2020年度财政资金绩效自评.doc

桃江县 2020 年度部门整体支出绩效评价基础数据表 填报日期：2021 年 4 月 20 日 单位名称（盖章）：桃江县审计局 年初预算 金额单位：万元（保留两位小数） 实际支出 收入来源 年末结转结余 基本支出 小 计 461.39 基本 支出 246.79 项 目 支 出 小 计 214.6 461.39 上 年 上 其 结 级 县级 转 财 财政 他 结 政 余 461.39 工 资 福 利 支 出 小 计 521.89 383.11 注：单位有多个项目的，请按项目分别填列。 填 报 人 ：戴琴 项目支出 对 债 商 品 和 服 务 个 人 和 家 庭 务 利 息 及 费 支 出 的 补 助 用 出 支 出 88.96 14.62 35.2 资 本 性 支 其 他 支 出 项目 名称 小 计 工 资 福 利 支 出 商品 和服 务支 出 审计事务 791.81 791.81 扶贫支出 1 1 对 债 个 人 和 家 庭 务 利 息 及 费 的 补 助 用 支 出 资 本 性 支 出 其 他 支 出 小 计 单位负责人（签字）： —1— 基 本 支 出 项 目 支 出 附件 2 桃江县 2020 年度部门整体支出绩效评价指标及评分表 填报日期：2021 年 4 月 20 日 评价单位（盖章）： 桃江县审计局 一级 指标 二级 指标 三级 指标 绩效目标 合理性 （3 分） 设定 目标 （7 分） 投入 （10 分） 预算 配置 （3 分） 绩效指标 明确性 （4 分） 指标内容 指标说明 1、是否设立年度绩效目标，目标是否明确； 部门设立的整体绩效目标依据是否充分， 2、是否符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体 是否符合客观实际，是否与部门履职、 规划以及部门三定方案确定的职责； 年度工作任务相符。 3、是否符合部门制定的中长期实施规划； 部门依据整体绩效目标所设定的绩效指 标是否清晰、细化、可衡量。 分 值 自评 得分 1 1 1 1 1 1 1、指标设置是否清晰、细化、可衡量； 1 1 2、指标值的设置是否符合逻辑，是否符合行业标准和 相关要求； 1 1 3、是否与部门年度的任务数或计划数相对应； 1 1 4、是否与本年度部门预算资金相匹配。 1 1 在职人员控制率=（在职人员数/编制数）×100%。大于 1 的视情况扣分。 1 1 在职人员 控制率 （1 分） “三公经费” 变动率 （1 分） 部门本年度实际在职人员数（以实际享 受部门工会待遇的人数为准）与编制数 的比率，反映部门人员成本控制程度 部门本年度“三公经费”预算数与上年度 “三公经费”预算数的变动比率，反映部 门控制重点行政成本的努力程度。 “三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”总额—上年度 “三公经费”总额）/上年度“三公经费”总额]×100%。大 于 0 的计 0 分，等于 0 的计 0.5 分，小于 0 的计 1 分。 1 1 重点支出 安排率 （1 分） 部门本年度预算安排的重点项目支出与 重点支出安排率=（部门年度预算安排的重点项目支出 部门项目总支出的比率，反映部门履行 总额/项目总支出总额）×100%。，60%及以上计 1 分， 主要职责或完成重点任务的保障程度。 60%以下的不计分。 1 1 —2— 审核 得分 一级 指标 过程 （30 分） 二级 指标 预算 执行 （10 分） 三级 指标 指标内容 指标说明 分 值 自评 得分 预算 完成率 （1 分） 部门本年度预算完成数与预算数的比率， 预算完成率=（预算完成数/预算数）×100%。按比例计 反映部门预算完成程度。 分。 1 1 预算 调整率 （3 分） 部门本年度预算调整数（因落实国家政政 预算调整率=（部门在本年度内涉及预算的追加、追减 策、发生不可抗力、上级部门或县委县政 或结构调整的资金总和/预算数）×100%。无调整的计满 府临时交办而产生的调整除外）与预算数 分，有调整的视情扣分。 的比率，反映部门预算的调整程度。 3 1.5 部门实际支付进度与既定支付进度的比率，支付进度率=（实际支付进度/既定支付进度）×100%。 反映预算执行的及时性和均衡性程度。 支付进度同步的计满分，不同步的视情扣分。 1 1 部门本年度结转结余总额与支出预算数 结转结余率=结转结余总额/支出预算数×100%。结转结 的比率。 余率过大的视情扣分。 1 支付 进度率 （1 分） 结 转 结余率 （1 分） 公用经费 控制率 （1 分） 三公经费 控制率 （1 分） 政府采购 执行率 （1 分） 投资评审 执行率 （1 分） 部门本年度实际支出的公用经费总额与 公用经费控制率=（实际支出公用经费总额/预算安排公 预算安排的公用经费总额的比率，反映 用经费总额）×100%。控制较好的计满分，控制不好的 部门对机构运转成本的实际控制程度。 