安远县审计局2019年度省级部门决算公开（说明）.doc.docx

附件 1 安远县审计局部门 2019 年度部门决算 目 第一部分 录 审计部门概况 一、部门主要职责 二、部门基本情况 第二部分 2019 年度部门决算表 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、一般公共预算财政拨款支出决算表 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算 表 八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 九、国有资产占用情况表 第三部分 2019 年度部门决算情况说明 一、收入决算情况说明 二、支出决算情况说明 -1- 三、财政拨款支出决算情况说明 四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算 情况说明 六、机关运行经费支出情况说明 七、政府采购支出情况说明 八、国有资产占用情况说明 九、预算绩效情况说明 第四部分 名词解释 -2- 第一部分 审计部门概况 一、部门主要职能 (一）主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规 规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计 监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责 任情况实行审计全覆盖， 对领导干部实行自然资源资产离任审计， 对国家、省和市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。 对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果 承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。 （二）起草审计规划性方案，制定审计规范性制度并监督执 行。制定并组织实施全县专业领域审计工作规划。对直接审计、 调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计 建议。 （三）向县委审计委员会提出年度县级预算执行情况审计报 告；向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结 果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他 财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向 县委和县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结 果。依法向社会公布审计结果。向县委和县级国家机关有关部门、 乡镇党委和政府通报审计情况和审计结果。 （四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围 内作出审计决定，包括： -3- 1、 国家、省和市有关重大政策措施贯彻落实情况； 2、 县级预算执行情况和其他财政收支，县本级各部门（含 所属单位）预算执行情况和其他财政收支； 3、 乡镇政府预算执行情况、决算和其他财政收支，各级 财政转移支付资金管理使用情况； 4、 使用县财政资金的事业单位和社会团体的财务收支； 5、 县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的预算执 行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运 营情况； 6、 全县自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况； 7、 县国有企业和金融机构、县国有资本占控股或主导地 位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，县政府驻外非经 营性机构的财务收支； 8、 有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金 的财务收支； 9、 国际组织和外国政府援助、贷款项目； 10、 上级审计机关授权的审计事项； 11、 法律法规规定的其他事项。 （五）按规定对科级党政主要领导干部及其他单位主要负 责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。 （六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观 调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家 财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。 (七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问 题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或 -4- 县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案 件。 (八）对国有企业履行监事职责。 (九）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法 属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。 (十）完成县委、县政府和审计署，省审计厅，市审计局交 办的其他任务。 (十一）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全县审 计工作统筹，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强 一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督 体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进 工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社 会审计力量，增强监督合力。 二、部门基本情况 纳入本套部门决算汇编范围的单位共 1 个。 本部门 2019 年年末实有人数 27 人，其中在职人员 27 人， 离休人员 0 人，退休人员 18 人。 -5- 第二部分 2019 年度部门决算表 -6- -7- -8- 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 编制单位： 项 支出功能分类科 目编码 类 款 公开08表 金额单位：万元 2019年度 项 目 本年支出 科目名称 栏次 合计 年初结转和结 余 本年收入 1 2 注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况。 -9- 小计 基本支出 项目支出 年末结转和结 余 3 4 5 6 国有资产占用情况表 公开09表 编制单位： 2019年度 项 目 一、车辆数合计(台、辆) 1.副部（省）级及以上领导用车 2.主要领导干部用车 3.机要通信用车 4.应急保障用车 5.执法执勤用车 6.特种专业技术用车 7.离退休干部用车 8.其他用车 二、单价50万元（含）以上通用设备（台，套） 三、单价100万元（含）以上专用设备（台，套） 栏次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 决算数 注：本表反映截止2019年12月31日，部门占用的国有资产情况。 第三部分 2019 年度部门决算情况说明 一、收入决算情况说明 本部门 2019 年度收入总计 442.87 万元，其中年初结转和结 余 万元，较 2018 年增加 141.87 万元，增长 47.13 %；本年收 入合计 442.87 万元，较 2018 年增加 141.87 万元，增长 47.13 %，主要原因是：财政公共预算经费、非税收入增加。 