清新区2017年财政预算执行情况和2018年财政预算（草案）的报告-附件[1]1.doc

目 录 一、一般公共预算 (一)清新区2017 年一般公共预算执行情况和2018 年预算草案....1 (二)2017 年一般公共预算执行情况表 1.2017 年一般公共预算收入执行情况表（表 1）...........11 2.2017 年一般公共预算支出执行情况表（表 2）...........12 (三)2018 年一般公共预算表 3.2018 年一般公共预算总收入预算表（表 3）.............13 4.2018 年一般公共预算支出预算表（表 4）...............14 5.2018 年一般公共预算基本支出预算表（表 5）............31 6.2018 年区本级对镇级转移支付情况表（表 6）...........32 7.2018 年“三公”经费汇总情况表（表 7）..................34 ( 四 ) 关 于 2018 年 公 共 财 政 预 算 “ 三 公 ” 经 费 情 况 的 说 明 .....35 (五)名词解释....................................37 二、政府性基金预算 (一) 清新区政府性基金 2017 年预算执行情况和 2018 年预算 草案................................................43 (二)政府性基金预算草案表 8.2017 年区级政府性基金预算收入执行情况表（表 8）....51 9.2017 年区级政府性基金预算支出执行情况表（表 9）....52 10.2018 年区级政府性基金预算收入表（表 10）..........54 11.2018 年区级政府性基金预算支出表（表 11）..........55 三、国有资本经营预算 (一)清新区国有资本经营预算 2017 年执行情况和 2018 年预算 草 案 ................................................57 (二)国有资本经营预算草案表 12. 2018 年清新区国有资本经营预算收支总表（表 12）....60 13. 2018 年清新区国有资本经营收入预算表（表 13）......61 14. 2017 年清新区国有资本经营支出执行情况（表 14）.....62 15. 2017 年清新区国有资本经营支出预算表（表 15）......63 四、社会保险基金预算 (一) 清新区社保基金 2017 年预算执行情况和 2018 年预算 草 案·...............................................64 (二)社会保险基金预算草案表 16.2017 年清新区社会保险基金收入执行情况表（表 16）....71 17.2017 年清新区社会保险基金支出执行情况表（表 17）....72 18.2017 年清新区社会保险基金结余执行情况表（表 18）....73 19.2018 年清新区社会保险基金收入预算表（表 19）.......74 20.2018 年清新区社会保险基金支出预算表（表 20）........75 21.2018 年清新区社会保险基金结余预算表（表 21）........76 22.2018 年清新区社会保险基金基础资料表（表 22）........77 (三)2018 年社会保险基金预算情况说明 .................78 清新区 2017 年一般公共预算执行情况 和 2018 年预算草案 一、2017 年一般公共预算执行情况 （一）一般公共预算收入执行情况 2017 年全区一般公共预算总收入 510,905 万元，增长 15.45%，其中：一般公共预算本级收入 132,887 万元，为年 度调整预算的 100.19%，比上年实绩增长 5.20%（按可比口 径增长 8.31%）；税收返还、转移支付补助和省、市一次性 专款补助收入 225,943 万元，为年度预算的 149.22%，下降 11.17%；债券转贷收入 1,187 万元（均为置换债券）；调入 资金 91,346 万元（政府性基金及国有资本经营预算调入一 般公共预算）；动用预算稳定调节基金 5,000 万元；上年结 余结转收入 54,542 万元。一般公共预算收入主要项目完成 情况如下： 1、税收收入完成 92,669 万元，为年度调整预算的 101.66% ， 增 长 13.06% ， 占 一 般 公 共 预 算 收 入 比 重 为 69.74%，其中： （1）工商税收收入完成 80,035 万元，为年度调整预算 的 98.61%，增长 8.20%。 （2）契税及耕地占用税收入完成 12,634 万元，为年度 调整预算的 126.34%，增长 58.04%。 0 2、非税收入完成 40,218 万元， 为年度调整预算的 96.97%， 下降 9.32%，占一般公共预算收入比重为 30.26%，其中： （1）专项收入（主要是教育费附加、排污费、水资源 费、地方教育附加、育林基金、价格调节基金收入等）完成 8,075 万元，为年度调整预算的 92.82%，下降 8.35%。 （2）行政事业性收费、罚没收入 14,109 万元，为年度 调整预算的 82.51%，下降 25.70%。 （3）其他各项收入（主要是国有资本经营收入、国有 资源有偿使用收入、其他收入）完成 18,034 万元，为年度 调整预算的 115.06%，增长 8.96%。 （二）一般公共预算支出执行情况 2017 年全区一般公共预算总支出 453,970 万元，增长 17.01%，其中：一般公共预算支出 419,432 万元，完成年度 调整预算的 102.88%，增长 17.83%；上解支出 11,717 万元； 债务还本支出 1,187 万元；安排预算稳定调节基金 21,634 万元。一般公共预算支出主要项目完成情况如下： 1、一般公共服务支出（含党委、人大、政府、政协、 机关部门）45,147 万元，完成年度调整预算的 99.83%，增 长 12.34%，主要是在职人员政策性奖励和退休人员慰问、以 及因税收增收及税收征收经费计提办法改变导致税收征收 经费增加。 2、国防支出 555 万元，完成年度调整预算的 100.18%， 1 增长 31.21%，主要是调资及道路黑底化工程等专项增支。 3、公共安全支出 27,611 万元，完成年度调整预算的 103.77%，增长 21.77%，主要是调资增支、落实在职人员政 策性奖励和退休人员慰问、上级一次性专款增加。 4 、 教 育 支 出 98,463 万 元 ， 完 成 年 度 调 整 预 算 的 108.5%，增长 0.73%，主要是设备购置、调资增支。 5、科学技术支出 5,563 万元，完成年度调整预算的 130.56%，增长 21.54%，主要是去年结转上级专款今年支出 以及高新技术企业培育库入库企业奖补等支出增加。 6、文化体育与传媒支出 10,706 万元，完成年度调整预 算的 110.08%，增长 119.61%，主要是加大对创文、文化及 网络电视建设的投入。 7、社会保障和就业支出 51,087 万元，完成年度调整预 算的 101.73%，增长 1.27%，主要是城乡居民基本养老保险、 民政低保、五保支出增加。 8、医疗卫生支出 60,759 万元，完成年度调整预算的 118.35%，增长 6.28%，主要是城乡居民基本医疗保险支出及 卫生建设投入增加。 9、节能环保支出 2,626 万元，完成年度调整预算的 104.83%，下降 22.7%，主要是去年有节能降耗及污染源在线 监控平台建设投入。 10、城乡社区支出 19,295 万元，完成年度调整预算的 2 47.71%，增长 34.31%，主要是增加解决市政历年工程款支出。 11、农林水支出 56,796 万元，增长 48.39%，主要是土 地新增建设用地有偿使用费等转列一般公共预算， 精准扶贫、 农村综合改革等上级专款支出增加。 12、交通运输支出 20,992 万元，增长 117.92%，主要是 省级交通专项及城市公交行业成品油价格改革支出增加。 13、资源勘探电力信息等支出 1,904 万元，完成年度调 整预算的 99.22%，增长 36.10%，主要是上级扶持企业发展 支出增加。 14、商业服务业等支出 1,241 万元，完成年度调整预算 的 110.51%，下降 39.73%，主要是去年增加对乡村旅游规划、 太和洞景区投入（今年没发生）。 15、国土海洋气象等支出 3,955 万元，完成年度调整预 算的 173.31%，增长 102.2%，主要是基本农田保护经济补偿 等上级专款支出增加。 16、住房保障支出 8,174 万元，完成年度调整预算的 101.6%，增长 69.59%，主要是提高住房公积金补助标准、棚 户区及农村危房改造等专款支出增加。 17、粮油物资储备支出 3,413 万元，完成年度调整预算 的 103.61%，增长 301.06%，主要是储备粮油价差补贴增加 及建库贷款利息等支出增加。 18、债务付息支出 954 万元，完成年度调整预算的 3 100.42%，增长 264.12%，主要是置换债券利息支出增加。 19、债务发行费用支出 1 万元。 20、其他支出 190 万元，下降 76.22%，主要是杂项支出 减少。 （三）一般公共预算收支平衡情况 2017 年一般公共预算总收支相抵滚存结余 56,935 万元 （主要是山区五市中小河流治理、新农村建设、新时期精准 扶贫精准脱贫、高标准基本农田建设、就业及技工教育、省 级卫生计生事业发展等上级专款项目），全部结转下年支出。 二、2018 年一般公共预算草案 （一）一般公共预算收入安排 2018 年全区一般公共预算总收入 391,205 万元，其中： 一般公共预算收入增长 5%，达到 139,531 万元（税收收入 97,950 万元，非税收入 41,581 万元）；预计税收返还、转 移支付补助、专项拨补等省、市补助收入 96,303 万元；调 入资金 85,436 万元（其中：政府性基金调入 85,000 万元， 国有资本经营调入 436 万元）；动用预算稳定调节基金 13,000 万元（其中预算周转金转入 1,000 万元）；上年结余 结转收入 56,935 万元。 （二）一般公共预算支出安排 2018 年全区一般公共预算总支出安排 391,205 万元，其 4 中：一般公共预算支出 385,488 万元，比上年调整预算下降 5.44%；专项上解支出 5,717 万元，下降 51.10%。一般公共 预算支出主要项目安排如下： 1、一般公共服务支出（含党委、人大、政府、政协、 机关部门）45,358 万元，与上年基本持平。 2、国防支出 825 万元，增长 48.92%，主要是人防专项 增支。 3、公共安全支出 27,103 万元，增长 1.86%，主要是今 年省提前下达一次性专款减少，以及公安消防部门设备购置 等专项支出增加。 4、教育支出 67,811 万元，下降 25.28%，主要是去年省 提前下达了山区和农村边远地区教师生活补助及义务教育 经费等转移支付补助（今年没有）。 5、科学技术支出 5,506 万元（含科普经费），增长 29.22%，主要是增加区电子政务云平台建设及行政村通光纤 VPN 专网组网费支出。 6、文化体育与传媒支出 10,352 万元，增长 6.44%，主 要是加大对文化提升工程配书、建设自助图书馆及创文等投 入。 7、社会保障和就业支出 41,680 万元，下降 17%，主要 是去年省提前下达了困难群众基本生活救助和城乡居民基 本养老保险补助（今年没有）。 5 8 、医疗卫生与计划生育支出 38,730 万元，下降 24.56%， 主要是去年省提前下达了城乡居民基本医疗保险及医疗救 助补助（今年没有）。 9、节能环保支出 3,325 万元，增长 32.73%，主要是区 水质自动监测站建设以及水污染防治专项支出增加。 10、城乡社区支出 44,039 万元，增长 8.89%，主要是增 加市区地下管线普查费用分摊、清新城区市政统筹及创文创 卫环卫保洁等支出。 11、农林水支出 52,460 万元，下降 12%，主要是去年省 提前下达了农村基层组织经费保障及新时期精准扶贫精准 脱贫省级补助（今年没有）。 12、交通运输支出 5,799 万元，增长 35.68%，主要是结 转上年城市公交行业成品油价格改革中央财政补助在今年 支出，以及增加国省道公路日常养护、区域路网特聘公路工 程专业技术人员支出。 13、资源勘探电力信息等支出 1,890 万元，下降 1.51%， 主要是去年将工业园解决港龙公司欠薪支出在该科目列支。 14、商业服务业等支出 975 万元，下降 13.18%，主要是 今年减少了旅游局及供销社的住房改革补贴支出（调整到住 房保障科目列支）。 15、国土海洋气象等支出 3,473 万元，增长 52.19%，主 要是上年专款结转今年支出。 6 16、住房保障支出 27,390 万元，增长 240.46%,主要是 今年将各部门的住房改革补贴调整在该科目列支。 17、粮油物资储备支出 1,668 万元，下降 49.36%，主要 是省“粮安工程”危仓第二批维修项目补助结转在 2017 年 列支。 18、预备费 4,815 万元，增长 20.38%，根据《预算法》 按一般公共预算支出额的 1-3%设置预备费，当年占一般公共 预算的 1.25%，主要是预留不可预见支出增加。 19、债务付息支出 996 万元，增长 4.84%，主要是置换 债券利息支出增加。 20、债务还本支出 444 万元。 21、其他支出 849 万元，增长 54.36%，主要是杂项支出 增加。 （三）部门预算编制情况 1、部门预算编制的指导思想 坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展 观为指导，全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、 六中全会以及习近平总书记系列重要讲话精神，按照区委、 区政府决策部署要求，严格执行预算法规定，深化财税体制 改革，完善预算管理，狠抓增收节支，保障改善民生，加强 资金管理，防范化解风险，促进我区经济社会平稳健康发展， 为实现“建设幸福美丽清新”提供坚实的财政保障。 7 2、部门预算编制的原则 (1)积极稳妥，收支平衡的原则 按照建立公共财政的要求，坚持量入为出、收支平衡的 原则编制部门预算，既体现实际需要，又考虑财力可行。部 门预算安排综合考虑区级财力增长情况、部门上年实际预算 安排以及本年度事业发展需要等，实事求是地编制，量财办 事，不打赤字预算。 (2)合法真实、公平完整的原则 部门预算按有关法律、法规、政策文件、请示答复等依 据编制，支出按规定的标准，结合近几年实际支出情况核定， 机构、编制、人员、资产等基础数据资料按实际情况编报， 所有收入和支出全部纳入部门预算，取消收支挂钩的预算核 定方法，实施收支脱钩管理的综合财政预算。 (3)统筹兼顾、突出重点的原则 各预算单位根据本部门工作职责、2018 年工作计划和现 有公共资源配置情况，按确保重点支出需要、统筹兼顾的原 则编制部门预算，优先保证部门正常运转的基本支出和法律 法规规定以及区委、区政府决定事项、人大议案等重点支出 需要。 3、资金安排情况 2018 年部门预算安排在 2017 年项目及标准的基础上， 8 主要增加遗属补助标准、医疗保险标准，各部门专项运作经 费已基本纳入部门预算，并随今后工作需要逐步增加安排。 2018 年一般公共预算支出 385,488 万元，其中：区直部 门预算支出 160,510 万元，镇级预算支出 19,575 万元，全 区统筹专项经费支出 140,973 万元，上级专款支出 59,615 万元,预备费 4,815 万元。 表1 2017 年一般公共预算收入执行情况表 单位：万元 9 2017 年预算数 2017 年决算 预计数 占一般公共预 算收入的比例 （%） 132,634 132,887 100.00 一、税收收入 91,160 92,669 69.74 增值税 34,835 38,084 28.66 营业税 50 110 0.08 企业所得税 9,215 10,956 8.24 个人所得税 4,580 5,661 4.26 资源税 2,350 1,478 1.11 城市维护建设税 9,600 9,735 7.33 房产税 6,350 4,010 3.02 印花税 1,950 2,063 1.55 城镇土地使用税 5,600 626 0.47 土地增值税 5,130 5,953 4.48 车船税 1500 1,359 1.02 耕地占用税 800 768 0.58 契税 9,200 11,866 8.93 二、非税收入 41,474 40,218 30.26 专项收入 8,700 8,075 6.08 行政事业性收费收入 8,100 6,128 4.61 罚没收入 9,000 7,981 6.01 0 16 0.01 国有资源(资产)有偿使用收入 4,100 6,568 4.94 其他收入 11,574 11,450 8.62 项 目 一般公共预算收入合计 国有资本经营收入 表2 2017 年一般公共预算支出执行情况表 单位：万元 10 目 2017 年调整 预算数 2017 年决算 预计数 占一般公共预 算支出的比例 （%） 一般公共预算支出 407,678 419,432 100.00 45,223 45,147 11.29 554 555 0.12 三、公共安全支出 26,607 27,611 6.37 四、教育支出 90,752 98,463 27.46 五、科学技术支出 4,261 5,563 1.29 六、文化体育与传媒支出 9,726 10,706 1.37 七、社会保障和就业支出 50,217 51,087 14.17 八、医疗卫生与计划生育支出 51,339 60,759 16.06 九、节能环保支出 2,505 2,626 0.95 十、城乡社区支出 40,442 19,295 4.04 十一、农林水支出 59,615 56,796 10.75 十二、交通运输支出 4,274 20,992 2.71 十三、资源勘探信息等支出 1919 1904 0.39 十四、商业服务业等支出 1123 1241 0.58 十五、国土海洋气象等支出 2,282 3,955 0.55 十六、住房保障支出 8,045 8,174 1.35 十七、粮油物资储备支出 3294 3413 0.24 1 0.01 科 一、一般公共服务支出 二、国防支出 十八、债务发行费用支出 十九、预备费 4,000 二十、其他支出 550 0 0.22 190 0.01 二十一、金融支出 二十二、债务付息支出 950 0.07 954 表3 2018 年一般公共预算总收入预算表 单位：万元 项 目 2018 年预算数 11 占一般公共预算总收入 的比例（%） 收入总计 391,205 100.00 2017 年当年收入 334,270 85.45 一、一般公共预算收入合计 139,531 35.67 （一）税收收入 97,950 25.04 增值税 40,038 10.23 营业税 30 0.01 企业所得税 11,034 2.82 个人所得税 4,240 1.08 资源税 1,300 0.33 城市维护建设税 8,800 2.25 房产税 5,010 1.28 印花税 1,650 0.42 城镇土地使用税 3,790 0.97 土地增值税 4,450 1.14 车船税 1,100 0.28 耕地占用税 2,491 0.64 契税 12,917 3.30 其他税收收入 1,100 0.28 （二）非税收入 41,581 10.63 专项收入 9,320 2.38 行政事业性收费收入 6,200 1.58 罚没收入 8,500 2.17 国有资本经营收入 0.00 国有资源(资产)有偿使用收入 4,500 1.15 其他收入 13,061 3.34 二、上级补助收入 96,303 24.62 返还性收入 16,541 4.23 1,230 0.31 所得税基数返还收入 342 0.09 成品油价格和税费改革税收返还收入 931 0.24 其他税收返还收入 14,038 3.59 一般性转移支付收入 69,603 17.79 专项转移支付收入 10,159 2.60 三、调入资金 85,436 21.84 四、动用预算稳定调节基金 13,000 3.32 五、上年滚存结转（预计数） 56,935 14.55 增值税和消费税税收返还收入 表4 2018 年一般公共预算支出预算表 单位：万元 12 功能科目代 占一般公共预 码 类 款 科目名称 2018 年预算 算支出的比率 (%) 项 合计 201 一般公共服务支出 人大事务 385,488 100 45,358 11.77 619 0.16 201 01 201 01 01 行政运行 406 0.11 201 01 02 一般行政管理事务 25 0.01 201 01 04 人大会议 85 0.02 201 01 07 人大代表履职能力提升 20 0.01 201 01 08 代表工作 83 0.02 201 02 376 0.1 201 02 01 行政运行 273 0.07 201 02 04 政协会议 68 0.02 201 02 05 委员视察 25 0.01 201 02 06 参政议政 10 0 201 03 22,211 5.76 201 03 01 行政运行 19,365 5.02 201 03 04 专项服务 36 0.01 201 03 05 专项业务活动 8 0 201 03 50 事业运行 273 0.07 201 03 99 2,529 0.66 201 04 发展与改革事务 450 0.12 201 04 01 行政运行 295 0.08 201 04 02 一般行政管理事务 11 0 201 04 08 物价管理 52 0.01 201 04 50 事业运行 51 0.01 201 04 99 其他发展与改革事务支出 41 0.01 201 05 统计信息事务 463 0.12 201 05 01 行政运行 136 0.04 201 05 05 专项统计业务 40 0.01 201 05 07 专项普查活动 150 0.04 政协事务 政府办公厅（室）及相关机构事务 其他政府办公厅（室）及相关机 构事务支出 13 功能科目代 占一般公共预 码 科目名称 2018 年预算 算支出的比率 (%) 类 款 项 201 05 08 统计抽样调查 35 0.01 201 05 50 事业运行 95 0.02 201 05 99 其他统计信息事务支出 7 0 201 06 2,416 0.63 201 06 01 行政运行 934 0.24 201 06 02 一般行政管理事务 63 0.02 201 06 05 财政国库业务 96 0.02 201 06 06 财政监察 26 0.01 201 06 07 信息化建设 30 0.01 201 06 50 事业运行 173 0.04 201 06 99 其他财政事务支出 1,094 0.28 201 07 6,867 1.78 201 07 01 行政运行 6,600 1.71 201 07 06 代扣代收代征税款手续费 267 0.07 201 08 282 0.07 201 08 01 行政运行 206 0.05 201 08 99 其他审计事务支出 76 0.02 201 10 人力资源事务 533 0.14 201 10 01 行政运行 152 0.04 201 10 06 军队转业干部安置 59 0.02 201 10 12 公务员综合管理 10 0 201 10 50 事业运行 312 0.08 201 11 纪检监察事务 827 0.21 201 11 01 行政运行 812 0.21 201 11 99 其他纪检监察事务支出 15 0 201 13 673 0.17 201 13 01 行政运行 552 0.14 201 13 08 招商引资 30 0.01 201 13 50 事业运行 84 0.02 财政事务 税收事务 审计事务 商贸事务 14 功能科目代 占一般公共预 码 科目名称 类 款 项 201 13 99 201 14 201 14 201 15 201 15 201 2018 年预算 算支出的比率 (%) 其他商贸事务支出 7 0 20 0.01 20 0.01 工商行政管理事务 2,272 0.59 01 行政运行 1,948 0.51 15 04 工商行政管理专项 10 0 201 15 06 消费者权益保护 8 0 201 15 50 事业运行 23 0.01 201 15 99 其他工商行政管理事务支出 283 0.07 201 17 141 0.04 201 17 01 58 0.02 201 17 99 83 0.02 201 25 港澳台侨事务 1 0 201 25 华侨事务 1 0 201 26 219 0.06 201 26 01 行政运行 156 0.04 201 26 04 档案馆 63 0.02 201 28 70 0.02 201 28 01 行政运行 53 0.01 201 28 04 参政议政 7 0 201 28 99 10 0 201 29 群众团体事务 446 0.12 201 29 01 行政运行 348 0.09 201 29 99 其他群众团体事务支出 98 0.03 201 31 1,848 0.48 201 31 01 行政运行 1,107 0.29 201 31 02 一般行政管理事务 11 0 201 31 05 专项业务 213 0.06 知识产权事务 06 专利试点和产业化推进 质量技术监督与检验检疫事务 行政运行 其他质量技术监督与检验检疫 事务支出 06 档案事务 民主党派及工商联事务 其他民主党派及工商联事务支 出 党委办公厅（室）及相关机构事务 15 功能科目代 占一般公共预 码 科目名称 类 款 项 201 31 50 201 31 99 201 32 201 32 01 201 32 201 32 201 33 201 33 01 201 33 201 33 201 34 201 34 01 201 34 99 201 36 201 36 201 99 201 99 2018 年预算 算支出的比率 (%) 事业运行 37 0.01 480 0.12 2,102 0.55 行政运行 964 0.25 50 事业运行 127 0.03 99 其他组织事务支出 1,011 0.26 573 0.15 行政运行 272 0.07 50 事业运行 72 0.02 99 其他宣传事务支出 229 0.06 197 0.05 行政运行 162 0.04 其他统战事务支出 35 0.01 其他共产党事务支出 89 0.02 行政运行 89 0.02 1,663 0.43 1,663 0.43 825 0.21 825 0.21 其他党委办公厅（室）及相关机 构事务支出 组织事务 宣传事务 统战事务 01 其他一般公共服务支出 99 203 其他一般公共服务支出 国防支出 203 06 国防动员 203 06 01 兵役征集 381 0.1 203 06 03 人民防空 332 0.09 203 06 07 民兵 104 0.03 203 06 99 其他国防动员支出 8 0 公共安全支出 27,103 7.03 武装警察 1,654 0.43 1,610 0.42 44 0.01 24,181 6.27 11,554 3 204 204 01 204 01 03 消防 204 01 99 其他武装警察支出 204 02 204 02 公安 01 行政运行 16 功能科目代 占一般公共预 码 科目名称 2018 年预算 算支出的比率 (%) 类 款 项 204 02 04 治安管理 4,139 1.07 204 02 06 刑事侦查 1,135 0.29 204 02 07 经济犯罪侦查 550 0.14 204 02 11 禁毒管理 428 0.11 204 02 12 道路交通管理 3,050 0.79 204 02 14 反恐怖 20 0.01 204 02 15 居民身份证管理 281 0.07 204 02 17 拘押收教场所管理 463 0.12 204 02 18 警犬繁育及训养 35 0.01 204 02 99 其他公安支出 2,526 0.66 204 04 204 0.05 204 04 204 0.05 204 05 296 0.08 204 05 296 0.08 204 06 678 0.18 204 06 01 行政运行 364 0.09 204 06 04 基层司法业务 8 0 204 06 05 普法宣传 35 0.01 204 06 06 律师公证管理 15 0 204 06 07 法律援助 142 0.04 204 06 10 社区矫正 40 0.01 204 06 50 事业运行 32 0.01 204 06 99 其他司法支出 42 0.01 204 99 其他公共安全支出 90 0.02 204 99 90 0.02 67,811 17.59 教育管理事务 880 0.23 检察 01 行政运行 法院 01 行政运行 司法 01 205 其他公共安全支出 教育支出 205 01 205 01 01 行政运行 636 