视情扣分。 部门本年度“三公经费”实际支出数与预 “三公经费”控制率=（“三公经费”实际支出数/“三公经 算安排数的比率，反映部门对三公经费 费”预算安排数）×100%。控制较好的计满分，控制不 的实际控制程度 好的视情扣分。 1 1 1 1 1 部门本年度实际政府采购金额与年初政 政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数） 1 府采购预算的比率。 ×100%；执行较好的计满分，执行不好的视情扣分。 1 部门本年度实际进行投资评审的项目金 投资评审执行率=实际进行投资评审的项目金额/应执行 额与应进行投资评审的项目金额的比率。 投资评审的项目金额×100%；按执行比率计分。 1 1 —3— 审核 得分 一级 指标 二级 指标 三级 指标 制度管理 （5 分） 过程 （30 分） 预算 管理 （15 分） 资金管理 （5 分） 绩效管理 （3 分） 信息公开 （2 分） —4— 指标说明 分 值 自评 得分 1、内部财务管理制度是否健全，是否具有或制定预算 资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度、内 部控制制度、项目管理制度等管理制度； 1 1 1 1 1 1 1 1 5、是否建立有效的内部监督机制，机制运行是否有效。 1 1 1、资金的管理和使用是否符合财经法规和财务管理制 度规定以及有关专项资金管理办法的规定； 1 1 2、资金使用是否符合预算批复的用途； 1 1 3、重大开支是否经过评估论证； 1 1 4、资金拨付是否程序规范、手续齐备； 1 1 5、是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 1 1 1、是否已制定或具有绩效管理制度并有效执行； 1 1 取的措施，用以反映和考核部门为提高 2、是否有绩效管理的职能部门和人员； 1 1 财政性资金使用效益的努力程度。 3、是否按要求开展绩效管理工作。 1 1 基础信息是否完善，是否按照政府信息 公开有关规定公开相关信息。 1、基础数据信息和会计信息资料是否真实、准确、完整； 1 1 2、是否按规定内容、规定时限公开预决算信息 1 指标内容 部门为加强目标管理、预算管理、规范 财务行为而制定的管理制度是否健全完 2、相关制度是否合法、合规、完整； 整，反映部门预算管理制度对完成主要 3、相关制度是否得到有效执行； 职责或促进事业发展的保障情况。 4、制度执行机构是否健全； 部门使用预算资金是否符合相关的财务 管理制度的规定，反映部门预算资金的 规范运行情况。 部门在预算管理过程中贯彻绩效理念采 1 审核 得分 一级 指标 二级 指标 三级 指标 制度 健全性 （1 分） 指标内容 指标说明 （30 分） 资产 管理 （5 分） 为是否有健全完整的管理制度，反映部 是否已制定或具有合法、合规、完整的资产管理制度 门资产管理制度对完成主要职责或促进 并得到有效执行； 资产管理制度是否健全完整，资产是否 账实相符； 安全性 保存完整、使用合规、配置合理、处置 2、资产是否及时登记入资产管理系统，资产管理统与 （3 分） 规范、收入及时足额上缴。 账务系统是否按时对账，两账相符； 3、资产处置是否规范，处置收入及时足额上缴。 产出 （30 分） 职责 履行 （30 分） 实际 完成率 （10 分） 完成 及时率 （10 分） 质量 达标率 （5 分） 1 1 社会发展的保障情况。 资产管理 固定资产 利用率 （1 分） 自评 得分 部门为加强资产管理、规范资产管理行 1、资产账务管理是否合法合规，保存是否完整，是否 过程 分 值 1 1 1 1 1 1 1 1 10 10 10 10 5 5 部门实际在用固定资产总额与所有固定 固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/所有固定资 资产总额的比率，反映部门固定资产使 产总额）×100%。利用较好的计满分，利用不好的视情 用效率程度 扣分。 部门履行职责而实际完成工作数与计划 实际完成率=（年度或规划期内实际完成工作任务数/计 工作数的比率。 划工作数）×100%。按比例计分。 部门在规定时限内及时完成的实际工作 完成及时率= （及时完成实际工作数/ 计划工作数） 数与计划工作数的比率。 ×100%。按比例计分。 达到质量标准（绩效标准值）的实际工 质量达标率= （质量达标实际工作数/ 计划工作数） 作数与计划工作数的比率。 ×100%。按比例计分。 —5— 审核 得分 一级 指标 二级 指标 三级 指标 产出 职责 履行 重点工作 （30 分） （30 分） 办结率 （5 分） （30 分） 履职 效益 （30 分） 指标说明 部门年度重点工作实际完成数与计划数 的比率。 经济效益 部门履行职责对经济发展所带来的直接 （10 分） 或间接影响。 