2019年国库支付中心部门决算编制说明2020.8.docx

2019 年度 四川省九寨沟县财政国库 支付中心部门决算 保密审查情况：已审查，内容审定 部门主要负责人审签情况：已审签，同意对外公开 2 目录 公开时间：2020 年 8 月 25 日 第一部分 部门概况...................................................4 一、基本职能及主要工作 ..........................................4 二、机构设 置............................................. ........6 第二部分度部门决算情况说明........... ..............................6 一、收入支出决算总体情况说明................... .................6 二、收入决算情况说明.............................................7 三、支出决算情况说明.............................................7 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明.............................7 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明.........................7 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明.....................9 七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明..........................9 八、政府性基金预算支出决算情况说明..............................11 九、 国有资本经营预算支出决算情况说 明...........................11 十、其他重要事项的情况说明.....................................11 第三部分 名词解释..................................................13 3 第四部分 附件......................................................16 附件 1..........................................................16 第五部分 附表......................................................19 一、收入支出决算总表............................................19 二、收入决算表..................................................19 三、支出决算表..................................................19 四、财政拨款收入支出决算总表....................................19 五、财政拨款支出决算明细表......................................19 六、一般公共预算财政拨款支出决算表..............................19 七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表..........................19 八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表..........................19 九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表..........................19 十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表..................19 十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表......................19 十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表..............19 十三、国有资本经营预算支出决算表................................19 4 第一部分 部门概况 5 一、基本职能及主要工作 （一）主要职能。 贯彻落实财政相关政策，完善国库单一账户体系，受理 预算单位支付申请，办理财政集中收付业务，负责财政各类 资金的审核、支付和负责管理财政专户核算工作。其主要职 责如下： 1.具体办理财政支付业务。根据财政批复的预算单位用 款计划，审核预算单位的直接、授权支付申请，及时办理单 位财政支付业务。 2.管理和使用国库单一账户体系有关账户，包括财政零 余额账户、预算单位零余额账户等；负责办理财政零余额账 户的开设、变更和撤销等事宜。 3.按照国库股批复的单位用款计划，及时向代理银行发 送用款额度，定期与代理银行核对用款额度余额。 4.负责国库集中支付中心的账务核算；定期与国库科、 代理银行、预算单位对账。 5.负责财政零余额账户、预算单位零余额账户的资金清 算工作。 6.集中管理国库集中收付制度使用的各种凭证和票据。 （二）2019 年重点工作完成情况。 1.强化财政资金的管理，保障了资金的安全、合规、有效使 6 用，确保了灾后重建资金的及时兑付，促进了我县灾后重建、扶 贫攻坚和经济的发展。截止 11 月 28 日，我县国库集中支付实现 资金支出 29897 笔、金额 292583 万元，其中：直接支付 9969 笔、 金额 219131 万元，占集中支付的 74.89%，授权支付 18039 笔、 金额 44497 万元，占集中支付的 15.22%，“公务卡”支付 1469 笔、金额 1471 万元，占集中支付的 0.5%。大骨节病综合防治、 扶贫资金专户、新型农村养老保险等和县级财政报账支付 420 笔、金额 27484 万元，占集中支付的 9.39%。达到预期的工作目 标，强化了资金的监督管理、保证了资金的安全、合规、有效使 用。 2.强化了会计审核和财政监督，辅导各预算单位会计工作， 提高了会计工作的质量。 一是严把审核关，严把审核关。今年共拒付、退回不合理、 不合法或附件不完整的开支 538 笔，金额 455 万元，强化了会计 审核和财政监督；二是加强对预算单位财务人员指导，中心对单 位财务人员做到了：认真指导、耐心、细致的讲解，做到有问必 答，有求必应。