0.16 205 01 02 一般行政管理事务 10 0 17 功能科目代 占一般公共预 码 科目名称 类 款 项 205 01 99 205 02 205 02 01 205 02 205 2018 年预算 算支出的比率 (%) 其他教育管理事务支出 234 0.06 63,601 16.5 学前教育 2,043 0.53 02 小学教育 30,293 7.86 02 03 初中教育 15,467 4.01 205 02 04 高中教育 11,157 2.89 205 02 99 其他普通教育支出 4,641 1.2 205 03 2,502 0.65 205 03 2,502 0.65 205 07 321 0.08 205 07 321 0.08 205 08 502 0.13 205 08 01 教师进修 130 0.03 205 08 02 干部教育 366 0.09 205 08 99 其他进修及培训 6 0 205 99 5 0 205 99 5 0 5,506 1.43 科学技术管理事务 84 0.02 行政运行 84 0.02 4,497 1.17 普通教育 职业教育 02 中专教育 特殊教育 01 特殊学校教育 进修及培训 其他教育支出 99 206 其他教育支出 科学技术支出 206 01 206 01 206 04 206 04 02 应用技术研究与开发 346 0.09 206 04 03 产业技术研究与开发 1,535 0.4 206 04 04 科技成果转化与扩散 1,946 0.5 206 04 99 其他技术研究与开发支出 670 0.17 206 05 785 0.2 206 05 02 技术创新服务体系 150 0.04 206 05 03 科技条件专项 635 0.16 206 07 140 0.04 01 技术研究与开发 科技条件与服务 科学技术普及 18 功能科目代 占一般公共预 码 科目名称 类 款 项 206 07 02 207 2018 年预算 算支出的比率 (%) 科普活动 文化体育与传媒支出 文化 140 0.04 10,352 2.69 1,711 0.44 207 01 207 01 01 行政运行 331 0.09 207 01 04 图书馆 568 0.15 207 01 05 文化展示及纪念机构 15 0 207 01 09 群众文化 210 0.05 207 01 11 文化创作与保护 5 0 207 01 12 文化市场管理 30 0.01 207 01 99 其他文化支出 552 0.14 207 02 53 0.01 207 02 04 文物保护 3 0 207 02 05 博物馆 20 0.01 207 02 99 其他文物支出 30 0.01 207 03 79 0.02 207 03 07 体育场馆 56 0.01 207 03 08 群众体育 18 0 207 03 99 其他体育支出 5 0 207 04 新闻出版广播影视 5,085 1.32 207 04 04 广播 5,000 1.3 207 04 05 电视 18 0 207 04 06 电影 67 0.02 207 99 3,424 0.89 207 99 3,424 0.89 41,680 10.81 3,103 0.8 文物 体育 其他文化体育与传媒支出 99 208 其他文化体育与传媒支出 社会保障和就业支出 208 01 人力资源和社会保障管理事务 208 01 01 行政运行 2,416 0.63 208 01 03 机关服务 70 0.02 208 01 04 综合业务管理 3 0 19 功能科目代 占一般公共预 码 科目名称 2018 年预算 算支出的比率 (%) 类 款 项 208 01 06 就业管理事务 25 0.01 208 01 08 信息化建设 3 0 208 01 09 社会保险经办机构 420 0.11 208 01 11 136 0.04 208 01 12 20 0.01 208 01 99 10 0 208 02 民政管理事务 815 0.21 208 02 01 行政运行 158 0.04 208 02 04 拥军优属 46 0.01 208 02 05 老龄事务 5 0 208 02 06 民间组织管理 7 0 208 02 07 行政区划和地名管理 135 0.04 208 02 08 基层政权和社区建设 237 0.06 208 02 99 其他民政管理事务支出 227 0.06 208 05 22,052 5.72 208 05 01 归口管理的行政单位离退休 2,902 0.75 208 05 02 事业单位离退休 3,387 0.88 208 05 05 15,363 3.99 208 05 99 400 0.1 208 07 1,107 0.29 208 07 01 就业创业服务补贴 110 0.03 208 07 02 职业培训补贴 697 0.18 208 07 04 社会保险补贴 56 0.01 208 07 09 职业技能鉴定补贴 3 0 208 07 12 高技能人才培养补助 35 0.01 208 07 99 其他就业补助支出 206 0.05 208 08 2,996 0.78 208 08 1,488 0.39 公共就业服务和职业技能鉴定 机构 劳动人事争议调解仲裁 其他人力资源和社会保障管理 事务支出 行政事业单位离退休 机关事业单位基本养老保险缴 费支出 其他行政事业单位离退休支出 就业补助 抚恤 01 死亡抚恤 20 功能科目代 占一般公共预 码 科目名称 2018 年预算 算支出的比率 (%) 类 款 项 208 08 02 伤残抚恤 10 0 208 08 03 在乡复员、退伍军人生活补助 714 0.19 208 08 05 义务兵优待 400 0.1 208 08 06 农村籍退役士兵老年生活补助 20 0.01 208 08 99 其他优抚支出 364 0.09 208 09 343 0.09 208 09 01 305 0.08 208 09 02 34 0.01 208 09 04 4 0 208 10 2,932 0.76 208 10 01 儿童福利 360 0.09 208 10 02 老年福利 640 0.17 208 10 04 殡葬 691 0.18 208 10 05 社会福利事业单位 656 0.17 208 10 99 其他社会福利支出 585 0.15 208 11 1,671 0.43 208 11 01 行政运行 577 0.15 208 11 03 机关服务 54 0.01 208 11 04 残疾人康复 48 0.01 208 11 99 其他残疾人事业支出 992 0.26 208 19 1,721 0.45 208 19 01 城市最低生活保障金支出 245 0.06 208 19 02 农村最低生活保障金支出 1,476 0.38 208 20 70 0.02 208 20 01 临时救助支出 65 0.02 208 20 02 流浪乞讨人员救助支出 5 0 208 21 1,500 0.39 208 21 1,500 0.39 208 25 26 0.01 退役安置 退役士兵安置 军队移交政府的离退休人员安 置 退役士兵管理教育 社会福利 残疾人事业 最低生活保障 临时救助 特困人员救助供养 02 农村特困人员救助供养支出 其他生活救助 21 功能科目代 占一般公共预 码 科目名称 类 款 项 208 25 02 208 26 208 26 208 99 208 99 2018 年预算 (%) 其他农村生活救助 26 0.01 3,121 0.81 3,121 0.81 223 0.06 223 0.06 38,730 10.05 652 0.17 392 0.1 260 0.07 741 0.19 综合医院 741 0.19 基层医疗卫生机构 9,444 2.45 8,566 2.22 878 0.23 4,644 1.2 财政对基本养老保险基金的补助 02 财政对城乡居民基本养老保险 基金的补助 其他社会保障和就业支出 01 210 算支出的比率 其他社会保障和就业支出 医疗卫生与计划生育支出 210 01 医疗卫生与计划生育管理事务 210 01 01 210 01 99 210 02 210 02 210 03 210 03 02 乡镇卫生院 210 03 99 其他基层医疗卫生机构支出 210 04 210 04 01 疾病预防控制机构 873 0.23 210 04 02 卫生监督机构 274 0.07 210 04 03 妇幼保健机构 306 0.08 210 04 05 应急救治机构 158 0.04 210 04 06 采供血机构 58 0.02 210 04 08 基本公共卫生服务 1,093 0.28 210 04 09 重大公共卫生专项 45 0.01 210 04 10 突发公共卫生事件应急处理 20 0.01 210 04 99 其他公共卫生支出 1,817 0.47 210 06 100 0.03 210 06 100 0.03 210 07 2,024 0.53 210 07 23 0.01 行政运行 其他医疗卫生与计划生育管理 事务支出 公立医院 01 公共卫生 中医药 01 中医（民族医）药专项 计划生育事务 16 计划生育机构 22 功能科目代 占一般公共预 码 科目名称 2018 年预算 算支出的比率 (%) 类 款 项 210 07 17 计划生育服务 210 07 99 其他计划生育事务支出 210 10 210 10 01 210 10 210 879 0.23 1,122 0.29 1,922 0.5 行政运行 883 0.23 16 食品安全事务 490 0.13 10 50 事业运行 55 0.01 210 10 99 494 0.13 210 11 行政事业单位医疗 5,428 1.41 210 11 01 行政单位医疗 1,391 0.36 210 11 02 事业单位医疗 2,830 0.73 210 11 03 公务员医疗补助 1,207 0.31 210 12 8,525 2.21 210 12 8,525 2.21 210 13 682 0.18 210 13 01 城乡医疗救助 676 0.18 210 13 02 疾病应急救助 6 0 210 14 88 0.02 210 14 88 0.02 210 99 4,480 1.16 210 99 4,480 1.16 3,325 0.86 环境保护管理事务 1,031 0.27 食品和药品监督管理事务 其他食品和药品监督管理事务 支出 财政对基本医疗保险基金的补助 02 财政对城乡居民基本医疗保险 基金的补助 医疗救助 优抚对象医疗 01 优抚对象医疗补助 其他医疗卫生与计划生育支出 01 211 其他医疗卫生与计划生育支出 节能环保支出 211 01 211 01 01 行政运行 451 0.12 211 01 99 其他环境保护管理事务支出 580 0.15 211 02 613 0.16 211 02 613 0.16 211 03 污染防治 1,479 0.38 211 03 大气 30 0.01 环境监测与监察 99 01 其他环境监测与监察支出 23 功能科目代 占一般公共预 码 科目名称 2018 年预算 算支出的比率 (%) 类 款 项 211 03 02 水体 335 0.09 211 03 04 固体废弃物与化学品 125 0.03 211 03 99 其他污染防治支出 989 0.26 211 10 174 0.05 211 10 174 0.05 211 11 28 0.01 211 11 28 0.01 44,039 11.42 城乡社区管理事务 5,108 1.33 能源节约利用 01 能源节约利用 污染减排 02 212 环境执法监察 城乡社区支出 212 01 212 01 01 行政运行 2,347 0.61 212 01 04 城管执法 310 0.08 212 01 06 工程建设管理 846 0.22 212 01 07 市政公用行业市场监管 36 0.01 212 01 09 住宅建设与房地产市场监管 44 0.01 212 01 99 其他城乡社区管理事务支出 1,525 0.4 212 02 586 0.15 212 02 586 0.15 212 03 30,271 7.85 212 03 03 小城镇基础设施建设 2,137 0.55 212 03 99 其他城乡社区公共设施支出 28,134 7.3 212 05 7,021 1.82 212 05 7,021 1.82 212 06 71 0.02 212 06 71 0.02 212 99 982 0.25 212 99 982 0.25 农林水支出 52,460 13.61 农业 10,731 2.78 791 0.21 城乡社区规划与管理 01 城乡社区公共设施 城乡社区环境卫生 01 01 213 01 城乡社区环境卫生 建设市场管理与监督 01 建设市场管理与监督 其他城乡社区支出 99 213 213 城乡社区规划与管理 01 其他城乡社区支出 行政运行 24 功能科目代 占一般公共预 码 科目名称 2018 年预算 算支出的比率 (%) 类 款 项 213 01 04 事业运行 213 01 06 213 01 213 1,067 0.28 科技转化与推广服务 115 0.03 08 病虫害控制 235 0.06 01 09 农产品质量安全 82 0.02 213 01 10 执法监管 25 0.01 213 01 12 农业行业业务管理 193 0.05 213 01 19 防灾救灾 15 0 213 01 22 农业生产支持补贴 666 0.17 213 01 24 农业组织化与产业化经营 419 0.11 213 01 25 农产品加工与促销 4 0 213 01 35 农业资源保护修复与利用 23 0.01 213 01 48 成品油价格改革对渔业的补贴 190 0.05 213 01 99 其他农业支出 6,906 1.79 213 02 4,182 1.08 213 02 01 行政运行 1,118 0.29 213 02 04 林业事业机构 1,254 0.33 213 02 05 森林培育 98 0.03 213 02 06 林业技术推广 10 0 213 02 09 森林生态效益补偿 469 0.12 213 02 10 林业自然保护区 25 0.01 213 02 13 林业执法与监督 9 0 213 02 34 林业防灾减灾 342 0.09 213 02 99 其他林业支出 857 0.22 213 