附件1：兴国县商务局2021年度县级部门决算公开格式.doc

兴国县商务局 2021 年度部门决算目第一部分录兴国县商务局概况一、部门主要职责二、部门基本情况第二部分 2021 年度部门决算表一、收入支出决算总表二、收入决算表三、支出决算表四、财政拨款收入支出决算总表五、一般公共预算财政拨款支出决算表六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表十、国有资产占用情况表第三部分 2021 年度部门决算情况说明一、收入决算情况说明二、支出决算情况说明三、财政拨款支出决算情况说明 — 10 — 四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明六、机关运行经费支出情况说明七、政府采购支出情况说明八、国有资产占用情况说明九、预算绩效情况说明第四部分名词解释 — 11 — 第一部分兴国县商务局概况一、部门主要职能（一）贯彻执行国家、省、市关于国内外贸易、国际经济合作、利用内外资、商品、物资流通和商贸服务业的各项方针政策、法律法规、制度措施。（二）管理和指导全县商务工作。研究制定并组织实施全县国内外贸易、国际经济合作、利用内外资等方面的发展规划和发展战略。统计、分析和发布重要商务信息。参与协调商务运行中涉及财政、金融、税务、统计等领域的政策问题。（三）负责推进流通产业结构调整，实施商贸服务行业管理，推动流通标准化和连锁经营、商业特许经营、物流配送、电子商务等现代流通方式的发展。（四）承担牵头协调我县市场经济秩序工作的责任，参与组织处理商务领域侵犯知识产权、商业欺诈等工作，推动商务领域信用建设，指导商业信用销售，建立市场诚信公共服务平台，对特殊流通行业进行监督管理。（五）促进城乡市场发展，指导大宗商品批发市场规划和商业网点规划、商业体系建设的工作，推进农村市场体系建设，组织实施农村现代流通网络工程。（六）承担组织实施重要消费品市场和重要生产资料流通的责任，负责建立健全生活必需品市场供应应急管理机制，监测分 — 12 — 析市场运行、商品供求状况，调查分析商品储备管理和市场调控工作，负责生猪屠宰、酒类专卖等相关指导监督和管理及所属企业的改革工作；按有关规定对成品油市场和药品流通及特种物资等监督管理。（七）负责利用外资和引进县外资金工作，组织拟订优化投资环境的措施，负责重大招商活动的协调组织和重大引资项目的协调工作；按职责权限审批或报批外商直接投资项目的合同、章程及其变更事项；指导全县外商投资审批工作；负责全县外商投资企业的后期管理与服务工作；监督外商投资企业执行有关法律、法规、合同情况，为来县投资者以及在县投资企业提供政策咨询和协调服务。（八）负责区域经济合作的组织协调工作。负责外地驻县商会、驻县办事机构和我县驻外商会、驻外办事机构的相关协调服务工作。指导县政府驻上海、广州、东莞、香港（深圳）招商引资办事处机构引进资金和经济协作业务工作。（九）研究拟定全县进出口中长期发展规划和发展战略；促进贸易增长方式转变，指导和协调贸易促进体系建立，负责推动企业开拓多元化国际市场；执行国家进出口商品、加工贸易管理办法和进出口管理商品、技术目录，负责组织实施重要工业品、原材料和重要农产品进出口总量计划工作，指导和协调加工贸易工作。（十）执行国家、省、市对外技术贸易、出口管制以及鼓励 — 13 — 技术和成套设备进出口地政策，依法监督技术引进、设备进口、国家限制出口产品的工作。受委托依法颁发相关进出口许可证件。（十一）负责涉及世贸组织规则的相关工作，承担组织协调反倾销、反补贴、保障措施及其他与进出口公平贸易相关工作的责任；指导协调产业安全应对工作及国外对我县出口商品的反倾销、反补贴、保障措施的应诉相关工作；指导、组织本县相关企业参加境内外进出口商品交易会。（十二）贯彻执行国家对外经济合作政策、规章，制定对外投资、对外承包工程和对外劳务合作年度计划和中长期发展规划，归口管理对外投资、对外承包工程、对外劳务合作业务和统计工作，配合有关部门做好接受和管理国际多双边援助工作。负责全县人员出境就业管理。（十三）协调、指导电子商务在全县外向型企业的应用；组织、实施全县贸易服务体系和电子商务管理体系的建设。（十四）承担县招商引资领导小组办公室的日常工作和县委、县政府交办的其他管理事项。二、部门基本情况纳入本套部门决算汇编范围的单位共 1 个。本部门 2021 年年末实有人数 34 人，其中在职人员 33 人，离休人员 1 人，退休人员 0 人（不含由养老保险基金发放养老金的离退休人员）；年末其他人员 0 人；年末学生人数 0 人；由养 — 14 — 老保险基金发放养老金的离退休人员 22 人。第二部分 2021 年度部门决算表 — 15 — — 16 — — 17 — — 18 — — 19 — — 20 — — 21 — — 22 — — 23 — 第三部分 2021 年度部门决算情况说明一、收入决算情况说明本部门 2021 年度收入总计 8236.6 万元，其中年初结转和结余 764.46 万元，较 2020 年减少 886.15 万元，下降 11 %；本年收入合计 7472.13 万元，较 2020 年减少 435.39 万元，下降 5.8 %，主要原因是：按照上级文件精神，勒紧裤腰带，过紧日子。