同时加强与各预算单位的交流与勾通，争取他们 对工作的最大理解、支持、配合，进一步创造和谐的内外部环境。 从而大大地提高了会计工作的质量和工作效率。 3.严格执行县级财政报账制。 7 中心对扶贫资金和综合防治大骨节病防治等资金实行县级 财政报账制。中心按照扶贫资金的管理要求，进一步规范和严格 执行县级财政报账制，严格按照《四川省财政扶贫资金管理办法》 和《四川省财政专项扶贫资金县级财政报账制实施办法》 、《阿坝 州扶贫开发和综合防治大骨节病试点工作财政专项资金报账制 管理实施细则》的规定以及“九寨沟县财政局关于九寨沟县财政 专项扶贫资金管理实施细则”进行管理和动作，确保了资金的安 全有效使用和这些工程的顺利实施。 二、机构设置 国库支付中心下属二级单位 0 个，其中行政单位 0 个， 参照公务员法管理的事业单位 0 个，其他事业单位 0 个。 国库集中支付中心共有机构 1 个，其中：参照公务员法 管理的事业单位 1 个。 纳入九寨沟县国库集中支付中心 2019 年度部门决算编 制范围的预算单位包括： 1.九寨沟县县国库集中支付中心 第二部分 2019 年度部门决算情况说明 8 一、 收入支出决算总体情况说明 2019 年度收入总计 354.63 万元、支出总计 354.63 万元。 与 2018 年相比，收、支总计各增加 23.78 万元，增长 7.18%。 主要变动原因：一是工资福利收入支出 2019 年比 2018 年增 加了 10.57 万元；二是商品和服务支出 2019 年比 2018 年收 入支出增加 12.98 万元，增加具体体现在办公费、差旅费、 工会会费、福利费等。 二、 收入决算情况说明 2019 年本年收入合计 354.63 万元，其中：一般公共预 算财政拨款收入 354.63 万元，占 100%；政府性基金预算财 政拨款收入 0 万元，占 0%；上级补助收入 0 万元，占 0%； 事业收入 0 万元，占 0%；经营收入 0 万元，占 0%；附属单 位上缴收入 0 万元，占 0%；其他收入 0 万元，占 0%。 三、支出决算情况说明 2019 年本年支出合计 354.63 万元，其中：基本支出 354.63 万元，占 100%；项目支出 0 万元，占 0%；上缴上级 支出 0 万元，占 0%；经营支出 0 万元，占 0%；对附属单位 补助支出 0 万元，占 0%。 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 2019 年财政拨款收、支总计 709.26 万元。与 2018 年相 9 比，财政拨款收、支总计各增加 23.55 万元，增长 7.11%。 主要变动原因：一是工资福利收入支出 2019 年比 2018 年增 加了 10.57 万元；二是商品和服务支出 2019 年比 2018 年收 入支出增加 12.98 万元，增加具体体现在办公费、差旅费、 工会会费、福利费等。 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 （一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况 2019 年一般公共预算财政拨款支出 354.63 万元，占本 年支出合计的 100%。与 2018 年相比，一般公共预算财政拨 款增加 23.55 万元，增长 7.11%。主要原因：一是工资福利 收入支出 2019 年比 2018 年增加了 10.57 万元；二是商品和 服务支出 2019 年比 2018 年收入支出增加 12.98 万元，增加 具体体现在办公费、差旅费、工会会费、福利费等。 （二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况 2019 年一般公共预算财政拨款支出 354.63 万元，主要 用于以下方面:一般公共服务（201）支出 277.8 万元，占 78.33%；社会保障和就业（208）支出 32.8 万元，占 9.25%； 卫生健康支出（210）15.88 万元，占 4.48%；住房保障支出 （221）28.15 万元，占 7.94%。 （三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况 10 2019 年般公共预算支出决算数为 354.63 ，完成预算 100%。其中： 1.一般公共服务（201）财政事务（06）行政运行（01）: 支出决算为 277.8 万元，完成预算 100%，决算数等于预算 数。 2.社会保障和就业（208）行政事业单位离退休（05） 机关事业单位基本养老保险缴费支出（05）: 支出决算为 32.88 万元，完成预算 100%，决算数等于预算数。 3.卫生健康（210）行政事业单位医疗（11） 行政单 位医疗（01）:支出决算为 12.92 万元，完成预算 100%，决 算数等于预算数。卫生健康（210）行政事业单位医疗（11） 公务员医疗补助（03）:支出决算为 2.96 万元，完成预算 100%，决算数等于预算数。 4.住房保障支出（221）住房改革支出（02）住房公积 金（01）：支出决算为 28.15 万元，完成预算 100%，决算数 等于预算数。 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 2019 年一般公共预算财政拨款基本支出 354.63 万元， 其中： 人员经费 323.53 万元，主要包括：基本工资、津贴补 11 贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老 保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福 利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、 奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。 日常公用经费 31.10 万元，主要包括：办公费、印刷费、 咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理 费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、 会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会 经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及 附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备 购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。 