03 9,347 2.42 213 03 01 行政运行 652 0.17 213 03 02 一般行政管理事务 14 0 213 03 05 水利工程建设 5,489 1.42 213 03 06 水利工程运行与维护 1,233 0.32 213 03 09 水利执法监督 112 0.03 林业 水利 25 功能科目代 占一般公共预 码 科目名称 2018 年预算 算支出的比率 (%) 类 款 项 213 03 11 水资源节约管理与保护 150 0.04 213 03 14 防汛 320 0.08 213 03 15 抗旱 10 0 213 03 16 农田水利 500 0.13 213 03 21 60 0.02 213 03 22 水利安全监督 15 0 213 03 34 水利建设移民支出 182 0.05 213 03 99 其他水利支出 610 0.16 213 05 21,893 5.68 213 05 01 行政运行 218 0.06 213 05 04 农村基础设施建设 17,531 4.55 213 05 99 其他扶贫支出 4,144 1.08 213 06 农业综合开发 1,247 0.32 213 06 02 土地治理 1,227 0.32 213 06 99 其他农业综合开发支出 20 0.01 213 07 4,297 1.11 213 07 05 2,669 0.69 213 07 99 1,628 0.42 213 08 556 0.14 213 08 556 0.14 213 99 207 0.05 213 99 207 0.05 5,799 1.5 公路水路运输 4,454 1.16 大中型水库移民后期扶持专项 支出 扶贫 农村综合改革 对村民委员会和村党支部的补 助 其他农村综合改革支出 普惠金融发展支出 99 其他普惠金融发展支出 其他农林水支出 99 214 其他农林水支出 交通运输支出 214 01 214 01 01 行政运行 1,362 0.35 214 01 04 公路建设 638 0.17 214 01 06 公路养护 1,741 0.45 214 01 99 其他公路水路运输支出 713 0.18 26 功能科目代 占一般公共预 码 类 款 214 04 214 04 214 06 214 06 科目名称 2018 年预算 算支出的比率 (%) 项 成品油价格改革对交通运输的补贴 01 对城市公交的补贴 车辆购置税支出 01 215 车辆购置税用于公路等基础设 施建设支出 资源勘探信息等支出 工业和信息产业监管 682 0.18 682 0.18 663 0.17 663 0.17 1,890 0.49 1,017 0.26 215 05 215 05 10 工业和信息产业支持 30 0.01 215 05 99 其他工业和信息产业监管支出 987 0.26 215 06 安全生产监管 573 0.15 215 06 01 行政运行 203 0.05 215 06 05 安全监管监察专项 150 0.04 215 06 99 其他安全生产监管支出 220 0.06 215 99 300 0.08 215 99 300 0.08 商业服务业等支出 975 0.25 商业流通事务 543 0.14 其他资源勘探信息等支出 99 216 其他资源勘探信息等支出 216 02 216 02 01 行政运行 17 0 216 02 50 事业运行 140 0.04 216 02 99 其他商业流通事务支出 386 0.1 216 05 292 0.08 216 05 01 行政运行 137 0.04 216 05 04 旅游宣传 100 0.03 216 05 05 旅游行业业务管理 41 0.01 216 05 99 其他旅游业管理与服务支出 14 0 216 06 140 0.04 216 06 140 0.04 国土海洋气象等支出 3,473 0.9 国土资源事务 3,247 0.84 行政运行 974 0.25 旅游业管理与服务支出 涉外发展服务支出 99 220 220 01 220 01 01 其他涉外发展服务支出 27 功能科目代 占一般公共预 码 科目名称 2018 年预算 算支出的比率 (%) 类 款 项 220 01 02 一般行政管理事务 359 0.09 220 01 04 国土资源规划及管理 61 0.02 220 01 06 土地资源利用与保护 119 0.03 220 01 10 国土整治 757 0.2 220 01 11 地质灾害防治 370 0.1 220 01 14 地质矿产资源利用与保护 20 0.01 220 01 50 事业运行 448 0.12 220 01 99 其他国土资源事务支出 139 0.04 220 05 226 0.06 220 05 04 气象事业机构 93 0.02 220 05 09 气象服务 18 0 220 05 10 气象装备保障维护 18 0 220 05 99 其他气象事务支出 97 0.03 27,390 7.11 保障性安居工程支出 2,110 0.55 气象事务 221 住房保障支出 221 01 221 01 03 棚户区改造 1,031 0.27 221 01 05 农村危房改造 364 0.09 221 01 06 公共租赁住房 558 0.14 221 01 07 保障性住房租金补贴 5 0 221 01 99 其他保障性安居工程支出 152 0.04 221 02 25,252 6.55 221 02 01 住房公积金 7,853 2.04 221 02 03 购房补贴 17,399 4.51 221 03 城乡社区住宅 28 0.01 221 03 28 0.01 粮油物资储备支出 1,668 0.43 粮油事务 351 0.09 351 0.09 1,317 0.34 住房改革支出 99 222 222 01 222 01 222 04 99 其他城乡社区住宅支出 其他粮油事务支出 粮油储备 28 功能科目代 占一般公共预 码 科目名称 2018 年预算 算支出的比率 (%) 类 款 项 222 04 01 储备粮油补贴 265 0.07 222 04 02 储备粮油差价补贴 700 0.18 222 04 99 其他粮油储备支出 352 0.09 227 预备费 4,815 1.25 227 预备费 4,815 1.25 227 预备费 4,815 1.25 229 其他支出 849 0.22 849 0.22 849 0.22 444 0.12 444 0.12 444 0.12 996 0.26 996 0.26 996 0.26 229 99 229 99 其他支出 01 231 其他支出 债务还本支出 231 03 231 03 地方政府一般债务还本支出 01 232 地方政府一般债券还本支出 债务付息支出 232 03 232 03 地方政府一般债务付息支出 01 地方政府一般债券付息支出 表5 2018 年一般公共预算基本支出预算表 单位：万元 项目名称 2018 年预算 29 一、工资福利支出 120,385 基本工资 32,038 津贴补贴 41,113 奖金 1,668 机关事业单位基本养老保险缴费 14,434 其他社会保障缴费 3,824 住房公积金 6,703 其他工资福利支出 20,605 二、商品和服务支出 10,010 办公费 3,097 印刷费 323 水费 147 电费 710 邮电费 215 差旅费 310 因公出国（境）费用 15 会议费 116 培训费 364 公务接待费 720 工会经费 726 公务用车运行维护费 2,085 其他交通费用 1,022 其他商品和服务支出 160 三、对个人和家庭的补助 7,175 退休费 4,181 生活补助 235 其他对个人和家庭的补助支出 合 2,759 计 137,570 表6 2018 年区本级对镇级转移支付情况表 单位：万元 项目 太和 太平 三坑 山塘 浸潭 30 石潭 禾云 龙颈 笔架 林场 合计 笔架 项目 太和 太平 三坑 山塘 浸潭 石潭 禾云 龙颈 一、工资福利 1,900 1,637 1,057 1,140 1,307 1,257 1,589 1,704 0 11,587 1、基本工资 407 348 229 245 271 260 336 359 0 2,451 611 536 355 379 425 418 533 558 0 3,812 3、奖金 70 66 40 41 50 51 62 65 0 441 4、在职节日费 100 90 61 65 72 72 91 94 0 644 217 188 125 130 151 142 187 197 0 1,336 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 55 49 33 36 39 39 49 51 0 349 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 332 286 195 209 230 232 284 305 0 2,070 3 3 2 3 3 3 3 3 0 17 108 74 20 36 69 42 49 74 0 471 226 202 152 158 195 192 214 230 0 1,566 131 114 83 86 105 105 124 128 0 876 2、车辆经费 41 39 20 35 48 43 50 50 0 326 3、车改补贴 44 39 26 27 32 34 40 42 0 280 4、其他 10 10 24 10 10 10 0 10 0 84 95 108 77 73 93 94 174 174 0 885 1、离退休费 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2、遗属补助 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27 34 24 23 31 32 66 57 0 291 31 40 28 27 36 36 74 82 0 352 38 34 25 25 27 27 34 36 0 244 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,050 493 457 451 712 612 765 837 163 5,538 0 0 0 0 0 0 150 0 0 150 0 0 0 150 0 0 2 0 0 152 2、津贴补贴(绩 效) 5、基本养老保 险缴费 6、职业年金 7、其他社会保 障缴费 8、住房公积金 9、在职住房改 革补贴 10、特殊岗位津 贴 11、其他工资福 利 二、商品和服务 1、基本公用经 费 三、对个人和家 庭补助 3、离退休节日 费 4、离退休住房 改革补贴 5、收支脱勾补 助 6、其他 四、项目支出 1、民生事业专 项 2、社会事业发 展专项 31 林场 合计 项目 笔架 太和 太平 三坑 山塘 浸潭 石潭 禾云 龙颈 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4、会议专项 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5、配套专项 0 0 150 0 0 0 0 0 0 150 794 270 127 127 342 339 201 403 0 2,599 257 224 181 174 371 274 413 434 163 2,487 3,269 2,438 1,742 1,821 2,307 2,154 2,741 2,943 163 19,575 3、行业扶持专 项 6、单项工作经 费专项 7、村居委会专 项 合计 林场 合计 备注：由于我区镇级没设金库，且区对镇级财政体制没有实行上下级财政的 结算模式，镇级仅作为一个部门编制预算。我区对镇级的各项民生、社会事务（如 教育、医疗、民政等）采取大包大揽，统一由区安排的模式（资金直对主管部门 而非直接下达到各镇），因此上级下达的转移支付资金已由区统筹安排到区直相 关主管部门，各项目的转移支付资金没有单独下达到镇级。 表7 2018 年 “三公”经费汇总情况表 单位：万元 32 项目 2017 年预算数 2018 年预算数 增减（%） 因公出国(境)费用 36 32 -11.11 公务接待费 948 945 -0.32 公务用车购置费 230 200 -13.04 公务用车运行费 1,314 1,314 - 合计 2,528 2,491 -1.46 关于 2018 年公共财政预算“三公”经费 情况的说明 33 “三公”经费包括因公出国（境）经费、公务用车购置 及运行维护费和公务接待费。其中：因公出国（境）经费指 区直行政单位、事业单位工作人员公务出国（境）的住宿费、 差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置 及运行维护费指区直行政单位、事业单位公务用车购置费、 公务用车租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等 支出；公务接待费指区直行政单位、事业单位按规定开支的 各类公务接待（外宾接待）费用。 按现行政府收支分类科目，目前“三公”经费没有单独 设置分类科目，现有数据主要由经济分类的三个支出科目 （公务接待费、公务用车购置及运行维护支出、因公出国 （境）支出）统计得出。 2018 年，全区“三公”经费支出 2,491 万元，比上年同 期减少 37 万元，下降 1.46%，其中： 1.因公出国（境）经费支出 32 万元，比上年同期减少 4 万元，主要原因是本年度省、市组团出访考察任务预计比上 年减少。 2.公务接待费支出 945 万元，比上年同期减少 3 万元， 下降 0.32%，主要原因是严格执行公务接待的相关规定，公 务接待开支较上年下降。 3.公务用车购置费支出 200 万元，比上年同期减少 30 万元，下降 13.04%，主要是严格执行公务用车购置的相关规 34 定，对年限较高的车辆按计划分步进行购置更新。 4.公务用车运行费支出 1,314 万元，与去年持平。 名词解释 1.公共财政。指是在市场经济条件下，为满足社会公共 需要而进行的政府收支活动模式或财政运行机制模式。在公 共财政模式下，国家以社会和经济管理者身份取得收入，并 35 将这些收入用于政府的公共活动支出，为全社会提供公共产 品和公共服务，以维持政权运转，维护社会秩序，实现经济 社会的协调发展。 2 一般公共预算。