10 10 10 10 5 5 5 5 或间接影响。 满意度 （5 分） 部门履行职责而影响到的部门、群体或个人等社会公众 社会公众或服务对象对部门履职效果的 或服务对象对部门完成工作或提供的服务是否满意。 满意程度 95%及以上计 5 分，80%（含）——95%（不含) 3 分， 80%以下不计分。 总 填报人：戴琴 —6— 5 （5 分） 服务对象 自评 得分 ×100%。按比例计分。重点工作是指党委、政府、人大、 5 相关部门交办或下达的工作任务。 生态效益 （10 分） 分 值 重点工作办结率=（重点工作实际完成数/交办或下达数） 此三项指标可根据部门实际并结合部门整体支出绩效 部门履行职责对社会发展所带来的直接 目标设立情况有选择的进行设置，将其细化为相应的个 或间接影响。 性化指标进行评价评分，分值可根据部门职能作相应调 部门履行职责对生态环境所带来的直接 整 。 社会效益 效果 指标内容 100 98.5 分 单位负责人（签字）： 审核 得分 桃江县审计局 2020 年度部门整体支出绩效报告 为认真贯彻落实十九大报告精神，强化财政支出绩效理念和 部门责任意识，规范财政资金管理，提高财政资金使用效益，依 据中央、省、市、县相关文件精神和工作要求，我局对 2020 年度财政性资金整体使用情况进行了绩效自评，现将有关情况报 告如下： 一、部门概况 （一）部门基本情况 1、主要职能 （1）拟订全县审计工作政策、规章制度、专业领域审计工 作规划并监督执行。对直接审计、调查和核查事项依法进行审计 评价，作出审计决定或提出审计建议。 （2）主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规 规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计 监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责 任情况进行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计， 对中央、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审 计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的 结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。 —7— （3）向县委审计委员会、县政府县长提出年度县级预算执 行和其他财政支出情况审计报告。受县政府委托向县人大常委会 提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查 出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和 专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县直有 关部门、乡镇党委和政府通报审计情况和审计结果。 （4）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围 内做出审计决定：中央、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实 情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县直各部门（含直属 单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；县辖区及县属 园区预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、省级、市 级和县级财政转移支付资金；使用县财政资金的事业单位和社会 团体的财务收支；县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的 预算执行情况和决算，县重大公共工程项目的资金管理使用和建 设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况； 县属国有企业和金融机构、县属资本占控股或主导地位的企业和 金融机构的资产、负债和损益情况；县属国有企业和金融机构的 境外资产、负债和损益；我县驻外非经营性机构的财务收支；有 关社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务 收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其 他事项。 —8— （5）按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责 人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。 （6）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调 控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财 政收支有关的特定事项进行专项审计调查。 （7）负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项 目的组织实施。 （8）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问 题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或 县政府裁决中的有关事项。 协助配合有关部门查处相关重大案件。 （9）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法 属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。 （10）推广信息技术在全县审计系统的应用。 （11）完成县委、县政府交办的其他任务。 2、机构情况 桃江县审计局成立于 1984 年 3 月 30 日，2020 年底共有在职 人员 40 人，其中局机关公务员 11 人，建设投资审计中心事业编 制人员 17 人，工勤编制 1 人，桃江县审计技术服务所自收自支 人员 11 人；退休人员 19 人。内设：1、办公室，协调局领导组 织、管理、协调机关日常工作。 2、政策法规股，负责局机关规 范性文件的合法性审查工作；承办有关行政应诉和其他法律性事 务工作。3、财政金融审计股，组织、协调县本级财政预算执行 —9— 情况审计，汇总审计结果。4、行政事业审计股，负责审计与县 级财政有缴拨款关系的县委机关、县人大常委会机关、县人民政 府机关、县政协机关、县法院机关、县检察院机关和民主党派机 关、人民团体机关和教育、卫生行政事业单位及其下属单位的财 政、财务收支。5、经济责任审计股，承担县领导干部经济责任 审计工作领导小组办公室的日常工作；按规定对乡镇党政正职， 县直正科级单位党政正职，副科级单位主要负责人实施经济责任 审计。6、建设投资审计中心，对全县政府投融资重点建设项目 跟踪审计，政府投融资（或为主）竣工建设项目审计。 （二）部门整体支出情况 2020 年桃江县审计局部门整体支出规模为 1314.7 万元，其 中基本支出 521.89 万元，主要用于工资福利支出、办公经费等 商品和服务支出。项目支出 792.81 万元，为审计事务费，主要 用于审计技术服务所人员的基本养老保险、医保、职业年金，审 计外勤经费以及 ppp 专项审计中介费及购买政府投资项目审计中 介服务；扶贫支出经费 1 万元。 （三）绩效目标设立情况 根据桃江县财政局关于开展项目绩效评价的要求，结合我局 的实际情况，依法、有效的使用财政资金，设定了以下绩效目标： 紧紧围绕中央重大决策部署，以中央、省委、市委和县委经济工 作会议确定的重点工作为抓手，确定审计项目立项范围与审计重 点：一是扎实开展财政预算执行审计, 着力推动中央、省、市 — 10 — 重大决策部署在我县的贯彻落实；二是以机构改革为切入点，认 真开展好领导干部经济责任审计；三是关注民生，开展与人民群 众密切相关领域的审计；四是积极配合完成上级审计部门安排的 审计项目。 二、部门整体支出管理及使用情况分析 （一）基本支出 2020 年度基本支出 521.89 万元，主要是为保障单位正常运 转、完成日常工作任务而发生的各项支出。其中工资福利支出 383.11 万元，包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、机 关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保 险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金等。商品和服务支出 88.96 万元，包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、 维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业 务费、工会经费等。对个人和家庭的支出 14.62 万元，主要为退 休人员的生活补贴。三公经费支出 0.80 万元，比去年略有缩减， 主要是厉行节约，缩减各项弹性支出。 桃江县审计局制定了《机关财务制度》、 《公务接待制度》 、 《公务用车制度》等，原则上每月会审联签报销当月的支出，各 项制度能很好地执行。 （二）项目支出 项目资金年初预算为 214.6 万元，因购买中介参与审计服务 而追加了县级专项资金，2020 年项目支出共 792.81 万元。