本年收入的具体构成为：财政拨款收入 7472.13 万元，占 100 %；事业收入 0 万元，占 0%；经营收入 0 万元，占 0 %；其他收入 0 万元，占 0%。二、支出决算情况说明本部门 2021 年度支出总计 8236.6 万元，其中本年支出合计 8236.6 万元，较 2020 年减少 121.69 万元，下降 1.5 %，主要原因是：按照上级文件精神，勒紧裤腰带，过紧日子；年末结转和结余 0 万元，较 2020 年减少 764.46 万元，下降 100 %，主要原因是：2021 年底所有结余全部收回财政。本年支出的具体构成为：基本支出 389.31 万元，占 4.7%；项目支出 7847.29 万元，占 95.3%；经营支出 0 万元，占 0 %；其他支出（对附属单位补助支出、上缴上级支出）0 万元，占 0%。三、财政拨款支出决算情况说明 — 24 — 本部门 2021 年度财政拨款本年支出年初预算数为 8236.6 万元，决算数为 8236.6 万元，完成年初预算的 100%。其中：（一）一般公共服务支出年初预算数为 3360.48 万元，决算数为 3360.48 万元，完成年初预算的 100%，主要原因是：本年预算执行情况较好。（二）社会保障和就业支出年初预算数为 47.78 万元，决算数为 47.78 万元，完成年初预算的 100%，主要原因是：本年预算执行情况较好。（三）卫生健康支出年初预算数为 18.9 万元，决算数为 18.9 万元，完成年初预算的 100%，主要原因是：本年预算执行情况较好。（四）商业服务业等支出年初预算数为 4610.99 万元，决算数为 4610.99 万元，完成年初预算的 100%，主要原因是：本年预算执行情况较好。（五）其他支出年初预算数为 195.06 万元，决算数为 195.06 万元，完成年初预算的 100%，主要原因是本年预算执行情况较好。（六）抗疫特别国债安排的支出年初预算数为 3.39 万元，决算数为 3.39 万元，完成年初预算的 100%，主要原因是：本年预算执行情况较好。四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明本部门 2021 年度一般公共预算财政拨款基本支出 389.31 万 — 25 — 元，其中：（一）工资福利支出 281.69 万元，较 2020 年减少 80.08 万元，下降 28.4%，主要原因是：2020 年上半年，执法大队有 9 人的工资在本局发放，而下半年调入到市监局上班了，工资也随之转到市监局发放，所以 2020 年的工资发放金额比 2021 年更多。（二）商品和服务支出 82.1 万元，较 2020 年增加 36.82 万元，增长 44.8 %，主要原因是：招商力度加大。（三）对个人和家庭补助支出 24.73 万元，较 2020 年增加 14.23 万元，增长 57 %，主要原因是：补助的增加。（四）资本性支出 0 万元，较 2020 年增加（减少） 0 万元，增长（下降）0 %，主要原因是：无资本性支出。五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明本部门 2021 年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算数为 35.39 万元，决算数为 35.39 万元，完成预算的 100%，决算数较 2020 年减少 0.16 万元，下降 0.45 %，其中：（一）因公出国（境）支出年初预算数为 0 万元，决算数为 0 万元，完成预算的 0 %，决算数较 2020 年增加（减少） 0 万元，增长（下降）0 %，主要原因是没有因公出国（境）支出。决算数较年初预算数增加（减少）的主要原因是：没有因公出国（境）支出。全年安排因公出国（境）团组 0 个，累计 0 人次，主要为：没有因公出国（境）支出。（二）公务接待费支出年初预算数为 35.39 万元，决算数为 — 26 — 35.39 万元，完成预算的 100%，决算数较 2020 年减少 0.16 万元，下降 0.45 %，主要原因是：受疫情影响公务接待减少。决算数较年初预算数增加（减少）的主要原因是：没有变动。全年国内公务接待 442 批，累计接待 3536 人次，其中外事接待 0 批，累计接待 0 人次，主要为：无。（三）公务用车购置及运行维护费支出 0 万元，其中公务用车购置年初预算数为 0 万元，决算数为 0 万元，完成预算的 0 %，决算数较 2020 年增加（减少）0 万元，增长（下降）0 %，主要原因是无公务用车，全年购置公务用车 0 辆。决算数较年初预算数增加（减少）的主要原因是：无公务用车；公务用车运行维护费支出年初预算数为 0 万元，决算数为 0 万元，完成预算的 0%，决算数较 2020 年增加（减少） 0 万元，增长（下降）0 %，主要原因是：无公务用车，年末公务用车保有 0 辆。决算数较年初预算数增加（减少）的主要原因是：无公务用车。六、机关运行经费支出情况说明本部门 2021 年度机关运行经费支出 82.89 万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和一致），较年初预算数（或者上年决算数）增加（减少）0 万元，增长（降低） 0 %，主要原因是：本年预算执行情况较好。