财政部关于做好发行 2015 年第 2 批新增地方政府债券有关 工作的通知》 （财预〔2015〕124 号） ，按照省厅下达额度，2015 年我县地方政府一般债券转贷收入额度 10476 万元，一是新增地 方政府债券转贷收入 3000 万元， 二是存量债务置换债券转贷收入 7476 万元。 按照要求，2015 年债券资金将主要用于偿还债务本金及保障 性安居工程、城市老旧供热管网改造和水利建设项目，不得用于 经常性支出，杜绝用于楼堂馆所等中央明令禁止的项目支出。具 — 2 — 体内容如下： 1. 安排新增地方政府债券转贷资金 3000 万元。 安排 2015 年第 2 批新增政府债券 3000 万元（黑财指政债 〔2015〕487 号） ，主要用于友谊县城区集中供热工程，增列“城 乡社区”支出 3000 万元。 2. 安排存量债务置换债券转贷资金 7476 万元。 （1）2015 年第 2 批政府置换债券 3682 万元（黑财政债 〔2015〕8 号） ，用于置换审计确认的 2013 年 6 月 30 日政府负有 偿还责任债务 2015 年计划偿还的债务本金， 已经安排其他资金偿 还的，可以用于偿还审计确认的 2013 年 6 月 30 日政府负有偿还 责任的 2014 年底前逾期债务本金。 此项债券安排 6 类 11 个项目， 主要用于时代新城小区保障性住房 1402 万元，增列“住房保障” 支出 1402 万元；第一中学扩建工程 330 万元，增列“教育”支 出 330 万元；污水、垃圾处理厂工程，增列“节能环保”支出 565 万元。 （2）2015 年第 3 批政府置换债券 3794 万元（黑财指政债 〔2015〕477 号） ，统筹用于偿还清理甄别确定的截至 2014 年 12 月 31 日政府负有偿还债务中 2015 年到期的债务本金，已经安排 其他资金偿还的，可以用于偿还清理甄别确定的其他政府负有偿 还责任的债务本金。优先置换高息债务。此项债券安排 7 类 17 个项目，主要用于人民医院门诊住院部大楼及装修 271 万元，增 列“医疗卫生”支出 271 万元；殡葬服务中心附属工程 400 万元， 增列“社会保障和就业”支出 400 万元；时代新城小区保障性住 — 3 — 房 1530 万元，增列“住房保障”支出 1530 万元；取消收费政府 还贷二级路项目 571 万元，增列“交通运输”支出 571 万元。 （二）2015 年新增上级补助资金安排意见。 上级转移支付调增 10751 万元（附表 1） 。一是为支持各地贯 彻落实国务院和省委、省政府关于调整机关事业单位工作人员基 本工资标准和增加离退休费有关政策，省财政厅今年新增下达我 县本级调整工资转移支付补助及产粮大县奖励等资金 4408 万元； 二是专项转移支付资金 6343 万元。 1. 安排一般性转移支付资金 4408 万元。 按照文件要求，主要新增市县机关事业单位调整工资 3514 万 元（黑财预〔2015〕65 号） ，用于 2014 年 10 月至 2015 年全年补 发工资、年终奖金、医疗保险等补助；产粮大县奖励 739 万元 （黑财经〔2015〕53 号） ，用于支持粮油安全方面开支；新增农 村五保对象供养省级补助资金 50 万元， 用于农村五保供养人员调 标补助。 2、安排专项转移支付资金 6343 万元。 由于年初省厅提前告知专项转移支付资金有限， 使得今年新增 专项转移支付资金新增 6343 万元 （此项收入在年底于省厅对帐后， 将会有部分资金转列到一般性转移支付收入中） 。 （三）政府性基金调入一般公共预算安排意见。 此类资金不涉及财政新增资金安排增减变动， 而是从政府性基 金调入一般公共预算安排后，需增列一般公共预算收支规模。 1、2014 年友谊县政府性基金结转结余总额为 4849 万元。根 — 4 — 据财政部关于“每一项政府性基金结转资金规模一般不超过该项基 金当年收入 30%，结转较大的，应调入一般公共预算统筹使用”的 规定， 需转列到预算稳定调节基金调入 2015 年一般公共预算的资 金 3939 万元。安排用于支持稳增长政策措施、保障和改善民生等 重点项目。 2、11 项政府性基金转列一般公共预算资金 400 万元。按照 财政部《关于完善地方预算体系有关问题的通知》 （财预〔2014〕 368 号）文规定，从 2015 年 1 月 1 日起，将地方教育附加等 11 项基金转列一般公共预算（我县共 3 项） 。按财政部有关规定，我 县 3 项政府性基金结转结余 400 万元继续纳入 2014 年决算编报 范围，2015 年再转列一般公共预算使用，即采取“先结转后转入” 的方式处理。 三、2015 年一般公共预算收支调整情况。 2015 年友谊县一般公共预算增加地方政府债券转贷收入 10476 万元、政府性基金结转结余调入 4339 万元、上级转移支付 增加 10751 万元，2015 年县级一般公共预算总收入增加 25566 万 元，相应从年初收入预算 54889 万元调整为 80455 万元，2015 年 县级一般公共预算总支出安排相应调整为 80455 万元， 收支平衡。 需要说明的是，因未到年底结算，财政结算事项暂未明确， 预计 2015 年与省财政结算时，各项收支在年终还会有调整。 以上报告，请予审议。 — 5 —