七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明 （一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 2019 年“三公”经费财政拨款支出决算为 2.68 万元， 完成预算 100%，决算数等于预算数。 （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 2019 年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国 （境）费支出决算 0 万元，占 0%；公务用车购置及运行维护 费支出决算 2.68 万元，占 100%；公务接待费支出决算 0 万 元，占 0%。具体情况如下： 12 1.因公出国（境）经费支出 0 万元，完成预算 0%。全年 安排因公出国（境）团组 0 次，出国（境）0 人。因公出国 （境）支出决算比 2018 年增加/减少 0 万元，增长/下降 0%。 2.公务用车购置及运行维护费支出 2.68 万元,完成预算 100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比 2018 年增加/ 减少 0.3 万元，增长 1.26%。主要原因是下乡次数增多。 其中：公务用车购置支出 0 万元。全年按规定更新购置 公务用车 0 辆，金额 0 元。截至 2019 年 12 月底，单位共有 公务用车 1 辆，其中：主要领导干部用车 0 辆、机要通信用 车 0 辆、应急保障用车 0 辆、 执法执勤用车 0 辆。 公务用车运行维护费支出 2.68 万元。主要用于下乡、 出差（具体工作）等所需的公务用车燃料费、维修费、过路 过桥费、保险费等支出。 3.公务接待费支出 0 万元，完成预算 0%。公务接待费支 出决算比 2018 年减少 0.3 万元，下降 100%。主要原因是严 格按照八项规定执行，厉行节约。 八、政府性基金预算支出决算情况说明 2019 年政府性基金预算拨款支出 0 万元。 九、国有资本经营预算支出决算情况说明 13 2019 年国有资本经营预算拨款支出 0 万元。 十、其他重要事项的情况说明 （一）机关运行经费支出情况 2019 年，财政国库支付中心机关运行经费支出 354.63 万元，比 2018 年增加 23.55 万元，增长 7.11%。主要原因： 一是工资福利收入支出 2019 年比 2018 年增加了 10.57 万元； 二是商品和服务支出 2019 年比 2018 年收入支出增加 12.98 万元，增加具体体现在办公费、差旅费、工会会费、福利费 等。 （二）政府采购支出情况 2019 年，九寨沟县财政国库支付中心政府采购支出总额 0 万元，其中：政府采购货物支出 0 万元、政府采购工程支 出 0 万元、政府采购服务支出 0 万元。 （三）国有资产占有使用情况 截至2019年12月31日，九寨沟县财政国库支付中心共有 车辆1辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、 应急保障用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是单位一般 公务用车。单价50万元以上通用设备0台（套） ，单价100万 元以上专用设备0台（套）。 14 （四）预算绩效管理情况。 本部门按要求对 2019 年部门整体支出开展绩效自评， 从评价情况来看 2019 年九寨沟县财政国库支付中心强化了 财政资金的管理，保障了资金的安全、合规、有效使用，确 保了灾后重建资金的及时兑付，促进了我县灾后重建、脱贫 攻坚和经济的发展。强化了会计审核和财政监督，辅导各预 算单位会计工作，提高了会计工作的质量。进一步规范了县 级财政报账制。本部门还自行组织了 0 项目绩效评价。 1.项目绩效目标完成情况。 无 2.部门绩效评价结果。 本部门按要求对 2019 年部门整体支出绩效评价情况开 展自评，《九寨沟县财政国库支付中心 2019 年部门整体支出 绩效评价报告》见附件（附件 1）。 15 第三部分 名词解释 1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预 算资金。 2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动 取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。 3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动 之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级预算 单位经营收入情况）等。 4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。 主要是…（收入类型）等。 5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政 拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年 支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当 年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额 的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。 7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定 从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。 16 8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或 以后年度继续使用的资金。 9.一般公共服务（201）财政事务（06）行政运行（01）： 指反映政府财政事务支出，反映行政单位（包括实行公务员 管理的事业单位）的基本支出。 10.社会保障和就业（208）行政事业单位离退休（05） 机关事业单位养老保险缴费支出（05）是指反映机关事业单 位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。 11、社会保障和就业（208）行政事业单位离退休（05） 机关事业单位职业年金缴费支出（06)是指反映机关事业单 位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金的支出。 12.卫生健康（210）卫生健康管理事务（01）其他卫生 健康管理事务支出（99）是指反映其他用于卫生健康管理事 务方面的支出。 13.