七、政府采购支出情况说明 — 27 — 本部门 2021 年度政府采购支出总额 0 万元，其中：政府采购货物支出 0 万元、政府采购工程支出 0 万元、政府采购服务支出 0 万元。授予中小企业合同金额 0 万元，占政府采购支出总额的 0 %，其中：授予小微企业合同金额 0 万元，占政府采购支出总额的 0 %；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的 0 %，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的 0 的 %。（县级部门公开的政府采购金额的计算口径为：本 0 %，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额部门纳入 2021 年部门预算范围的各项政府采购支出金额之和。）八、国有资产占用情况说明。截止 2021 年 12 月 31 日，本部门（单位）国有资产占用情况见公开 10 表《国有资产占用情况表》。其中车辆中的其他用车主要是：无。九、预算绩效情况说明（一）绩效管理工作开展情况。根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2021年度部门预算范围的“招商引资工作经费”、“对企业补助”等6个全面开展绩效自评，共涉及资金6954万元，占项目支出总额的88%。组织对兴国县商务局“招商引资工作经费”开展了部门评价，涉及一般公共预算支出1000万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本预算支出0万元。从评价情况来看，兴国县商务局2021 年度综合评价为较好。 — 28 — 组织开展部门整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出 1000万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看兴国县商务局2021年度综合评价为较好。（二）部门决算中项目绩效自评情况。 1、“招商引资工作经费”项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为 98 分。项目全年预算数为 1000 万元，执行数为 1017 万元，完成预算的 101.7%。 2、“招商引资经费”项目绩效目标完成情况：招商引资工作经费1000万围绕于主攻工业三年翻番的总体目标，完成全县开放型经济工作高质量发展的要求，把 “三请三回”、“三企”入赣工作做为全县扩大高水平对外开放的有力抓手，不断提升开放型经济发展水平，实现成为兴国高质量跨越发展的重要支撑。 3、发现的问题及原因预算编制准确性不高；未充分掌握项目的实际资金需求。 4、下一步改进措施加强预算管理，提高预算编制准确性。在年初编制预算时应结合历年资金使用情况和项目执行情况，充分掌握项目的实际资金需求，并积极与相关业务部门进行充分沟通，制定出符合实际情况的预算申报文本。从而提高资金利用率，实现项目长期、稳定、可持续发展。 — 29 — （三）部门评价项目绩效评价情况。 — 30 — — 31 — 兴国县商务局项目支出部门评价指标体系一级二级指三级指标指标指标解释指标说明得分标项目立项是否符评价要点：合法律法规、相关 ①项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；政策、发展规划以 ②项目立项是否符合行业发展规划和政策要求；及部门职责，用以 ③项目立项是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需；反映和考核项目 ④项目是否属于公共财政支持范围，是否符合中央、地方事权支出责任划分原则；立项依据情况。 ⑤项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。立项项目申请、设立过评价要点：程序程是否符合相关 ①项目是否按照规定的程序申请设立；规范要求，用以反映和 ②审批文件、材料是否符合相关要求；性（1 考核项目立项的分）规范情况。立项依据充分性（1 项目立分）项（2 分）决策项目所设定的绩评价要点：绩效效目标是否依据（如未设定预算绩效目标，也可考核其他工作任务目标）分）目标充分，是否符合客 ①项目是否有绩效目标；合理观实际，用以反映 ②项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性；性（1 和考核项目绩效 ③项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平；分）目标与项目实施的相符情况。 1 ③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。（10 绩效目 1 1 ④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。