是对以税收为主体的财政收入，安排 用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、 维持国家机构正常运转等方面的收支预算。 3.政府性基金预算。是依照法律、行政法规的规定在一 定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金， 专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应 当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制， 做到以收定支。 4.国有资本经营预算。是对国有资本收益作出支出安排 的收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编 制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。 5.社会保险基金预算。是对社会保险缴款、一般公共预 算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预 算。社会保险基金预算应当安排统筹层次和社会保险项目分 别编制，做到收支平衡。 6.一般公共预算收入。包括地方本级收入、上级政府对 本级政府的税收返还和转移支付、下级政府的上解收入。 7.一般公共预算支出。包括地方本级支出、对上级政府 的上解支出、对下级政府的税收返还和转移支付。 36 8.上级补助收入。由返还性收入、一般性转移支付收入 和专项转移支付收入三大部分组成。返还性收入是指市县与 中央及省的共享收入由于按现行体制比例分别缴入各级库 而影响属于地方财力部分，由中央财政或省财政以税收返还 方式返给地方的收入；一般性转移支付收入指上级政府安排 下级政府的不指定具体用途，由下级政府统一安排，统筹解 决本地区机构运转和社会经济等各方面事业发展所需资金 的转移支付收入。专项转移支付收入是指按照政府间支出责 任的划分，由上级政府对承办委托事务、共同事务以及符合 上级政府政策导向事务的地方政府所给予的补助收入。 9.地方政府债券转贷收入。指经国务院批准同意，由广 东省发行并还本付息和支付发行费的地方政府债券，后清远 市财政局将债券资金转贷给我区部分。 10.结转下年支出。指年度预算安排的财政支出项目， 由于客观原因未能在本年度列支，需要结转到下一年度继续 安排使用的资金。 11.净结余。是指各级财政年终决算时总收入大于总支出 的收支差额，剔除本年度支出中因各种原因需结转下年使用的 部分。 12.上解。是指按照现行财政体制及有关文件规定，地 方财政上解上级财政的资金，具体包括体制上解、专项上解 和出口退税专项上解。 37 13.基本公共服务均等化。基本公共服务是建立在一定 社会共识基础上，为实现特定公共利益，根据经济社会发展 阶段和总体水平，为维持本国和地区经济社会稳定和基本的 社会正义，保护个人最基本的生存权和发展权所必需提供的 公共服务，是一定阶段公共服务应该覆盖的最小范围和边界。 基本公共服务均等化是指在基本公共服务领域尽可能使居 民享有同样的权利，享受水平大致相当的基本公共服务。 14.非税收入。指除税收以外，各级国家机关、事业单 位、社会团体以及其他组织，依据国家法律法规规定，利用 公权、政府信誉、国家资源、国有资产、提供特定公共服务 和准公共服务或者特许经营收取的财政资金。包括下列八项： 1.政府性基金收入；2.专项收入；3.彩票资金收入；4.行政 事业性收费收入；5.罚没收入；6.国有资本经营收入；7.国 有资源(资产)有偿使用收入，包括国有土地、海域、矿区、 场地有偿使用收入和其他公共资源的开发权、使用权、冠名 权、广告权、特许经营权等，通过招标、拍卖或者其他方式 取得的收入；8．其他非税收入，包括以政府名义接受的各 种捐赠资金，利用公权、政府信誉、国家资源、国有资产取 得的经营服务性收费，主管部门集中收入，上述第 1 至第 7 点的利息收入。 15.预备费。指依据《预算法》有关“各级财政预算应 当按照本级政府预算支出额的百分之一到百分之三设置预 38 备费”。 16.营改增。根据《财政部国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和现代服务业营业税改增值税试点的 通知》（财税〔2012〕71 号），明确将交通运输业和部分现 代服务业营业税该增值税试点范围，扩大到广东省等 8 个省 （直辖市）。试点地区从事交通运输业和部分现代服务业的 纳税人自新旧税制转换之日（广东省为 2012 年 11 日 1 日） 起，由缴纳营业税改为缴纳增值税。2016 年改革将扩大到建 筑业、房地产业、金融业和生活服务业等领域。 17.部门预算。指政府部门依据国家有关政策规定及其 行使职能的需要，由基层预算单位编制，逐级上报、审核、 汇总，经财政部门审核后提交立法机关依法批准的涵盖部门 各项收支的综合财政计划。通俗地说就是一个部门编制一本 预算，并通过该预算全面反映部门的各项收支。 18.零基预算。一种预算编制方式，以当年社会经济和 各项事业发展的实际需要为分配依据，对全部支出项目进行 分析、审查、评价，根据财力可能和支出项目的重要程度， 确定各个项目的支出额度，不再考虑以前年度各项支出的实 际水平和历史状况，以“零”为基数核定。 19.收支两条线。指对财政收入执收单位依法收取的行 政事业性收费、政府性基金、罚没收入及利用国家资源或国 有资产取得的收益等各种财政性资金，实行“单位开票、银 39 行代收、财政统管”，收入按规定上缴国库或财政专户，支 出由财政部门根据各单位履行职能的需要，科学定员定额， 通过单位部门预算，收支计划统筹安排的一种财政管理方式。 20.绩效评价。财政绩效是指采用成本会计观念，实施 于政务成本分析的管理方式。财政绩效评价是指运用科学、 规范的评价方法，对照统一的评价标准，对财政支出行为过 程及其效果（包括经济绩效、政治绩效和社会绩效）进行科 学、客观、公正的衡量比较和综合评判。 21.其他收入。主要包括捐赠收入、乡镇自筹和统筹收 入、福利彩票和体育彩票销售机构的业务费收入、差别电价 收入、成品油价格和税费改革清退补缴收入等。 22.其他支出。不能划分到一般公共服务、教育、科学 技术、医疗卫生等功能科目的其他政府支出，如产业转移扶 持资金和偿债资金。 23.地方政府性债务。是指地方机关事业单位及地方政 府专门成立的基础设施性企业为提供基础性、公益性服务直 接借入的债务和地方政府机关提供担保形成，以及在特定条 件下需要由政府偿还的债务。 24.政府负有担保责任的债务。是指由政府提供担保，当 某个被担保人无力偿还时，政府需承担连带责任的债务。 25.政府可能承担一定救助责任的债务。是指政府不负有 40 法律偿还责任，但当债务人出现偿债困难时，政府可能需给予 一定救助的债务。 清新区政府性基金 2017 年预算执行情况 和 2018 年预算草案 根据《预算法》及按照政府收支分类科目和预算编报要 求，现将我区政府性基金 2017 年预算执行情况和 2018 年预 算草案报告如下： 一、2017 年政府性基金预算执行情况 41 2017 年区级政府性基金预算总收入 178,491 万元，其 中：区级政府性基金本年收入 145,239 万元，上级补助收入 1,218 万元，债务转贷收入 15,000 万元，上年结转 17,034 万元。2017 年区级政府性基金预算总支出 134,592 万元， 其中：基金预算支出 43,883 万元，调出资金 90,709 万元。 收支相抵，结转下年支出 43,899 万元，其中:本级结余 33,848 万元,上级专项基金结余 10,051 万元。 （一）区级政府性基金预算收入情况 2017 年区级政府性基金本年收入 145,239 万元，完成调 整预算的 100.24%，比上年 25,812 万元增长 462.68%，主要 是国有土地使用权出让收入大幅增加。主要收入项目情况如 下: 新型墙体材料专项基金收入 886 万元，农业土地开发资 金收入 422 万元，国有土地使用权出让收入 125,770 万元， 彩票公益金收入 1,030 万元，城市公用事业附加收入 4,039 万元，城市基础设施配套费收入 9,229 万元，污水处理费收 入 3,863 万元。 （二）区级政府性基金预算支出情况 政府性基金按规定用途安排支出，主要用于征地拆迁补 偿、市政公用设施运行管护及市政工程贷款还本付息等支出。 2017 年区级政府性基金预算支出 43,883 万元，主要支出项 目情况如下: 42 1、社会保障和就业支出 147 万元，主要是大中型水库 移民后期扶持基金支出及小型水库移民扶助基金支出。 2、城乡社区支出 42,141 万元，其中： （1）国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安 排的支出 32,973 万元。其中：征地和拆迁补偿支出 18,084 万元，土地开发支出 687 万元，城市建设支出 2,699 万元， 农村基础设施建设支出 4,972 万元，补助被征地农民支出 185 万元，廉租住房支出 8 万元，其他国有土地使用权出让收入 安排支出 6,338 万元。 （2）城市公用事业附加及对应专项债务收入安排的支 出 3,295 万元，主要用于城市公共设施 2,165 万元、城市环 境卫生 953 万元、其他城市公用事业附加安排的支出 177 万 元。 （3）农业土地开发资金及对应专项债务收入安排的支出 309 万元。 （4）城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排的支 出 4,281 万元，主要是城市公共设施 651 万元，城市环境卫 生 3,309 万元，其他城市基础设施配套费安排的支出 321 万 元。 （5）污水处理费及对应专项债务收入安排的支出 1,283 万元。 3、资源勘探信息等支出 347 万元。主要用于按规定退 43 还企业新型墙体材料专项基金支出 347 万元。 4、文化体育与传媒支出 44 万元。主要是国家电影事业 发展专项资金及对应专项债务收入安排的支出 44 万元。 5、农林水支出 8 万元。 6、其他支出 1,078 万元，主要用于彩票公益金及对应 专项债务收入安排的支出。 （1）用于社会福利的彩票公益金支出 332 万元，主要 用于福利院建设、60 岁以上老年人投保人身意外伤害保险、 购买冬春救助御寒物资等。 （2）用于体育事业的彩票公益金支出 338 万元，主要 用于体育局举办一系列赛事活动及支持镇村公共体育服务 建设经费。 （3）用于教育事业的彩票公益金支出 186 万元 （4）用于残疾人事业的彩票公益金支出 116 万元。 （5）用于城乡医疗救助的彩票公益金支出 24 万元。 （6）用于文化事业的彩票公益金支出 4 万元。 （7）用于其他社会公益事业的彩票公益金支出 78 万元。 7、债务付息支出 101 万元，国有土地使用权出让金债 务付息支出 101 万元。 8、债务发行费用支出 17 万元。 (三）结余情况 2017 年政府性基金预计总收入 178,491 万元（含上年 44 结余 17,034 万元），总支出 134,592 万元（含调出资金 90,709 万元），结转下年支出 43,899 万元。主要是国有土 地使用权出让结余 38,465 万元（其中：新增专项债券结余 8,428 万元、国有土地使用权出让收入结余 30,037 万元）、 城市基础设施配套费结余 2,760 万元、污水处理费结余 1,158 万元、彩票公益金结余 606 万元、农业土地开发结余 516 万 元、其他基金结余 394 万元，全部为结转下年支出。 二、2018 年区级政府性基金预算草案 (一)2018 年区级政府性基金预算编制范围 按照财政部《2018 年政府预算收支科目》的规定，删除 了散装水泥专项资金、城市公用事业附加和新型墙体材料专 项基金等收支科目，以及与此相关的债务收支等科目。本次 纳入 2018 年区级政府性基金预算编制范围的项目有 7 项。 (二)区级政府性基金预算编制原则 遵循以收定支、专款专用、收支平衡、收支脱钩、综合 预算的原则。 (三)2018 年区级政府性基金预算总体安排情况 2018 年区级政府性基金预算总收入 170,470 万元， 其中： 本年收入 126,571 万元，上年结转收入 43,899 万元(其中: 本级结余 33,848 万元,上级专项基金结余 10,051 万元)。 2018 年区级政府性基金预算总支出 170,470 万元， 其中： 45 基金预算支出 60,382 万元，调出资金 85,000 万元。 2018 年区级政府性基金预算收支相抵结余 25,088 万元， 主要是国有土地使用权出让收入结余 18,353 万元、城市基 础设施配套费结余 5,700 万元、彩票公益金结余 597 万元、 其他基金结余 438 万元，全部为结转下年支出。 （四）具体项目安排情况 1、文化体育与传媒支出 52 万元，主要是上级补助电影 事业发展支出。 2、社会保障和就业支出 388 万元，其中： （1）大中型水库移民后期扶持基金支出 310 万元（上年 结转专款全部安排支出）。 （2）小型水库移民扶助基金及对应专款债务收入安排的 支出 78 万元（上年结转专款全部安排支出）。 3、城乡社区支出 （1）国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安 排的支出 根据省财政厅、省国土厅、中国人民银行广州分行《转 发财政部国土资源部 中国人民银行 关于印发〈国有土地使 用权出让收支管理办法〉的通知》（粤财综〔2007〕28 号），国有土地使用权出让收入是指政府以出让等方式配置 国有土地使用权取得的全部土地价款。 46 国有土地使用权出让收入计划 120,311 万元，上年结余 38,465 万元,安排支出 54,753 万元，主要安排用于征地拆迁 补偿、农村基础设施建设等支出。具体项目如下： ①征地和拆迁补偿支出 43,516 万元 ②农村基础设施建设支出 183 万元 ③补助被征地农民支出 828 万元 ④土地出让业务支出 230 万元 ⑤公共租赁住房支出 664 万元 ⑥其他国有土地使用权出让收入安排的支出 9,332 万元 （2）农业土地开发资金 依据广东省人民政府《转发国务院关于将部分土地出让 金用于农业土地开发有关问题的通知》（粤府〔2004〕59 号） 和广东省财政厅、广东省国土资源厅关于印发《广东省用于 农业土地开发的土地出让金收入和使用管理办法的通知》 （粤财综〔2004〕186 号）设立和征收用于农业土地开发的 土地出让金。