本年收入的具体构成为：财政拨款收入 442.87 万元，占 100%； 事业收入 0 万元，占 0%；经营收入 0 万元，占 0%；其他收入 0 万元，占 0%。 二、支出决算情况说明 本部门 2019 年度支出总计 315.29 万元，其中本年支出合计 315.29 万元，较 2018 年增加 14.29 万元，增长 4.75 %，主要原 因是：社会保障和就业支出增加；年末结转和结余 127.58 万元， - 10 - 较 2018 年增加 127.58 万元，增长 42.39%，主要原因是：非税 收入增加。 本年支出的具体构成为：基本支出 315.29 万元，占 100%； 项目支出 0 万元，占 0%；经营支出 0 万元，占 0%；其他支出（对 附属单位补助支出、上缴上级支出）0 万元，占 0%。 三、财政拨款支出决算情况说明 本部门 2019 年度财政拨款本年支出年初预算数为 590.2 万 元，决算数为 315.29 万元，完成年初预算的 53.42%。其中： （一）一般公共服务支出年初预算数为 547.53 万元，决算 数为 244.18 万元，完成年初预算的 44.6%，主要原因是：人员 经费减少。 （二）社会保障和就业支出年初预算数为 30.93 万元，决算 数为 30.48 万元，完成年初预算的 98.55%。 四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 本部门 2019 年度一般公共预算财政拨款基本支出 315.29 万 元，其中： （一）工资福利支出 215.7 万元，较 2018 年减少 7.4 万元， 下降 3.32%，主要原因是：人员津贴减少。 （二）商品和服务支出 50.11 万元，较 2018 年减少 7.79 万 元，下降 13.45%，主要原因是：委托业务费减少。 （三）对个人和家庭补助支出 0 万元，较 2018 年增加 0 万 - 11 - 元，增长 0%，主要原因是：统计口径改变。 （四）资本性支出 49.48 万元，较 2018 年增加 49.48 万元， 增长 100%，主要原因是：专用设备购置。 五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 本部门 2019 年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出 年初预算数为 5.1 万元，决算数为 4.59 万元， 完成年初预算的 90%， 决算数较 2018 年减少 0.51 万元，下降 10%，其中： （一）因公出国（境）支出年初预算数为 0 万元，决算数为 0 万元。 （二）公务接待费支出年初预算数为 5.1 万元，决算数为 4.59 万元，完成年初预算的 90%，决算数较 2018 年减少 0.51 万 元，下降 10 %。决算数较年初预算数增加（减少）的主要原因 是：厉行八项规定。 （三）公务用车购置及运行维护费支出 0 万元，其中公务用 车购置年初预算数为 0 万元，决算数为 0 万元；公务用车运行 维护费支出年初预算数为 0 万元，决算数为 0 万元。 六、机关运行经费支出情况说明 本部门 2019 年度机关运行经费支出 50.11 万元（与部门决 算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政 拨款基本支出中公用经费之和保持一致） ，较年初预算数减少 237.46 万元，降低 82.57%，主要原因是：商品和服务支出财政 调整预算数。 - 12 - 七、政府采购支出情况说明 本部门 2019 年度政府采购支出总额 40.74 万元，其中：政 府采购货物支出 24.74 万元、政府采购工程支出 16 万元、政府 采购服务支出 0 万元。（省级部门公开的政府采购金额的计算口 径为：本部门纳入 2019 年部门预算范围的各项政府采购支出金 额之和，不包括涉密采购项目的支出金额。） 八、国有资产占用情况说明。 截止 2019 年 12 月 31 日，本部门共有车辆 0 辆；单位价值 50 万元以上通用设备 0 台（套）；单位价值 100 万元以上专用设备 0 台（套）。 九、预算绩效情况说明 本部门高度重视预算绩效管理工作，以实现绩效目标为 导向，进一步加强制度建设，提升自评质量，部门预算绩效管理 取得成效。一是抓好绩效目标编制；二是加强过程跟踪监控；三 是开展支出绩效评价；四是强化评价结果运用，评价结果与项目 资金安排衔接一致。 第四部分 名词解释 一、财政拨款收入：指单位本年度从本级财政部门取得 的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政 拨款。 - 13 - 二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得 的非财政补助收入。 三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动 取得的收入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资 金在此反映。 四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之 外开展非独立核算经营活动取得的收入。 五、附属单位缴款：指事业单位附属独立核算单位按照有关 规定上缴的收入。 六、其他收入：指单位取得的除上述“财政拨款收入”、 “事业收入”、“经营收入”、“附属单位缴款”等以外的各项 收入。 七、用事业基金弥补收支差额：指事业单位用事业基金弥补 当年收支差额的数额。 八、年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出 结转、项目支出结转和结余和经营结余。 九、结余分配：指事业单位按规定对非财政补助结余资金提 取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及减少单位按 规定应缴回的基本建设竣工项目结余资金。 十、年末结转和结余资金：指单位结转下年的基本支出结转、 项目支出结转和结余和经营结余。 - 14 - 十一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任 务而发生的人员支出和公用支出。 十二、项目支出：指在基本支出之外为完成特定的行政任务 或事业发展目标所发生的支出。 十三、上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门 的规定上缴上级单位的支出。 十四、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动 之外开展非独立核算经营活动发生的支出。 十五、对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之 外的收入对附属单位补助发生的支出。 十六、“三公”经费：指各部门因公出国（境）费、公务用 车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费指单位 公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等 支出；公务用车购置及运行费指单位公务用车购置费及租用费、 燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出； 公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支 出。 十七、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理 的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、 印刷费、差旅费、会议费、日常维修费、专用材料及办公用房水 电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。在财政部有明确规 - 15 - 定前，“机关运行经费”暂指一般公共预算安排的基本支出中的 “商品和服务支出”经费。 - 16 -