标（2 依据绩效目标设评价要点：绩效定的绩效指标是 ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；指标否清晰、细化、可 ②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；明确衡量等，用以反映性（1 和考核项目绩效分）目标的明细化情分） 1 ③是否与项目目标任务数或计划数相对应。况。项目预算编制是预算决策资金投编制（10 入（2 科学分）分）性（1 分）评价要点：否经过科学论证、 ①预算编制是否经过科学论证；有明确标准，资金 ②预算内容与项目内容是否匹配；额度与年度目标 ③预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制；是否相适应，用以 1 反映和考核项目预算编制的科学 ④预算确定的项目投资额或资金量是否与工作任务相匹配。性、合理性情况。资金项目预算资金分评价要点： ①预算资金分配依据是否充分； ②资金分配额度是否合理，与项目单位或地方实际是否相适应。 — 32 — 1 分配配是否有测算依合理据，与补助单位或性（1 地方实际是否相分）适应，用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。资金到位率（0. 5 分）资金管理（2 分）过程组织实预算执行率（1 分）实际到位资金与预算资金的比率，实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内落实到具体项目的资金。用以反映和考核项目实施的总体（50 量（30 分）分）预算资金：一定时期（本年度或项目期）内预算安排到具体项目的资金。保障程度。项目预算资金是预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×100%。否按照计划执行，用以反映或考核项目预算执行情实际支出资金：一定时期（本年度或项目期）内项目实际拨付的资金。 0.5 况。项目资金使用是评价要点：使用否符合相关的财 ①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；合规务管理制度规定， ②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；性用以反映和考核（0. 项目资金的规范 5 分）运行情况。 0.5 ③是否符合项目预算批复或合同规定的用途； ④是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。项目实施单位的评价要点：管理财务和业务管理 ①是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度；制度制度是否健全，用健全以反映和考核财性（1 务和业务管理制分）度对项目顺利实 1 ②财务和业务管理制度是否合法、合规、完整。施的保障情况。分）产出 0.5 资金落实情况对资金施（2 产出数资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×100%。评价要点：制度项目实施是否符执行合相关管理规定， ①是否遵守相关法律法规和相关管理规定；有效用以反映和考核 ②项目调整及支出调整手续是否完备；性（1 相关管理制度的 ③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档；分）有效执行情况。 ④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。项目实施的实际实际完成率=（实际产出数/计划产出数）×100%。实际产出数与计划产实际产出数：一定时期（本年度或项目期）内项目实际产出的产品或提供的服务数量。完成出数的比率，用以率（30 反映和考核项目计划产出数：项目绩效目标确定的在一定时期（本年度或项目期）内计划产出的产品或分）产出数量目标的提供的服务数量。 1 25.5 实现程度。产出质质量项目完成的质量 10 质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）×100%。 — 33 — 量（10 达标率达标产出数与实分）（10 际产出数的比率，质量达标产出数：一定时期（本年度或项目期）内实际达到既定质量标准的产品或服务分）用以反映和考核数量。既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史项目产出质量目标准或其他标准而设定的绩效指标值。标的实现程度。项目实际完成时产出时效（10 分）完成间与计划完成时及时间的比较，用以反性（10 映和考核项目产分）出时效目标的实实际完成时间：项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。计划完成时间：按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。 10 现程度。实施效益项目实施所产生项目实施所产生的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响等。可根据项目实际情的效益。况有选择地设置和细化。效益项目效（30 （40 益（40 分）分）分）满意社会公众或服务度（10 对象对项目实施分）效果的满意程度。