2021年度泗水县自然资源局林业有害生物政府采购绩效评价报告.docx

2021 年度林业有害生物防治项目 政府采购绩效评价报告 委托单位：泗水县财政局 主管部门：泗水县自然资源和规划局 评价机构：济宁仲创有限责任会计师事务所 2022 年 11 月 - 1 - 正 文 一、基本情况 （一）采购项目概况 1.2021 年泗水县飞机喷药防治美国白蛾等林业有害生物项 目 申报招标控制价 260 万元，泗水县财政投资评审中心评审 后招标控制价 214.4 万元。组织形式为分散采购，采购方式为公 开招标。 2.泗水县 2021 年松材线虫病监测普查服务采购项目 使用市自然资源和规划局 2021 年 1 月拨付的林业有害生物 防控资金 15 万元完成该项目。 3.2021 年泗水县松材线虫病打孔注药项目（第一期） 使用 2021 年中央林业改革发展资金——林业病虫防治补 助资金 200 万元完成该项目。采购方式为竞争性谈判。 4.县自然资源局 2021 年农药器械采购项目 申报招标控制价 26.9 万元，财政评审后招标控制价 23.21 万元。 5.泗水县 2021 年森林病虫害防治农药采购项目 使用 2018 年中央财政林业有害生物防治资金 4 万元。 6.泗水县 2021 年飞机防治松墨天牛政府采购服务项目 计划资金 130 万元，组织形式为分散采购，采购方式为竞 争性谈判。 - 2 - 7.2021 年泗水县松材线虫病核心除治区冻害松木除治项目 经财政评审综合单价 160 元/棵。 （二）采购实施过程 1.2021 年泗水县飞机喷药防治美国白蛾等林业有害生物项 目 2021 年 4 月 8 日，在“中国山东政府采购网”发布招标公 告，预算金额：214.4 万元。 2021 年 4 月 30 日，在“中国山东政府采购网”发布项目中 标公告。确定中标人为“山东智斌生态环保科技有限公司”， 中标价为 2,128,000.00 元。 2021 年 5 月 8 日，签订泗水县政府采购合同书，约定有害 生物承包防控期至 2021 年 10 月 30 日，防控面积 40 万亩，合 同价 212.8 万元。 2.泗水县 2021 年松材线虫病监测普查服务采购项目 2021 年 3 月 22 日，县自然资源局举行泗水县 2021 年松材 线虫病监测普查服务采购项目询价采购会议，经过报价及评审， 确定项目服务由山东华欣有害生物防治有限公司承担。 2021 年 3 月 25 日，签订政府采购合同， 约定服务时间为 2021 年 3 月 25 日至 2021 年 12 月 31 日，合同总价 15 万元。 3.2021 年泗水县松材线虫病打孔注药项目（第一期） 2021 年 1 月 29 日，在“济宁市公共资源电子化平台”发布 采购信息，预算金额：126 万元，竞争性谈判时间：2021 年 2 - 3 - 月 5 日 9 时 00 分（北京时间）。 2021 年 2 月 5 日，在“中国山东政府采购网”发布成交结 果公告，确定成交供应商为“山东绿叶农林生物工程有限公司”， 中标价为 125.82 万元。 2021 年 2 月 10 日，签订泗水县政府采购合同书，约定服务 周期至 2021 年 12 月 31 日，合同价 125.82 万元。 4.县自然资源局 2021 年农药器械采购项目 2021 年 9 月 26 日 09 时 00 分，经过报价及评审，《成交通 知书》确定山东华欣有害生物防治有限公司为成交供应商。 2021 年 9 月 30 日，签订政府采购合同，合同总价 23.16 万 元。 2021 年 10 月 15 日起，县自然资源局对到位货物进行验收， 验收合格入库。 5.泗水县 2021 年森林病虫害防治农药采购项目 2021 年 3 月 22 日，举行泗水县 2021 年森林病虫害防治农 药采购项目询价采购会议，经过报价及评审，确定项目服务由 青岛好利特生物农药有限公司承担。 2021 年 3 月 23 日，签订采购合同，合同总价 3 万元。 6.泗水县 2021 年飞机防治松墨天牛政府采购服务项目 2021 年 5 月 17 日，在“济宁市公共资源电子化平台”发布 采购信息，预算金额：130 万元，竞争性谈判时间：2021 年 5 月 21 日 9 时 00 分（北京时间），谈判地点：济宁市公共资源 - 4 - 交易服务中心泗水分中心。 