按规定各市县从征收的土地出让金平均纯收益 中划出 20%用于农业土地开发，其中 30%集中上缴省，70%作 为本级农业土地开发资金，专项用于土地整理复垦、宜农未 利用地开发、基本农田建设以及改善农业生产条件的土地开 发。 2018 年用于农业土地开发的土地出让金收入计划 260 万 元，上年结余 517 万元,共安排农业土地开发资金及对应专 47 项债务收入安排的支出 395 万元。 （3）城市基础设施配套及对应专项债务收入安排的支 出 500 万元。 （4）污水处理费及对应专项债务收入安排的支出 3,102 万元，主要是污水处理设施建设和运营费用。 4、农林水支出 2018 年农林水支出 11 万元。主要用于大中型水库库区 基金及对应专项债务收入安排的支出。 5、彩票公益金 按照财政部《彩票公益金管理办法》（财综〔2012〕15 号）、《关于调整彩票公益金分配政策的通知》（财综函 〔2006〕7 号）及我省《关于调整彩票公益金分配政策的通 知》（粤财综〔2006〕222 号）规定，专项用于支持社会福 利事业和体育事业等方面。 2018 年彩票公益金收入计划 500 万元,上年结余 608 万 元,共安排支出 511 万元，主要用于社会福利事业等方面 225 万元，用于体育事业项目方面 252 万元，用于其他社会公益 事业的彩票公益金支出 34 万元。 7、债务付息支出 2018 年债务付息支出 670 万元，主要支付上级置换债 券、新增债务利息。 48 表8 2017 年区级政府性基金预算收入执行情况表 单位：万元 项 目 执行数 一、港口建设费收入 二、散装水泥专项资金收入 三、新型墙体材料专项基金收入 886 四、文化事业建设费收入 五、地方教育附加收入 49 六、育林基金收入 七、森林植被恢复费 八、地方水利建设基金收入 九、残疾人就业保障金收入 十、政府住房基金收入 十一、城市公用事业附加收入 4,039 十二、农业土地开发资金收入 422 十三、国有土地使用权出让收入 125,770 十四、彩票公益金收入 1030 十五、城市基础设施配套费收入 9,229 十六、车辆通行费 十七、无线电频率占用费 十八、污水处理费收入 3,863 十九、其他政府性基金收入 本年收入合计 145,239 表9 2017 年区级政府性基金预算支出执行情况表 单位：万元 项 目 执行数 一、文化体育与传媒支出 国家电影事业发展专项资金及对应专项债务 收入安排的支出 44 二、社会保障和就业支出 147 大中型水库移民后期扶持基金支出 44 66 移民补助 基础设施建设和经济发展 65 其他大中型水库移民后期扶持基金支出 1 50 项 目 执行数 小型水库移民扶助基金支出 81 三、城乡社区支出 42,141 国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入 安排的支出 32,973 征地和拆迁补偿支出 18,084 土地开发支出 687 城市建设支出 2,699 农村基础设施建设支出 4972 补助被征地农民支出 185 土地出让业务支出 廉租住房支出 8 公共租赁住房支出 其他国有土地使用权出让收入安排的支出 城市公用事业附加及对应专项债务收入安排的 支出 6338 3,295 城市公共设施 2,165 城市环境卫生 953 其他城市公用事业附加安排的支出 177 农业土地开发资金支出 309 新增建设用地土地有偿使用费安排的支出 城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排的 支出 4,281 城市公共设施 651 城市环境卫生 3,309 其他城市基础设施配套费安排的支出 321 污水处理费及对应专项债务收入安排的支出 1,283 四、农林水支出 8 五、资源勘探信息等支出 347 新型墙体材料专项基金及对应专项债务收入安 排的支出 347 其他新型墙体材料专项基金支出 347 六、其他支出 1,078 彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出 51 1,078 项 目 执行数 用于社会福利的彩票公益金支出 332 用于体育事业的彩票公益金支出 338 用于教育事业的彩票公益金支出 186 用于残疾人事业的彩票公益金支出 116 用于城乡医疗救助的彩票公益金支出 24 用于文化事业的彩票公益金支出 4 用于其他社会公益事业的彩票公益金支出 78 七、债务付息支出 101 八、债务发行费用支出 17 本年支出合计 43,883 表 10 2018 年区级政府性基金预算收入表 单位：万元 项 目 2017 年调整预算数 政府性基金预算本级收入 144,890 一、散装水泥专项资金收入 二、新型墙体材料专项基金收入 886 三、新增建设用地土地有偿使用费收入 四、政府住房基金收入 52 2018 年预算数 126,571 五、国有土地收益基金收入 六、农业土地开发资金收入 七、国有土地使用权出让收入 420 260 125,790 120,311 997 500 9,201 3,500 八、大中型水库移民后期扶持基金收入 九、大中型水库库区基金收入 十、彩票公益金收入 十一、城市基础设施配套费收入 十二、小型水库移民扶助基金收入 十一、城市公用事业附加收入 3,734 十二、污水处理费收入 3,862 2,000 十三、彩票发待机构彩票销售机构的业务 费用 十四、其他政府性基金收入 表 11 2018 年区级政府性基金预算支出表 单位：万元 科目名称 合 2017 年调整预算数 2018 年预算 计 44,738 60,382 一、文化体育与传媒支出 45 52 国家电影事业发展专项资金及对应专项 债务收入安排的支出 45 52 资助城市影院 1 其他国家电影事业发展专项资金支出 44 二、社会保障和就业支出 大中型水库移民后期扶持基金支出 移民补助 53 740 388 578 310 210 180 科目名称 2017 年调整预算数 基础设施建设和经济发展 2018 年预算 356 121 12 9 小型水库移民扶助基金支出 162 78 基础设施建设和经济发展 85 57 其他小型水库移民扶助基金支出 77 21 三、城乡社区支出 42,262 58,750 国有土地使用权出让收入及对应专项债 务收入安排的支出 31,500 54,753 23,912 43,516 其他大中型水库移民后期扶持基金支 出 征地和拆迁补偿支出 土地开发支出 688 城市建设支出 1,650 农村基础设施建设支出 3592 183 补助被征地农民支出 185 828 土地出让业务支出 167 230 廉租住房支出 608 公共租赁住房支出 664 其他国有土地使用权出让收入安排的 支出 城市公用事业附加安排的支出 698 9,332 3,672 城市公共设施 2,542 城市环境卫生 953 其他城市公用事业附加安排的支出 177 农业土地开发资金及对应专项债务收入 安排的支出 农业土地开发资金及对应专项债务收 入安排的支出 城市基础设施配套费及对应专项债务收 入安排的支出 653 395 653 395 4,799 500 城市公共设施 747 城市环境卫生 3,566 其他城市基础设施配套费安排的支出 486 500 污水处理费及对应专项债务收入安排的 支出 1,638 3,102 1,508 3,102 污水处理设施建设和运营 代征手续费 130 四、农林水支出 12 11 大中型水库库区基金及对应专项债务收 入安排的支出 12 11 基础设施建设和经济发展（大中型水 12 11 54 科目名称 2017 年调整预算数 2018 年预算 库库区基金支出） 五、资源勘探信息等支出 541 新型墙体材料专项基金及对应专项债务 收入安排的支出 541 其他新型墙体材料专项基金支出 541 0 六、其他支出 1,037 511 彩票公益金及对应专项债务收入安排的 支出 1,037 511 用于社会福利的彩票公益金支出 205 225 用于体育事业的彩票公益金支出 470 252 用于教育事业的彩票公益金支出 159 用于残疾人事业的彩票公益金支出 74 用于文化事业的彩票公益金支出 9 用于城乡医疗救助的彩票公益金支出 用于其他社会公益事业的彩票公益金 支出 七、债务付息支出 地方政府专项债务付息支出 国有土地使用权出让金债务付息支出 120 34 101 670 101 670 101 670 清远市清新区国有资本经营预算 2017 年 执行情况和 2018 年预算草案 按照财政部《2018 年政府收支分类科目》及《清远市市 级国有资本经营预算管理试行办法》规定，现将清远市清新 区本级国有资本经营预算 2017 年执行情况和 2018 年预算草 案汇报如下： 一、2017 年区级国有资本经营预算执行情况 55 （一）2017 年区级国有资本经营预算收入完成 661 万元 （其中：参股企业上缴股利股息收入 631 万元，其他企业利 润收入 30 万元），为年度调整预算收入 661 万元的 100%。 （二）2017 年区级国有资本经营预算支出完成 637 万元， 为年度调整预算支出 637 万元的 100%。支出具体情况如下： 按支出科目分类，列“转移性支出”功能科目，主要用 于国有资本经营预算调出资金 637 万元。按支出项目分类， 调出资金 637 万元，调入一般公共预算。 （三）2017 年区级国有资本经营预算收支相抵后，结余 24 万元，结转下年使用。 二、2018 年区级国有资本经营预算的编制情况 （一）2018 年区级国有资本经营预算的编制原则 一是依法依规，预算编制要符合国家有关法律、法规及 规范性文件的要求。二是量入为出、收支平衡，预算根据当 年取得的区属企业国有资本收益以及上年净结余编制，不列 赤字，综合平衡。三是编制科学、体例规范，预算支出实行 “收支两条线”管理，不与有关部门（单位、企业）的收入 挂钩。预算编制程序和编制方法，在体制上与上级国有资本 经营预算保持一致。四是相对独立、相互衔接，既保持国有 资本经营预算的完整性和相对独立性，又保持与一般公共预 算和社会保险基金预算的有机衔接。 （二）2018 年区级国有资本经营预算的编制范围 56 2018 年纳入区级国有资本经营预算草案编制范围的企 业共 7 户。纳入区级国有资本经营预算收入范围的主要项目 是利润收入和股利股息收入。纳入区级国有资本经营预算支 出功能分类科目范围的主要是其他国有资本经营预算支出 及国有资本经营预算调出资金。 （三）2018 年区本级国有资本经营预算草案 1. 2018 年区级国有资本经营预算收入。主要根据 2017 年度区属企业和参股控股企业利润测算国资收益。2018 年区 级国有资本经营预算收入规模为 484 万元，其中：上年结转 24 万元、永盛保安公司和永盛拯救公司利润收入 30 万元， 德盛公司和金叶公司股利股息收入 430 万元。 2. 2018 年区级国有资本经营预算安排支出为 436 万元。 按支出科目分类，列“转移性支出”功能科目，主要用 于国有资本经营预算调出资金 436 万元， 调入一般公共预算。 3.预算结余。按照积极稳妥、略有结余的原则，2018 年 区级国有资本经营预算收支相抵后，结余 48 万元，结转下 年使用。 57 表 12 2018 年清新区国有资本经营预算收支总表 单位：万元 收 入 支 出 预算数 项 预算数 目 项 目 合计 一、非税收入 国有资本经营收入 合计 460 一、社会保障和就业支出 460 …… 利润收入 30 股利、股息收入 430 二、国有资本经营预算支出 其他国有资本经营预算支出 产权转让收入 其他国有资本经营预算支出 清算收入 其他国有资本经营收入 三、转移性支出 436 调出资金 436 国有资本经营预算调出资金 二、本年收入合计 上年结转 收 入 总 计 436 460 四、本年支出合计 436 24 结转下年 48 484 支 出 总 计 58 484 表 13 2018 年清新区国有资本经营收入预算表 单位：万元 序号 项目（企业） 一、利润收入 2017年执行数 2018年预算数 30 30 1 清远市清新区永盛保安服务有限公司 10 10 2 清远市清新区永盛拯救有限公司 20 20 3 清远市清新区德盛投资开发有限公司 4 清远市清新区太和古洞旅游开发有限公司 5 清远市清新区储备粮管理有限公司 6 清新龙云产业转移工业园投资有限公司 631 430 二、股利、股息收入 1 清远市清新区德盛投资开发有限公司 100 100 2 清新区金叶发展公司 531 330 661 460 三、产权转让收入 四、清算收入 五、其他 合计 59 表 14 2017 年清新区国有资本经营支出执行情况表 单位：万元 项目名称 2017年执行数 合计 资本性支出 费用性支出 其他支出 一、国有经济结构调整支出 二、重点项目支出 三、产业升级与发展支出 四、境外投资及对外经济技术合作支 出 五、困难企业职工补助支出 六、其他支出 七、转移性支出 637 637 国有资本经营预算支出 637 637 调入一般公共预算 637 637 24 24 24 24 661 661 八、结转下年 结转下年 合计 60 表 15 2018 年清新区国有资本经营支出预算表 单位：万元 2018年预算数 项目名称 合计 资本性支出 费用性支出 其他支出 一、国有经济结构调整支出 …… 二、重点项目支出 …… 三、产业升级与发展支出 四、国有企业政策性补贴 国有企业政策性补贴 …… 六、其他国有资本经营预算支出 七、转移性支出 调入一般公共预算 八、结余 合计 436 436 436 436 48 48 484 484 61 清新区社会保险基金 2017 年预算 执行情况和 2018 年预算草案 2017 年，我区深入贯彻落实党的十九大和十九届一中全 会精神，全力抓好社会保险基金管理工作，较好完成年初预 算的各项任务；同时根据我区 2017 年度社会保险基金运行 情况，以及中央和省相关文件政策要求，充分考虑影响社会 保险基金收支的各种因素，我区进行了 2018 年度社会保险 基金预算草案的编制工作。现将我区社会保险基金 2017 年 预算执行情况和 2018 年预算草案编制情况报告如下： 一、区社会保险基金 2017 年预算执行情况 （一）各险种征收收入完成情况 2017 年度除了机关事业单位养老保险基金、机关事业单 位职工年金由于各种原因未完成年初预算外，全区各险种基 金征收工作进展顺利，全年各险种收入 80,807.62 万元。各 险种完成情况如下: 企业职工基本养老保险基金收入 62,509.81 万元；失业 保险基金收入 2,419 万元；城乡居民社会养老保险基金收入 14,478.74 万元；机关事业养老保险基金收入 1,400.07 万元。 （二）各险种待遇支出完成情况 2017 年度，我区各险种享受待遇人数持续增加，同时多 个险种上调了待遇支付水平，全区各险种待遇支出大幅增长。 62 全年各险种总支出 36,424.40 万元。各险种完成情况如下: 企业职工基本养老保险基金支出 22,714.25 万元；失业 保险基金支出 1,179.05 万元；城乡居民养老保险基金支出 12,531.10 万元。 （三）基金当期结余情况 2017 年全年全区社保基金当期结余为 44,383.22 万元， 其中：企业职工基本养老保险基金当期结余 39,795.56 万元； 失业保险基金当期结余 1,239.95 万元；城乡居民社会养老 保险基金当期结余 1,947.64 万元；机关事业养老保险基金 当期结余 1,400.07 万元。 二、区社会保险基金 2018 年预算编制情况 （一）社会保险基金预算编制原则 1、坚持依法合规。根据上级要求，依法依规做好 2018 年社会保险基金预算编制工作。 2、坚持收支平衡，适当留有结余。编制中综合考虑地 区基金预算执行情况、经济社会发展计划、社会保险事业发 展计划、社会保险政策和财政补助政策等因素。 3、坚持两个相适应。基金收入预算要与国民经济发展 水平相适应，与社会平均工资增长情况相适应。 4、坚持从严从紧安排支出。在保障各项社会保险待遇 支出的基础上，从严从紧编制基金支出预算。 （二）社会保险基金预算编制范围 63 2018 年社会保险基金预算按险种分别编制，范围包括五 个险种的基金，分别是：企业职工基本养老保险基金、失业 保险基金、城乡居民社会养老保险基金、机关事业单位养老 保险基金、机关事业单位职工年金(由于医疗保险基金、生 育保险基金、工伤保险基金待遇由市级统一支付，统一记账， 我区的基金预算没有相关数据反映， 主要由市级统一做预算)。 （三）2018 年社会保险基金预算 1、社会保险基金征收收入预算 2018 年全区社会保险基金预算总收入 91,452.40 万元， 为 上 年 执 行 数 的 113.17% 。 其 中 各 险 种 基 金 征 收 收 入 77,471.00 万元，为上年执行数的 117.95%。具体情况如下： （1）企业职工基本养老保险基金。2018 年预算收入 55,700 万元，为上年执行数的 89.11%，其中：保险费征收 收入 54,000 万元，为上年执行数的 90.3%，主要有两方面原 因：一是符合一次性缴费人群大部分已缴费，呈逐年下降趋 势；二是 2018 年因（清人社[2017]151 号）文的影响，企业 职工养老保险缴费基数下限从 2017 年下半年的 2,906 元减 至 2,489 元。 （2）失业保险基金。2018 年预算收入 2,340 万元，为 上年执行数的 96.73%，其中：保险费征收收入 2,220 万元， 为上年执行数的 99.42%。 （3）城乡居民社会养老保险基金。2018 年预算收入 64 14,241 万元，为上年执行数的 98.36%，其中：保险费征收 收入 2,080 万元，为上年执行数的 92.44%。 （ 4 ） 机 关 事 业 养 老 保 险 基 金 。 2018 年 预 算 收 入 19,171.40 万元，其中：保险费征收收入 19,171.00 万元。 2、社会保险基金支出预算 2018 年全区社会保险基金预算总支出 53,568.10 万元， 为上年执行数的 147.07%（主要原因是 2018 年增加了机关事 业养老保险待遇支出）。其中待遇支出合计 52,800 万元， 为上年执行数的 156.01%。具体情况如下： （1）企业职工基本养老保险基金。2018 年预算支出 21,700 万元，为上年执行数的 95.53%（主要原因是上解上 级支出在省级统筹后由省社保局根据上年的结余来决定划 拨多少，具体划拨比例未定），其中待遇支出 21,000 万元， 为上年执行数的 103.99%。 （2）失业保险基金。2018 年预算支出 1,167 万元，为 上年执行数的 98.98%，其中待遇支出 1,100 万元，为上年执 行数的 98.39%。 （3）城乡居民社会养老保险基金。2018 年预算支出 13,501.1 万元，为上年执行数的 107.74%，其中待遇支出 13,500 万元，为上年执行数的 107.74%。 （4）机关事业养老保险基金。2018 年预算支出 17,200 万元，其中：待遇支出 17,200 万元。 65 3、2018 年末基金结余情况 2018 年全区社保基金当期结余 37,884.30 万元。其中： （1）企业职工基本养老保险基金当期结余 34,000 万元。 （2）失业保险基金当期结余 1,173 万元。 （3）城乡居民社会养老保险基金当期结余 739.90 万元。 （4）机关事业养老保险基金当期结余 1,971.40 万元。 四、下一步工作思路 2018 年，我区将深入贯彻落实党的十九大及十九届一中 全会精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导， 以可持续发展为目标，坚持稳中求进，牢固树立和贯彻落实 新发展理念，发挥“四个作用”，大力提升社保服务能力， 防范基金安全风险及廉洁风险，全力推动全区社会保险事业 发展再上新台阶。 （一）发挥社会保障托底作用。一是贯彻落实城乡居民 养老、医保待遇动态调整机制；二是及时调整社会保险待遇， 按照国家、省、市部署做好退休人员养老金年度调整工作； 三是做好 2017 年度稳岗补贴的发放工作。 （二）依法推动全民参保。一是落实扩面征缴责任，继 续实行扩面征缴常态化工作机制，加强社保、人社、地税等 部门联动，逐步形成同督查、同征收、同管理的联动机制； 结合市人社局和地税局联合印发的《清远市 2018 年开展社 会保险扩面征缴工作方案的通知》要求，对个人所得税申报 66 人数与参保人数对比相差 50 人以上的非公有制企业，通过 集中开会、实地稽核等方式，宣讲政策，明确法律规定，努 力实现全民参保，做到不留死角；二是落实供给侧结构改革 有关要求，按照上级社保行政部门的统一部署，认真做好阶 段性降低社保缴费，减轻企业负担的有关工作。 （三）按照省、市要求做好机关事业单位养老保险参保 登记及全面征收、计发待遇等各项工作，并继续做好机关事 业单位养老制度改革前个人缴费本息的退还工作。 （四）完善保险关系转移接续。继续配合做好广佛肇清 社保经办服务合作，做好广佛肇清社保关系无障碍转移；进 一步做好流动就业人员社保工作，依托省大集中系统，按照 省市的统一部署推进社保全省联网，提高社保管理服务便捷 性，方便流动就业人员社保关系转移接续。 （五）抓好城乡居民参保、经办工作。继续做好城乡居 民养老保险、医疗保险的保费征缴和经办服务工作，继续加 大对经办人员的培训力度，加大城乡居民养老保险与医疗保 险的政策宣传力度，强化基层社保经办服务，进一步推动社 保公共服务均等化。 （六）做好被征地农民资金分配及待遇核发工作。一是 继续积极配合被征地农民公示工作的推进，提前做好各镇被 征地农民的参保登记的前期准备，及时做好被征地农民的参 保登记及养老待遇的发放工作；二是加强与上级社保经办机 67 构联系，积极做好已分配资金人员的待遇重核工作。 表 16 2017 年清远市清新区社会保险基金收入执行情况表 单位：万元 68 项 目 2017 年调整后预算数 2017 年全年执行数 全区社会保险基金收入合计 70,872.76 80,807.62 其中：保险费收入 56,831.73 65,683.00 财政补贴收入 11,958.72 12,101.05 利息收入 1,568.02 2,502.07 转移收入 504.29 506.50 上级补助收入 10.00 15.00 51,804.55 62,509.81 50,043.23 59,800.00 0.00 140.81 利息收入 1,257.78 2,065.00 转移收入 503.54 504.00 上级补助收入 0.00 0.00 二、失业保险基金收入 2,328.80 2,419.00 其中：保险费收入 2,213.63 2,233.00 利息收入 105.17 171.00 上级补助收入 10.00 15.00 14,164.47 14,478.74 2,000.00 2,250.00 11,958.72 11,960.24 利息收入 205.00 266.00 转移收入 0.75 2.50 2,574.94 1,400.07 2,574.87 1,400.00 0.07 0.07 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 一、企业职工基本养老保险基金收入 其中：保险费收入 财政补贴收入 三、城乡居民社会养老保险基金收入 其中：保险费收入 财政补贴收入 四、机关事业养老保险基金收入 其中：保险费收入 利息收入 五、机关事业养老保险职业年金收入 其中：保险费收入 利息收入 表 17 2017 年清远市清新区社会保险基金支出执行情况表 69 单位：万元 项 目 2017 年调整后预算数 2017 年全年执行数 35,110.14 36,424.40 其中：社会保险待遇支出 32,549.39 33,843.00 上解上级支出 1,771.66 1,792.30 789.09 789.10 一、企业职工基本养老保险基金支出 21,349.61 22,714.25 其中：基本养老待遇支出 18,830.37 20,195.00 上解上级支出 1,731.25 1,731.25 787.99 788.00 1,158.41 1,179.05 1,118.00 1,118.00 40.41 61.05 三、城乡居民社会养老保险基金支出 12,602.12 12,531.10 其中：基本养老待遇支出 12,601.02 12,530.00 转移支出 1.10 1.10 四、机关事业养老保险基金支出 0.00 0.00 其中：基本养老待遇支出 0.00 0.00 五、机关事业养老保险职业年金支出 0.00 0.00 其中：职业年金待遇支出 0.00 0.00 全区社会保险基金支出合计 转移支出 转移支出 二、失业保险基金支出 其中：失业保险待遇支出 上解上级支出 表 18 2017 年清远市清新区社会保险基金结余执行情况表 单位：万元 70 2017 年调整后 预算数 2017 年全年执 行数 全区社会保险基金本年收支结余 35,762.62 44,383.22 全区社会保险基金年末累计结余 249,809.17 295,113.76 一、企业职工基本养老保险基金本年收支结余 30,454.94 39,795.56 企业职工基本养老保险基金年末累计结余 203,507.04 257,963.26 二、失业保险基金本年收支结余 1,170.39 1,239.95 失业保险基金年末累计结余 15,376.90 16,951.66 三、城乡居民社会养老保险基金本年收支结余 1,562.35 1,947.64 城乡居民社会养老保险基金年末累计结余 18,413.48 18,798.77 四、机关事业养老保险基金本年收支结余 2,574.94 1,400.07 机关事业养老保险基金年末累计结余 2,574.94 1,400.07 五、机关事业养老保险职业年金本年收支结余 0.00 0.00 机关事业养老保险职业年金年末累计结余 0.00 0.00 项 目 表 19 2018 年清远市清新区社会保险基金收入预算表 单位：万元 71 2017 年全年执 行数 2018 年预算 数 2018 年预算数 为上年执行数 的% 全区社会保险基金收入合计 80,807.62 91,452.40 113.17 其中：保险费收入 65,683.00 77,471.00 117.95 财政补贴收入 12,101.05 11,950.00 98.75 利息收入 2,502.07 1,620.40 64.76 转移收入 506.50 401.00 79.17 上级补助收入 15.00 10.00 66.67 62,509.81 55,700.00 89.11 59,800.00 54,000.00 90.30 140.81 0.00 0.00 利息收入 2,065.00 1,300.00 62.95 转移收入 504.00 400.00 79.37 上级补助收入 0.00 0.00 0.00 二、失业保险基金收入 2,419.00 2,340.00 96.73 其中：保险费收入 2,233.00 2,220.00 99.42 利息收入 171.00 110.00 64.33 上级补助收入 15.00 10.00 66.67 14,478.74 14,241.00 98.36 2,250.00 2,080.00 92.44 11,960.24 11,950.00 99.91 利息收入 266.00 210.00 78.95 转移收入 2.50 1.00 40.00 1,400.07 19,171.40 0.00 1,400.00 19,171.00 0.00 0.07 0.