卫生健康（210）行政事业单位医疗（11）行政单位 医疗（01）是指反映财政部门安排的行政单位（包括实行公 务员管理的事业单位）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗 保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员 待遇的医疗经费。 14.卫生健康（210）行政事业单位医疗（11）公务员医 17 疗补助（03）是指反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。 15.住房保障支出（221）住房改革支出（02）住房公积 金（01）是指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、 财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴 纳的住房公积金。 （解释本部门决算报表中全部功能分类科目至项级，请 参照《2019 年政府收支分类科目》增减内容。） 16.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作 任务而发生的人员支出和公用支出。 17.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务 和事业发展目标所发生的支出。 18.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活 动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。 19.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国 （境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因 公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外 城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出； 公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含 车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保 险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接 18 待（含外宾接待）支出。 20.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法 管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包 括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常 维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办 公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费 以及其他费用。 （名词解释部分请根据各部门实际列支情况罗列，并根 据本部门职责职能增减名词解释内容。） 第四部分 附件 附件 1 九寨沟县财政国库支付中心 2019 年部门整体支出绩效评价报告 一、部门（单位）概况 （一）机构组成。参照公务员法管理的事业单位，属一 级预算。 19 （二）机构职能。1.配合财政国库管理相关国库单一账 户体系，按照规定程序开设零余额账户、代单位开设零余额 账户，负责对单位零余额账户进行备查账簿管理； 2. 根据国库管理机构批复的用款额度，在额度内办理 财政资金的直接支付、授权支付业务； 3.监督各行政事业单位按规定的用途和方向使用财政 资金； 4.定期与财政国库管理、代理银行、预算单位核对账务， 向国库管理提供财政资金支付清算信息，报告财政资金支付 情况； 5.受理预算单位的账务查询事宜。 （三）人员概况。在职人员 20 名，退休 3 名。 二、部门财政资金收支情况 （一）部门财政资金收入情况。2019 年本年收入合计 354.63 万元，其中：一般公共预算财政拨款收入 354.63 万 元，占 100%。 （二）部门财政资金支出情况。2019 年本年支出合计 354.63 万元，其中：基本支出 354.63 万元，占 100%。 三、部门整体预算绩效管理情况（根据适用指标体系进 行调整） 20 （一）部门预算管理。 目标 1：不断改进和完善我县财政集中支付及有关实施 办法，进一步规范办理程序，规范财政性资金支出行为，会 同财政各股室对财政性资金集中支付过程实施管理和监督， 加强财政支出管理，确保财政性资金支付准确、及时、安全。 目标 2：加强集中支付支出管理。推进落实财政直接支 付动态预警管理，提高财政直接支付审核效率。严格执行财 政资金集中支付程序，把好资金支付审核关，建立健全突发 应急支付体系，准确开具资金支付凭证，安全高效支付财政 资金。 目标 3：加强队伍管理、内部管理、机关管理，确保干 部、资金、机关“三个安全”。 （二）专项预算管理。 机关专项预算通过年初工作计划科学编制，在厉行节约 的前提下合理安排，实行专项预算绩效目标管理。 （三）结果应用情况。 总体来说，我单位 2019 年部门整体支出情况良好，从 预算到执行和收入、支出、资产管理及信息公开，都严格按 相关制度要求进行，全年收支平衡。有效保证了机构运转， 圆满完成了上级下达的目标任务。 21 四、评价结论及建议 （一）评价结论。 实施较好完成项目预期效果。 （二）存在问题。 1.预算编制欠严谨。 2019 年初财政批复预算支出 258.78 万元，年中追加 95.85 万元，预算调整较大。由于年初预算 不足，加上上级临时交办了一些任务，一些无法预计和列入 年初预算的支出，需要在年度中间进行预算追加和调整。 2.在使用公务卡方面需要进一步加强。 （三）改进建议。 1.科学合理编制预算，严格执行预算 鉴于财政国库支付中心，工作任务繁重，重点工作任务 重，年初财政预算要尽量足额，以便在预算执行中，严格按 照预算科目支出，为各项工作顺利开展，提供资金保证。 2.进一步加大对公务卡的使用力度。 22 第五部分 附表 23 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、财政拨款支出决算明细表 六、一般公共预算财政拨款支出决算表 七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表 八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表 十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表 十三、国有资本经营预算支出决算表 24