包括 — 11 — 审计外勤经费 48 万元、审计事业费 137 万元、项目审计经费 20.6 万、审计技术服务所“三金”20 万元、非税执收成本 30 万元、 审计购买中介参与审计服务费 313.31 万元。 县审计局制定了审计经费管理制度，对项目经费的使用有明 确规定，制定了一系列的业务操作手册，防范业务风险。 三、项目组织实施情况分析 （一）项目组织情况分析 1. 计划编制原则 （1）科学立项，突出重点 围绕上级党委、政府的重大决策部署，突出县委经济工作会 议的重点工作，确定审计项目立项范围与审计重点。 （2）规范程序，深入调研 认真开展项目实施可行性研究，广泛征求相关部门单位的意 见和建议，优化和整合审计资源，科学编制审计计划。 2. 审计项目安排 本年度工作包括上级审计机关安排的审计项目、财政审计、 领导干部经济责任审计、专项资金审计、政府投资项目审计、县 委、县政府交办的审计任务。 （二）项目管理情况分析 审计局建立了纪律管理制度，审计组应当认真落实廉政责任 制，完善廉政风险防控措施。审计组组长带头执行各项廉政纪律， — 12 — 自觉接受监督。建立了审计现场实施管理办法，对业务流程都有 明确规定。 四、部门整体支出绩效情况分析 2020 年，桃江县审计局在县委县政府和市审计局的正确领导 下，认真贯彻落实中央、省委、市委、县委审计委员会会议精神， 积极发挥了审计在党和国家监督体系中的重要作用，较好完成了 各项任务。全年完成县本级审计项目 33 个，查出违纪违规金额 4426 万元，管理不规范资金 148733 万元，促进增收节支 45053 万元；完成单项工程结算审计（审核）106 个，核减投资 7320 万 元。 （一）保障政令畅通。结合经济责任审计、财务收支审计、 专项资金审计、政府投资审计，重点关注了重大政策措施贯彻落 实情况，配合省厅开展了对我县的重大政策措施贯彻落实情况审 计，促进了中央和省、市、县重大政策措施和决策部署落地生根。 （二）助力“三大攻坚战”。 紧扣“六稳”要求，在 2019 年度预算执行审计中，着重关注了中央、省、市、县政策的落实。 开展了新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计，查出了无正 式发票采购物资、纳入重点保障名单企业未能贷款，影响政策支 持力度等问题，促使专项资金和捐赠款物的高效合理使用，促进 了党和国家重大政策的落实；开展了农村人居环境整治专项资金 专项审计，查出了挤占专项资金 29 万元、未及时拨付专项资金 4.36 万元等问题，促进了资金的规范使用，农村人居环境的进一 — 13 — 步优化。围绕“三大攻坚战” ，抽调人员专职参加了县债务办的 工作，对县债务情况每月进行监管；将脱贫攻坚工作纳入了领导 干部经济责任审计范围，监督领导干部履行好扶贫攻坚职责；对 桃花江镇党委书记开展了自然资源和资产任中审计。同时，配合 做好了审计署资环司司长来益调研工作。 （三）提升财政绩效。2020 年，组织对县本级和县教育局等 5 个县直单位预算执行审计，桃花江镇、修山镇等 2 个乡镇决算 情况进行审计，重点关注了重大政策措施贯彻落实、预算编制和 分配、预算执行、预算资金绩效、转移支付管理、政府债务情况、 决算（草案）编制及部门预算执行情况，共查出预算编制、预算 执行、财务管理等方面问题 61 个，共查出问题金额 126902 万元， 提出审计建议 32 条；组织开展财政财务收支审计项目 7 个，查 出了违规购买商业保险、违规对单位职工给予救助等问题 35 个， 提出了审计建议 21 条，进一步促进财政资金提质增效。 （四）推进民生改善。2020 年，根据市局统一安排，对资阳 区开展了 2017-2019 年城镇职工医疗保险基金专项审计，查出了 资阳区重复参保、乡镇卫生院截留村级卫生室一般诊疗费及重复、 违规报销，医院违规收费等问题 11 个，提出审计建议 3 条，促 进了医保资金的规范使用。开展了退役军人事务专项资金审计， 查出了挤占挪用专项资金、会计核算不准确、未按规定结算优抚 对象医疗补助等问题 11 个，提出审计建议 4 条。 — 14 — （五）促进履职尽责。按照《党政主要领导干部和国有企事 业主要领导人员经济责任审计规定》的要求，2020 年组织对财政 局长等 7 名党政主要领导干部开展了任期经济责任审计，共查出 被审计对象任职期间单位问题资金 5561 万元，促进增收节支 4121 万元，提交审计报告和审计结果报告 14 篇，提出审计建议 25 条。 （六）服务项目建设。认真落实上级审计机关要求，由县审 计局起草，以县政府名义出台了《桃江县政府投资审计监督暂行 办法》（桃政发〔2020〕7 号），进一步规范了政府投资审计监督。 全年共完成单项工程结算审计（审核）项目 106 个，查出了“超 合同”、“超概算”、 “违规发包”、 “边设计边施工”、“监理履职 不到位”等问题，核减投资 7320 万元。