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 项 目 一、企业职工基本养老保险基金收入 其中：保险费收入 财政补贴收入 三、城乡居民社会养老保险基金收入 其中：保险费收入 财政补贴收入 四、机关事业养老保险基金收入 其中：保险费收入 利息收入 五、机关事业养老保险职业年金收入 其中：保险费收入 利息收入 表 20 2018 年清远市清新区社会保险基金支出预算表 单位：万元 72 2017 年全年执 行数 2018 年预算 数 2018 年预算 数为上年执 行数的% 36,424.40 53,568.10 147.07 其中：社会保险待遇支出 33,843.00 52,800.00 156.01 上解上级支出 1,792.30 67.00 3.74 789.10 701.10 88.85 一、企业职工基本养老保险基金支出 22,714.25 21,700.00 95.53 其中：基本养老待遇支出 20,195.00 21,000.00 103.99 上解上级支出 1,731.25 0.00 0.00 788.00 700.00 88.83 1,179.05 1,167.00 98.98 1,118.00 1,100.00 98.39 61.05 67.00 109.75 三、城乡居民社会养老保险基金支出 12,531.10 13,501.10 107.74 其中：基本养老待遇支出 12,530.00 13,500.00 107.74 转移支出 1.10 1.10 100.00 四、机关事业养老保险基金支出 0.00 17,200.00 0.00 其中：基本养老待遇支出 0.00 17,200.00 0.00 五、机关事业养老保险职业年金支出 0.00 0.00 0.00 其中：职业年金待遇支出 0.00 0.00 0.00 项 目 全区社会保险基金支出合计 转移支出 转移支出 二、失业保险基金支出 其中：失业保险待遇支出 上解上级支出 表 21 2018 年清远市清新区社会保险基金结余预算表 单位：万元 73 2017 年全年执行 数 2018 年预算数 全区社会保险基金本年收支结余 44,383.22 37,884.30 全区社会保险基金年末累计结余 295,113.76 334,198.06 一、企业职工基本养老保险基金本年收支结余 39,795.56 34,000.00 企业职工基本养老保险基金年末累计结余 257,963.26 291,963.26 二、失业保险基金本年收支结余 1,239.95 1,173.00 失业保险基金年末累计结余 16,951.66 18,124.66 三、城乡居民社会养老保险基金本年收支结余 1,947.64 739.90 城乡居民社会养老保险基金年末累计结余 18,798.77 19,538.67 四、机关事业养老保险基金本年收支结余 1,400.07 1,971.40 机关事业养老保险基金年末累计结余 1,400.07 4,571.47 五、机关事业养老保险职业年金本年收支结余 0.00 0.00 机关事业养老保险职业年金年末累计结余 0.00 0.00 项 目 表 22 2018 年清远市清新区社会保险基础资料表 74 项目 一、企业职工基本养老保险 单 位 2017 年 预计执 行数 2018 年 项目 预算数 单 位 2017 年 预计执 行数 2018 年 预算数 × × × 1.在职职工 人 84,543 84,295 (一)参保人数 人 206,345 204,477 2.离退休人员 人 10,082 10,405 1.在职职工 人 195,660 192,931 人 × × 2.离退休人员 人 10,685 11,546 人 584,804 565,000 （1）离休人员 人 3 3 人 × × （2）退休、退职人员 人 10,683 11,543 （二）实际缴费人数 人 77,946 78,092 × × 二、城乡居民社会养老保险 人 × × 人 155,061 151,000 九、失业保险 人 × × （二）养老金领取人员 人 90,221 93,000 （一）参保人数 人 66,728 66,750 三、城镇居民社会养老保险 人 × × 人 951 918 （一）16-59 周岁参保缴费 人数 （一）16-59 周岁参保缴费 六、城乡居民基本医疗保 险 参保缴费人员年末数 七、城镇居民基本医疗保 险 参保缴费人员年末数 八、新型农村合作医疗 参保缴费人员年末数 （二）领取失业保险金人 数 人 人 人 人 十、工伤保险 人 × × （二）养老金领取人员 人 （一）参保人数 人 80,625 80,700 四、新型农村社会养老保险 人 人 527 569 人数 （一）16-59 周岁参保缴费 × × （二）享受工伤保险待遇 全年累计人数 人 十一、生育保险 人 × × （二）养老金领取人员 人 (一)参保人数 人 66,169 66,169 五、城镇职工基本医疗保险 人 × × 人 1,862 1,900 人 94,625 94,700 人数 (一)参保人数 (二)享受生育医疗费报 销人次数 2018 年社会保险基金预算情况说明 社会保险基金预算是根据国家社会保险和预算管理法 75 律法规建立、反映各项社会保险基金收支的年度计划。社会 保险基金预算坚持收支平衡，适当留有结余。我区社会保险 基金包括企业职工养老保险基金、失业保险基金、城乡居民 社会养老保险基金、机关事业养老保险基金、机关事业养老 保险职业年金等 5 项基金（医疗保险基金、工伤保险基金、 生育保险基金实行市级统筹，区级不需做基金预算）。社会 保险基金纳入财政专户管理，财政部门负责对社会保险基金 收支情况进行监督管理，人力资源社会保障部门负责牵头制 定社会保险有关政策，地税部门负责相关社会保险费的征缴， 社保经办机构负责具体发放社会保险待遇。近年来，各级财 政、地税、人力资源社会保障部门各司其职，通力合作，确 保社会保险待遇按时足额发放，促进社会保险制度平稳运行， 为我区社会保障事业可持续发展提供有力支撑。 一、名词解释 （一）企业职工基本养老保险：是指劳动者在达到法定 退休年龄退休后，从政府和社会得到一定的经济补偿、物质 帮助和服务的一项社会保险制度。我国养老保险实行社会统 筹与个人账户相结合的模式，通过建立养老保险基金，保障 劳动者退休后的基本生活。 （二）失业保险：是指国家通过立法强制实行，由政府 负责建立基金，对非因本人意愿中断就业而失去工资收入的 劳动者提供一定时期的物质帮助及再就业服务的一项社会保 76 险制度。 （三）工伤保险：是指劳动者在生产经营活动中或在规 定的某些特殊情况下遭受意外伤害或者患职业病，以及因此 造成死亡、劳动者暂时或永久丧失劳动能力时，劳动者以及 工亡者供养亲属能够从国家、社会得到必要的物质补偿的一 项社会保险制度。 （四）城乡居民社会养老保险：简称城乡居保，是在 “新农保”和“城居保”制度基础上，合并建立的城乡一体 化的居民养老保险制度。基金主要由个人缴费和政府补贴构 成，养老待遇由社会统筹与个人账户相结合，与家庭养老、 社会救助、社会福利等其他社会保障政策相配套，由政府组 织实施的一项社会养老保险制度，是国家社会保险体系的重 要组成部分。 （五）养老金待遇：职工退休后在社会保险经办机构按 月领取的养老待遇资金，由基础养老金、过渡性养老金和个 人账户养老金组成。 基础养老金：基础养老金=（全省上年度在岗职工月平 均工资×a+本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限（含 视同缴费年限）×1%。当参保人指数化月平均缴费工资高于 或等于全省上年度在岗职工月平均工资的 60%时，a=1; 当 参保人指数化月平均缴费工资低于全省上年度在岗职工月 平均工资的 60%时，a=本人平均缴费指数÷0.6。 77 个人账户养老金：以本人首次领取基本养老金时个人账 户储存额除以计发月数，计发月数按国发〔2005〕38 号文的 规定执行。具有视同缴费权益并建立了视同缴费账户的下列 参保人，在计发基础养老金和个人账户养老金的基础上，再 计发过渡性养老金。 （六）视同缴费年限：为国有和县以上集体所有制单位 的原干部和固定工在当地实施养老保险制度前按国家规定 计算连续工龄的年限。 （七）实际缴费职工人数：为参加社会保险应缴纳保险 费的职工，剔除中断缴费职工人数后的实际缴费职工人数。 （八）缴费比例：为社会保险缴费占缴费工资基数的百 分比。 （九）缴费工资基数（人均缴费工资基数）：为参加社 会保险的职工缴纳社会保险费的工资基数(平均数)。我省根 据《广东省社会保险费征缴办法》(粤府〔2001〕1 号)的规 定，个人缴费工资基数按本人当月申报个人所得税的工资、 薪金计算缴纳社会保险费；单位缴费工资基数按所属缴费个 人当月申报个人所得税工资、薪金的总额计算缴纳社会保险 费。 （十）统筹基金：是指社会保险基金中，相对于个人账 户基金，在筹集和分配使用中具有统筹互助互济特征的基金。 （十一）个人账户基金：为养老保险和医疗保险所建立 78 的个人账户资金，包括个人缴费、单位缴费划入和利息组成。 （十二）统筹层次：为社会保险基金实行区域统筹的层 次，如县级统筹、市级统筹、省级统筹。 （十三）社会保险费征收方式：为社会保险费规定由谁 征收的方式。根据《社会保险法》和国务院《社会保险费征 缴暂行条例》规定，社会保险费的征收机关，可以是税务机 关，也可以是社会保险经办机构。我省大部分社会保险费由 地税机关征收，深圳市和其他小部分险种由社会保险经办机 构征收。 （十四）社会保险调剂金：为根据社会保险法规、规章 的有关规定，从各地征收的社会保险基金中按规定比例上解， 补助各地社会保险基金收支缺口的专项资金，包括养老保险 调剂金、失业保险调剂金和工伤保险储备金。 （十五）财政补助：根据《社会保险法》的相关规定， 社会保险基金通过预算实现收支平衡。县级以上人民政府在 社会保险基金出现支付不足时，给予补贴。 二、社会保险政策说明 （一）基本养老保险。基本养老保险包含企业职工基本 养老保险、城乡居民社会养老保险、机关事业单位养老保险。 1.企业职工基本养老保险 企业职工参加基本养老保险，由用人单位和职工共同缴 纳基本养老保险费。用人单位应当按照国家规定的本单位职 79 工工资总额的比例缴纳基本养老保险费。无雇工的个体工商 户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员以 及其他灵活就业人员可以参加基本养老保险，由个人缴纳基 本养老保险费。 目前我市企业职工养老保险个人缴费比例为 8%，单位缴 费比例为 13%，灵活就业人员缴费比例为 20%。报表中基金 收入主要包括单位和个人缴纳的基本养老保险费收入、利息 收入、财政补贴收入、其他收入和转移收入等。基金支出主 要包括基本养老金支出、医疗补助金支出、丧葬抚恤补助支 出、其他支出、转移支出等。 2.城乡居民社会养老保险 我区城乡居民缴费标准设为每年 120 元、240 元、360 元、480 元、600 元、960 元、1200 元、1800 元、2400 元、 3600 元十个档次，个人缴费全部计入个人账户。各级财政对 城乡居民社会养老保险给予补助：一是对个人缴费的补助。 我区各级财政按每人每年 30 元给予补助，是对参保缴费人 的普惠制政策，全部计入个人账户，作为将来计发个人账户 养老金基础；二是对基础养老金的补助。即对 60 岁以上老 人领取养老金的补助。2018 年，预计我区基础养老金标准为 135 元/人/月，中央补助每人每月 35 元，省财政补助每人每 月 50 元、市财政补助每人每月 24.25 元，县（市、区）财 政补助每人每月 25.75 元。 80 2018 年，预计我区参保人数为 24.45 万人，其中：16-59 周岁 15.12 万人，60 周岁以上 9.33 万人，各级财政补助 11,950 万元，其中：中央财政 3,033 万元，省级财政 3,584 万元，市财政 2,457 万元,区财政 2, 876 万元。报表中基金 收入主要包括个人缴费收入、集体补助收入、利息收入、政 府补贴收入、其他收入和转移收入等。基金支出主要包括基 础养老金支出、个人账户养老金支出、其他支出和转移支出 等。 3.机关事业养老保险 按照公务员法管理的单位、参照公务员法管理的机关 （单位）、行政类和公益一类、二类事业单位及其编制内的 工作人员参加机关事业单位养老保险。基本养老保险费由单 位和个人共同负担，按月缴纳。单位缴纳基本养老保险费的 比例为参加机关事业单位养老保险工作人员的个人缴费工 资基数之和的 20%，计入机关事业单位基本养老保险基金； 个人缴纳基本养老保险费的比例为本人缴费工资基数的 8%， 由单位代扣，全部划入个人账户。 机关单位（含参公管理的单位）工作人员的个人缴费工 资基数包括：本人上年度工资收入中的基本工资、国家统一 的津贴补贴（特区津贴、警衔津贴、海关津贴等国家统一规 定纳入原退休费计发基数的项目）、规范后的津贴补贴（地 区附加津贴，不含节日补贴）、年终一次性奖金。事业单位 81 工作人员的个人缴费工资基数包括：本人上年度工资收入中 的基本工资、国家统一的津贴补贴（特区津贴等国家统一规 定纳入原退休费计发基数的项目）、绩效工资（不含节日补 贴）。其余项目暂不纳入个人缴费工资基数。 （二）失业保险。职工应当参加失业保险，由用人单位 和职工按照国家规定共同缴纳失业保险费。我市单位缴费比 例为 0.8%，个人缴费比例为 0.2%。失业保险金由社会保险 经办机构按照失业保险关系所在地级以上市最低工资标准 的百分之八十按月计发，失业保险金标准不得低于当地城市 居民最低生活保障标准。 报表中基金收入主要包括失业保险费收入、利息收入、 其他收入和转移收入等。 基金支出主要包括失业保险金支出、 医疗补助金支出、丧葬抚恤补助支出、职业培训补贴支出、 职业介绍补贴支出、其他费用支出和转移支出等。 （三）工伤保险。职工应当参加工伤保险，由用人单位 缴纳工伤保险费，职工不缴纳工伤保险费。单位缴费比例为 分八类行业缴费，比例为 0.2-1.9%。报表中基金收入主要 包括工伤保险费收入、利息收入和其他收入等。基金支出主 要包括工伤保险待遇支出、劳动能力鉴定支出、工伤预防费 用支出和其他支出等。 （四）职业年金。机关事业单位在参加基本养老保险的 基础上，应当为其工作人员建立职业年金。职业年金适用范 82 围与参加机关事业单位基本养老保险的范围一致。 职业年金费用按月缴纳。单位缴纳职业年金费用的比例 为参加机关事业单位养老保险工作人员的个人缴费工资基 数之和的 8%，按照个人缴费工资基数的 8%计入本人职业年 金个人账户；个人缴费比例为本人缴费工资基数的 4%，由单 位代扣，直接计入本人职业年金个人账户。单位和个人缴费 工资基数与机关事业单位工作人员基本养老保险缴费工资 基数一致。 职业年金基金采用个人账户方式管理。个人缴费实行实 账积累。对非财政全额供款的单位，单位缴费实行实账积累。 对财政全额供款的单位，单位缴费根据单位提供的信息采取 记账方式，每年按照国家统一公布的记账利率计算利息，工 作人员退休前，本人职业年金账户的累计储存额由同级财政 拨付资金记实；有条的地区，单位缴费可以逐步实行实账积 累。 三、其他相关情况说明 （一）统筹层次问题。统筹层次为社会保险基金实行区 域统筹的层次，如县级统筹、市级统筹、省级统筹。目前我 区企业职工基本养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险 已实现市级统筹；城乡居民社会养老保险、机关事业单位养 老保险实行县级统筹；机关事业养老保险职业年金缴费实行 省级归集，按月将归集账户的职业年金缴费划入省级经办机 83 构设立的职业年金归集账户。 （二）社会保险基金保值增值问题。 2018 年我市将继续积极推动各险种社保基金存款全面 执行优惠利率。进一步加强对社会保险基金存款的动态管理， 制订合理的结存基金存储方式增值规划，在现有的政策下努 力实现基金存储结构最优化和利息收入最大化，合理安排不 同期限的定期存款、国债的存放比例。按《清远市社会保障 卡建设合作协议》有关规定，在留存足额周转金的前提下， 及时将社保基金结余新增部分进行分配并转存定期。同时， 根据各险种的实际情况，对转存资金选择一年、三年、五年 的定期存期或购买国债，优化存款结构，让社保沉淀资金获 得最大的增值空间。 84