2021 年 5 月 21 日，《成交通知书》确定成交供应商为“青 岛好利特生物农药有限公司”，中标价为 129.7 万元。 2021 年 5 月 22 日，签订泗水县政府采购合同书，约定防治 时间为 5 月中旬—2021 年 8 月底，合同金额：飞机防治 25.94 元/亩，具体数量以实际验收为准。 7.2021 年泗水县松材线虫病核心除治区冻害松木除治项目 2020 年 12 月 31 日 09 时 30 分，召开 2021 年泗水县松材线 虫病核心除治区冻害松木除治项目报价评审，《成交通知书》 确定山东华欣有害生物防治有限公司为成交供应商。 2021 年 1 月 7 日，签订政府采购合同，合同总价 73.5 万元。 二、绩效评价工作开展情况 （一）绩效评价目的、对象和范围 1.评价目的 了解政府采购项目资金使用和效益情况，进一步规范市级 政府采购项目管理，提高财政资金使用效益。 2.评价对象和范围 2021 年泗水县飞机喷药防治美国白蛾等林业有害生物项目、 泗水县 2021 年松材线虫病监测普查服务采购项目、2021 年泗水 县松材线虫病打孔注药项目（第一期）、县自然资源局 2021 年 农药器械采购项目、泗水县 2021 年森林病虫害防治农药采购项 目、泗水县 2021 年飞机防治松墨天牛政府采购服务项目、2021 - 5 - 年泗水县松材线虫病核心除治区冻害松木除治项目等项目的采 购过程及实施完成情况等。 （二）评价依据 1.《山东省政府采购需求管理办法》（鲁财釆〔2018〕16 号） 2.《山东省政府采购预算单位内部控制管理规范》（鲁财采 〔2016〕48 号） 3.《关于进一步做好政府采购支持企业发展有关事项通知》 （济财采〔2020〕30 号） 4.《山东省政府采购信息公开管理办法》（鲁财釆〔2018〕 18 号） 5.《政府釆购促进中小企业发展暂行办法》（财库〔2011〕 181 号） 6.《关于政府釆购支持监狱企业发展有关问题的通知》（财 库〔2014〕68 号） 7.《关于促进残疾人就业政府釆购政策的通知》（财库 〔2017〕141 号） （三）评价指标体系 1.评价指标体系 从合规性指标（采购需求、采购内控管理、采购执行规划 性）、效益性指标（营商环境优化、信息公开、政策功能）、 经济性指标（采购结果、采购价值）、满意度指标（满意度） - 6 - 四个方面设定评价指标及评分标准，共设置一级指标 4 个、二 级指标 8 个、三级指标 19 个。 政府采购绩效评价实行百分制，满分 100 分，采用扣分制 评分方法。100-90 分为优秀；89-80 分为良好；79-70 分为中等； 69-60 分为合格；59 分以下为不合格。 2.评价内容 (1)组织实施政府采购活动中执行政府采购法律制度情况； (2)组织实施政府采购活动的专业性、效率性、公开性、公 平性和公正性； (3)政府采购结果是否物有所值，政府采购活动参与者和采 购项目使用人或者受益者满意度； (4)政府采购合同各方当事人诚实信用情况； (5)其他需要绩效评价的内容。 （四）绩效评价原则及方法 按照科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关、重点核 查原则，实行定性评价和定量评价、全面评价和抽查评价相结 合的方式，采用比较法、因素分析法、公众评判法等开展绩效 评价。主要包括查阅项目立项申报资料、采购程序资料、履约 过程资料及完成效果等资料，了解政府采购项目实施完成情况、 调查公众满意度等。 （五）绩效评价工作过程 1.前期准备 - 7 - 根据县财政局工作要求，确定评价对象、评价方式、评价 依据和评价主要内容，制定评价指标体系。 2.组织实施 主要包括资料收集与审核，现场采取询问、复核等方式对 有关情况进行调查、核实，在听取有关汇报或介绍后，对掌握 的有关信息资料进行分类、整理，采用合适的方法，对项目合 规性、经济性、效益性、满意度等情况进行综合评判。 3.分析评价 按照绩效评价原则，审查核实所收集的资料，分析采集数 据，按绩效评价指标评分表逐项进行分析、打分，汇总各方评 价意见，形成评价结论。按照规定的文本格式和要求撰写绩效 评价报告，报告内容包括介绍评价对象的基本情况、评价工作 开展情况、综合评价情况及评价结论、绩效评价指标分析、主 要经验及做法、存在问题及原因分析、有关建议等。 