开展了县人民医院（南 院）、城市防洪工程、教师发展中心、智慧桃江等 4 个 PPP 项目 和桃江县妇幼保健院 1 个 EPC 项目的跟踪审计工作。通过审计， 促进了项目的规范管理，提高了资金的使用效益。 （七）全力推动审计整改工作。2020 年年初，单独成立了审 计执行股，专项负责跟踪督促审计整改工作。落实了县委审计委 员会会议精神，将审计整改情况纳入被审计单位的绩效考核，及 时督促被审计单位进行整改。县政府常务会议研究部署了“同级 审”审计整改工作，按照《关于加强审计整改的规定》 ，进行销 号管理，确保整改落实到位，审计共发现问题 66 个，至目前已 — 15 — 整改到位 41 个，作出说明 22 个，正在整改 3 个，充分发挥好审 计成果作用。 （八）优化营商环境促发展。为发挥审计在优化营商环境中 的作用，出台了《桃江县审计局履行监督职能促进优化营商环境 工作方案》 ，在审计业务工作中，以重大政策措施跟踪审计、预 算执行审计、经济责任审计、政府投资项目审计四大平台为抓手， 促进桃江营商环境的优化。对参与政府投资审计社会中介机构采 取备案制度，通过在桃江政府网发出关于本级政府投资项目造价 咨询服务中介机构备案有关事项的通知，实地考察的方式，28 家 社会中介机构在县审计局备案，参与政府投资项目的审计。 （九）参与巡视巡察促廉政。2020 年，县审计局向菡、杨延 寿、文艳辉等 3 位同志先后被省委巡视组、市委巡察组抽调参加 巡视巡察工作，他们工作敬业，业务娴熟，受到了巡视巡察组的 高度评价。 （十）全力帮扶促脱贫。落实好了“七个一”，局班子会每 月研究一次扶贫工作，对扶贫工作作出安排；结对帮扶干部按月 走访帮扶对象，完整、准确地采集了信息；局班子成员走访边缘 户，了解对象家庭情况；走访离任村组干部，听取意见建议。坚 决贯彻落实中央、省、市消费扶贫战略决策部署，推动我县扶贫 消费工作，巩固脱贫攻坚成效。县审计局采购消费扶贫产品，7 月至 9 月，14 名结对帮扶人在帮扶对象处购买了不少于 200 元的 鸡及农产品。 — 16 — 五、绩效评价工作开展情况 （一）绩效评价目的 绩效评价的目的在于促进部门高效履职。及时总结经验，分 析存在的问题，采取切实有效的措施进一步改进和加强财政支出 项目管理，切实提高财政资金的使用效益。 （二）绩效评价工作过程 桃江县审计局成立以蔡重阳同志为组长，龙剑同志为副组 长，办公室、财务股、各业务股室股长为成员的绩效评价工作小 组，依据桃财绩〔2021〕14 号《桃江县财政局关于开展 2020 年 度财政资金绩效自评工作的通知》文件要求，对本单位 2020 年 部门经费支出情况进行了评价， 在资金使用上基本符合政策要求， 合理合法，使用有效，管理较规范。 六、存在的主要问题 年初预算与决算相差较大。年初预算与年终决算相差 853.31 万元。因为年初预算时对政府投资项目审计中介服务费估算不够 准确或因各种原因对此笔支出的预算安排不足，年中需追加预算， 导致实际支出数大于年初预算。 七、改进措施和有关建议 实行全面预算管理。建议将本单位所有支出都纳入年初预算。 — 17 — 附件 6 2020 年度项目支出绩效报告 （参考提纲） 一、项目概况 （一）项目单位基本情况。 （二）项目基本情况简介，包括项目基本性质、用途和主要 内容、涉及范围、立项审批等。 （三）项目绩效目标设立情况，主要包括项目绩效总目标和 阶段性目标，预期主要的经济、政治和社会效益。 二、项目资金使用及管理情况分析 （一）项目资金（包括财政资金、自筹资金等）安排、到位、 落实以及总投入等情况及分析。 （二）项目资金（主要是指财政资金）实际使用情况及分析。 （三）项目资金管理情况分析，主要包括管理制度、办法的 制订及执行情况。 三、项目组织实施情况分析 （一）项目组织实施情况及分析，主要包括项目招投标、调 整、竣工验收等情况。 （二）项目管理情况及分析，主要包括项目管理制度建设、 日常检查监督管理等情况。 — 18 — 四、项目绩效情况分析 主要从项目的经济性、效率性、有效性和可持续性等方面进 行量化、具体分析。其中：项目的经济性分析主要是对项目成本 （预算）控制、节约等情况进行分析；项目的效率性分析主要是 对项目实施（完成）的进度及质量等情况进行分析；项目的有效 性分析主要是对反映项目资金使用效果的个性指标进行分析；项 目的可持续性分析主要是对项目完成后，后续政策、资金、人员 机构安排和管理措施等影响项目持续发展的因素进行分析。 五、绩效评价工作开展情况 （一）绩效评价目的。 （二）绩效评价工作过程，主要包括前期准备、组织实施和 分析评价以及自评结果等内容。 六、其他需要说明的问题 （一）后续工作计划。 （二）主要经验做法、存在的问题和建议。主要包括资金安 排、使用过程中的经验、做法、存在的问题、改进措施和有关建 议等。 — 19 — 桃江县财政局办公室 — 20 — 2021 年 2 月 8 日印发