19医保局审计结果公告.doc

濮 阳 县 审 计 局 审计结果公告 2021 年第 19 号 濮阳县审计局办公室 根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，濮阳县审 计局成立审计组，自 2021 年 6 月 29 日至 2021 年 11 月 3 日，对 濮阳县医疗保障局 2021 年 5 月 31 日医保基金结余、资产、负债 进行审计。对重要事项进行了必要的延伸和追溯。濮阳县医疗保 障局做出书面承诺，对其提供的财务会计资料以及其他相关资料 的真实性和完整性负责。濮阳县审计局的责任是依法独立实施审 计并出具审计报告。 一、基本情况 濮阳县医疗保障局于 2019 年 1 月 31 日正式挂牌成立。县医 保局为隶属县人民政府正科级行政机构，内设办公室（人事股） 、 基金监管股（规划财务和法规股） 、职工和居民待遇保障股（离休 干部医疗保障股） 、医药服务管理股（异地就医管理股） 、药品价 格和招标采购股等 5 个行政股室（挂牌 4 个） ，下属 1 个事业单 位（社会医疗保险中心） ，现有干部职工 130 人。濮阳县社会医疗 保险中心是濮阳县医疗保障局下属二级事业单位，人员编制类型 为事业，级别为正股级，主要承担医疗保障业务经办工作，承担 全县参保职工、群众提供医保业务咨询、办理等各项经办服务工 作。 （一）资产、负债、净资产情况 1.濮阳县医疗保障局城乡居民基本医疗保险基金 2021 年 5 月 31 日资产、负债、净资产情况 2021 年 5 月 31 日资产 520522011.38 元，其中：支出户存款 -2- 7152467.88 元 ， 财 政 专 户 存 款 391902812.24 元 ， 暂 付 款 121466731.26 元； 2021 年 5 月 31 日负债（暂收款）9803701.44 元； 2021 年 5 月 31 日净资产 510718309.94 元，其中：统筹基金 432556989.57 元，家庭账户基金 78161320.37 元。 2. 濮阳县医疗保障局城镇职工基本医疗保险基金 2021 年 5 月 31 日资产、负债、净资产情况 2021 年 5 月 31 日资产 66171999.86 元，其中：支出户存款 24202499.76 元 ， 财 政 专 户 存 款 32334188.24 元 ， 暂 付 款 9635311.86 元； 2021 年 5 月 31 日负债（暂收款）25671108.26 元； 2021 年 5 月 31 日净资产 40500891.60 元，其中：统筹基金 -119115469.92 元，个人账户基金 159616361.52 元。 （二）收入、支出、结余情况 1.濮阳县医疗保障局城乡居民基本医疗保险基金截止到 2021 年 5 月 31 日收入、支出、结余情况 截止到 2021 年 5 月 31 日收入 581063589.52 元。其中：基 本医疗保险费收入 296151980 元；利息收入 1628847.93 元；财 政补贴收入 281531000 元（中央财政补助收入 207420000 元，省 级财政补助收入 74111000 元） ；其他收入 1751761.59 元。 截止到 2021 年 5 月 31 日支出 455640651.19 元。其中：基 本医疗保险待遇支出 375240651.19 元（住院支出 321316516.73 -3- 元，门诊支出 38628364.76 元，家庭账户基金支出 15295769.7 元） ；城乡居民大病保险支出 80400000 元。 2021 年 1-5 月份结余 510718309.94 元。 2.濮阳县医疗保障局城镇职工基本医疗保险基金截止到 2021 年 5 月 31 日收入、支出、结余情况 截止到 2021 年 5 月 31 日收入 66311796.27 元。其中：基本 医疗保险费收入 65814148.67 元（单位缴纳 49863051.95 元；个 人缴纳 15951096.72 元） ；利息收入 123739.80 元；其他收入为 84627.74 元；转移收入 289280.06 元。 截止到 2021 年 5 月 31 日支出 69046046.88 元。基本医疗保 险待遇支出 68765070.91 元。其中：一、在职职工医疗保险待遇 支出 32810513.26 元（住院支出 13996359.17 元；门诊大病 1337383.86 元；普通门诊支出 3912881.72 元；定点药店医药费 支出 11949344.76 元；生育医疗费支出 485099.46 元；生育津贴 支 出 1129444.29 元 ）； 二 、 退 休 人 员 医 疗 保 险 待 遇 支 出 35954557.65 元（住院支出 24321061.21 元；门诊大病支出 4425091.49 元；普通门诊支出 2082961.39 元；定点药店医药费 支出 5125443.56 元） 。转移支出 280975.97 元。 2021 年 1-5 月份结余为 40500891.6 元。 （三）账外负债情况 1.濮阳县医疗保障局城乡居民基本医疗保险基金账外负债 情况 -4- 截至到 2021 年 5 月 31 日城乡居民协议内定点医疗机构应支 未支费用合计 34652559.73 元，其中：2019 年度协议内定点医疗 机构应支未支费用 11097531.32 元，2020 年度协议内定点医疗机 构应支未支费用 23555028.41 元。 因城乡居民省内异地就医直接结算统一清算系统升级，截至 目前系统无法使用，2021 年 1-5 月份省内异地就医直接结算费用 无法统计、无法结算。无法统计这部分应支未支费用资金。 2.濮阳县医疗保障局城镇职工基本医疗保险基金账外负债 情况 截止到2021 年 5 月31 日应支未支费用合计为3519.25 万元， 其中：濮阳市定点零售药店互联互通 323.04 万元，濮阳县定点 药店 265.29 万元，异地就医直补 46.24 万元，濮阳县定点医院 2884.33 万元。 （四）协议外定点医疗机构负担情况 根据《城乡居民基本医疗保险定点医疗机构总额预算》协议， 超过协议规定支出医疗费用由定点医疗机构承担。根据濮阳县人 民政府关于印发《濮阳县城乡居民基本医疗保险支付方式改革实 施方案（试行） 》的通知（濮县政﹝2019﹞8 号）规定“结余留用， 超支不补” ，对于医疗健康集团的预算年终结算，根据总额预算指 标结余部分由医疗健康集团留用，超预算指标城乡居民医保基金 不再支付，由医疗健康集团承担。截至到 2021 年 5 月 31 日定点 医疗机构协议外支出 285127166.17 元。其中：2019 年度城乡居 -5- 民定点医疗机构协议外支出 204018003.24 元，2020 年度城乡居 民医疗健康集团、定点医疗机构协议外支出 81109162.93 元。 审计结果表明，濮阳县医保局提供的会计资料和证明材料， 基本真实的反映了财政收支情况，内控制度基本健全。 二、审计发现的主要问题 濮阳县医疗保障局医保中心仍在使用旧的会计制度。 三、审计处理情况和建议 对上述问题，濮阳县审计局已依法出具了审计报告。责成制 定整改措施，尽快使用新的会计制度。 针对审计发现的问题，濮阳县审计局建议,濮阳县医疗保障 局医保中心应尽快使用新的会计制度。 四、审计发现问题的整改情况 对审计发现的问题，濮阳县医疗保障局正在组织整改。具体 整改结果由濮阳县医疗保障局向社会公告。 -6-