合计 100 社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门（单位）、群体或个人。一般采取社会调查的方式。 100 3、评价方法主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法等。 ①成本效益分析法。是指将一定时期内的支出与效益进行对比分析，以评价绩效目标实现程度。 ②比较法。是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。 ③因素分析法。是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。 ④最低成本法。是指对效益确定却不易计量的多个同类对象的实施成本进行比较，评价绩效目标实现程度。（三）绩效评价工作过程 1、绩效评价准备阶段 — 34 — 30 10 95 确定评价对象。根据下达的绩效评价通知书，制订绩效评价工作方案。 2、绩效评价实施阶段 ①拟定评价工作方案； ②资料审核； ③撰写绩效报告； ④实施绩效评价。 3、绩效评价总结阶段 ①撰写报告； ②提交报告。三、综合评价情况及评价结论（一）绩效评价工作情况绩效评价原则应当遵循科学规范、公正公开、分级分类及绩效相关的原则，严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法，且符合真实、客观、公正的要求，针对具体支出及其产出绩效进行评价；绩效评价指标是指衡量绩效目标实现程度的考核工具，具体分为共性指标和个性指标；绩效评价方法主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公评判法及其他评价方法等。（二）绩效评价结论兴国县商务局 2021 年度招商引资工作经费项目已基本按计划完成，项目实施达到预定效果。依据 2021 年度招商引资工作经费项目支出绩效自评表，对该项目预算执行情况、产出指标、效益指标、满意度指标进行了量化打分得分 95 分，评价等级为 “优”。评价准则准则分值评价得分评价等级 — 35 — 评价准则准则分值评价得分评价等级决策 6分 6分优过程 4分 3.5 分优产出 50 分 45.5 分优效益 40 分 40 分优综合绩效 100 分 95 分优四、绩效评价指标分析（一）项目决策情况项目决策合理。（二）项目过程情况项目实施顺利。（三）项目产出情况项目产出达到要求。（四）项目效益情况项目达到预期社会效益。五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析扎实做好招商引资工作。及时下拨招商引资经费。预算编制准确性不高；未充分掌握项目的实际资金需求。六、有关建议加强预算管理，提高预算编制准确性。在年初编制预算时应结合历年资金使用情况和项目执行情况，充分掌握项目的实际资金需求，并积极与相关业务部门进行充分沟通，制定出符合实际情况的预算申报文本。从而提高资金利用率，实现项目长期、稳定、可持续发展。 — 36 — 第四部分名词解释一、财政拨款收入：指单位本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。五、附属单位缴款：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。六、其他收入：指单位取得的除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位缴款”等以外的各项收入。七、用事业基金弥补收支差额：指事业单位用事业基金弥补当年收支差额的数额。八、年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。九、结余分配：指事业单位按规定对非财政补助结余资金提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及减少单位按规定应缴回的基本建设竣工项目结余资金。十、年末结转和结余资金：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。十一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 — 37 — 十二、项目支出：指在基本支出之外为完成特定的行政任务或事业发展目标所发生的支出。十三、上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。十四、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。十五、对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。十六、“三公”经费支出：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。十七、机关运行经费支出：指用一般公共预算财政拨款安排的为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。 — 38 —