三、综合评价情况及评价结论 2021 年县自然资源局林业有害生物防治项目政府采购组织 实施遵守法律制度要求，能充分体现政府采购的专业性、效率 性、公开性、公平性和公正性，采购结果物有所值，但在采购 需求方案编制和公开、关联岗位设置、资金及时支付、风险台 账管理、采购资金节约等方面仍存在不足。 - 8 - 根据绩效评价指标体系，2021 年县自然资源局林业有害生 物防治项目政府采购绩效评价最终评分结果为 84.50 分，评级等 级为"良好"。 四、绩效评价指标分析 （一）项目合规性情况（50 分，得分 40.5 分） 1.采购需求完整性（5 分） 本次开展评价的 7 个政府采购项目中，服务类采购项目 “2021 年泗水县飞机喷药防治美国白蛾等林业有害生物项目” 采购金额超过 200 万元，采用公开招标方式，其他 6 个项目均 低于公开招标标准，采用非公开邀请招标方式。评价项目中有 4 个未编制采购需求。根据评分标准，此项扣 2 分，得分 3 分。 2.采购需求科学性（5 分） 本次评价项目中 1 个项目“2021 年泗水县飞机喷药防治美 国白蛾等林业有害生物项目”需要对采购需求论证和公开，已 按要求开展采购需求论证和公开，采购需求科学合理。此项不 扣分。 3.采购需求规范性（5 分） 本次评价项目未出现因釆购需求编制不规范导致供应商投 诉，已编制采购需求规范有效。此项不扣分。 4.岗位设置合理性（6 分） 项目预算单位未成立专门的政府采购部门、未成立政府采 购领导小组，未建立关联岗位互相分离制度或在部门岗位职责 - 9 - 中体现关联岗位互相分离，未建立风险防控台账。结合评分标 准，此项扣 6 分，得 0 分。 5.釆购执行规范性（29 分） 根据泗财采〔2020〕26 号文件集中采购目录要求，本次评 价项目不适用目录范围，采用分散采购形式；项目采购方式符 合法定情形，无采用单一来源采购方式项目，无投诉情况；不 存在公开招标数额以上的采购方式变更和进口产品申请，招标 文件编制不存在以不合理的条件对供应商实行差别待遇或者歧 视待遇；招标过程中按要求委派本单位 1 人作为采购人代表参 加评审，成立公告发布合规，档案管理完善，未出现因不合规 导致的投诉等现象。但其中 1 个项目中 1 份政府采购合同不在 采购招标范围中而直接签订，扣 1 分，“泗水县 2021 年飞机防 治松墨天牛政府采购服务项目”未按合同要求开展最终验收， 扣 0.5 分，此项得分 27.5 分。 （二）项目效益性情况（30 分，得 27 分） 1.保证金退还及时性（2 分） 评价项目在招标过程中未收取投标保证金，此项不扣分。 2.采购合同签订及时性（3 分） 本次评价项目的采购合同签订均在中标（成交）通知书发 出之日起 10 个工作日内完成，此项不扣分。 3.合同资金及预付金支付及时性（3 分） 本次评价项目共签订合同 8 份，合同金额 605.26 万元，通 - 10 - 过材料查看，供应商已按合同要求执行，发票已开具，预算单 位已履行资金申请手续，但因县财政资金紧张，2021 年 7 个项 目均未按合同资金支付条款进行支付，未能体现资金支付及时 性。此项扣 3 分，得 0 分。 4.政府釆购合同融资配合性（2 分） 本次评价项目均在中标（成交）通知书上体现融资支持说 明，此项不扣分。 5.信息公开时间合规性（3 分） 本次评价项目中 1 个项目符合公告标准，已按要求在“中 国山东政府采购网”公告，此项不扣分。 6.信息公开内容完整性（3 分） 通过资料查阅，公告项目满足釆购需求、采购文件、釆购 预算、釆购结果、釆购合同、履约验收等信息公开内容要求。 此项不扣分。 7.信息公开媒体合法性（3 分） 通过资料查阅，本次评价项目中 1 个项目符合公告标准， 已在“中国山东政府采购网”公告，符合指定媒体要求，此项 不扣分。 8.政策功能规范性（9 分） 通过招标文件查阅，本次招标过程中未出见设置不合理门 槛现象，已体现对节能环保产品、中小企业、监狱企业、残疾 人福利企业、创新产品的釆购政策，公开招标项目“2021 年泗 - 11 - 水县飞机喷药防治美国白蛾等林业有害生物项目”在评审打分 中对小微企业“山东智斌生态环保科技有限公司”给予价格扣 除优惠。此项不扣分。 9.政策功能中小企业采购率（3 分） 本次评价中标供应商均为中小企业，中小企业采购率 100%。 此项不扣分。 （三）经济性指标（15 分，得 12 分） 1.采购结果合法性（3 分） 本次评价项目未出现因投诉导致采购结果取消的情况。此 项不扣分。 2.采购结果节约率（5 分） 本次评价的 7 个项目总预算 586.61 万元，合同价 605.26 万 元，根据评价标准计算，节约率为-3.18%，主要是“2021 年泗 水县飞机喷药防治美国白蛾等林业有害生物项目”超出合同防 治面积 4 万亩，导致合同结算价增加 21.28 万元。此项扣 3 分， 得 2 分。 3.采购结果废标率（3 分） 本次评价 7 个项目未出现废标的情况。此项不扣分 4.采购价值（4 分） 通过评价资料查阅和项目执行情况分析，2021 年自然资源 和规划局林业有害生物防治政府采购项目立项、招标和执行时 间节点紧凑，有利于林业有害生物防治的时效性发挥，疫情得 - 12 - 到较好的防控，项目投入和收益成正比，招标过程中未出现废 标、合同执行验收不合格等浪费政府资金和人力、物力的情况， 政府采购物有所值。此项不扣分。 （四）项目满意度情况（5 分，得 5 分） 根据项目中标和响应供应商基本为县外企业的情况，满意 度调查采用电话询问形式，共调查供应商 8 家，满意度 100%， 未发现项目中标人及响应供应商对项目采购程序组织的规范性 和采购结果的公平性、公开性等不满意的情况。此项不扣分。 五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析 （一）主要经验及做法 1.优化营商环境、减轻企业负担 在招标过程中，明确对节能环保产品、中小企业、监狱企 业、残疾人福利企业、创新产品的釆购政策，对符合条件的小 微企业给予价格扣除优惠，在优化营商环境方面得到充分体现。 2.政府采购运行规范、高效、透明 项目采购实施过程严格按照采购程序和步骤进行，合法合 规，能真正体现公开、公正、公平、高效，采购信息公开透明， 客观公正，营造了公开竞争的社会环境和市场环境。 （二）存在的问题及原因分析 1.部分采购合同签订和变更缺乏依据、签订日期不明确。 如：飞机喷药防治美国白蛾项目合同总价 212.8 万元，在项 目实施过程中超出合同执行面积 4 万亩，2021 年 11 月 2 日变更 - 13 - 合同总价为 234.08 万元，超出预算 19.68 万元，评价中未发现 预算增加相关手续，变更合同依据不充分。 2.项目执行结算依据不充分。 “泗水县 2021 年松材线虫病监测普查服务采购项目”合同 约定 2021 年 3-12 月每月形成一份普查报告，查阅材料发现缺 少 11-12 月普查报告；“泗水县 2021 年飞机防治松墨天牛政府 采购服务项目”合同约定第三次付款在最终防控目标验收合格 后一次性付清，查阅材料未见最终验收报告。以上两个项目结 算依据不充分。 3.预算单位对政府采购相关管理办法理解不全面。 一是《山东省政府采购需求管理办法》（鲁财釆〔2018〕16 号）文件中对采购需求编制的要求适用于所有招标方式的政府 采购，本次评价 7 个项目中有 4 个未编制采购需求；二是《山 东省政府采购预算单位内部控制管理规范》（鲁财采〔2016〕48 号）文件要求预算单位成立专门的政府采购部门或政府采购领 导小组，建立关联岗位互相分离和风险台账管理制度。评价发 现预算单位未按内控管理要求开展工作。 4.项目资金支付不及时。 本次评价的项目合同总金额 605.26 万元，截止 2021 年 12 月 31 日均未支付。 - 14 - 六、相关建议 （一）加强学习培训，提高政府采购职能作用 政府采购涉及面广、政策性强，建议预算单位政府采购人 员要不断加强学习，提高对相关办法文件的理解掌握，按制度 要求有序开展政府采购工作。 （二）建章立制，落实与责任并重 健全的政府采购管理制度，明确的责任划分，是做好政府 采购工作的重要基础。建议预算单位要根据《山东省政府采购 预算单位内部控制管理规范》（鲁财采〔2016〕48 号）文件要 求，成立政府采购领导小组，落实岗位责任，实行关联岗位互 相分离，建立风险管理台账，杜绝政府采购舞弊、不合规的情 况发生。 （三）确保政府采购合同的严谨性 合同是政府采购工作的重要组成部分，合同时间及内容需 严格按照采购程序办理，防止出现管理混乱或弄虚作假的情况 出现，建议预算单位要确保合同签订的严谨性，做好合同履行 的跟踪管理工作，督促签约单位履行合同的约定事项。 济宁仲创有限责任会计师事务所 2022 年 11 月 20 日 - 15 -