2020年怀集县教育局部门决算公开数据.doc

2020 年怀集县教育局 部门决算 1 目 录 第一部分 怀集县教育局 概况 一、部门主要职责 二、部门决算单位构成 第二部分 怀集县教育局 2020 年部门决算表 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、一般公共预算财政拨款支出决算表 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表 第三部分 怀集县教育局 2020 年部门决算情况说明 第四部分 名词解释 2 第一部分 怀集县教育局 概况 （一） 部门主要职责 怀集县教育局的主要职责是： 1.贯彻执行党和国家的教育方针、政策和法规,研究草拟地 方性教育政策措施和规章制度，并组织实施。 2.研究制订全县教育事业发展规划和年度指导性计划, 并 负责组织、指导、协调实施工作；负责教育统计和管理信息的收 集工作。 3.指导、协调各镇(乡、街道)、各部门的有关教育工作；指 导办学体制和学校内部管理体制的改革。 4.会同有关部门制订教育经费筹措、教育拨款、教育基建投 资、教育收费的政策、规定；管理县级教育经费,协助安排县级 教育资金的分配；监督各镇(乡、街道)教育财政拨款执行情况和 教育经费使用情况；规划和指导校园、校舍、设施建设以及学校 布局调整；对所属学校的经费活动进行审计监督。 5.组织指导基础教育开展教育科学研究、教学研究、教学改 革和德育、体育、美育、卫生教育、劳动技术教育、勤工俭学、 教学装备、电化教育、图书馆建设工作，规划和指导教育信息化 工程实施，并组织检查评估；组织或协同有关部门对中小学校、 各类职业与成人教育学校进行教育质量检查、评估；管理指导、 监督社会力量办学；主管推广普通话和文字规范工作。 6.会同有关部门制订各级各类学校招生计划，组织、指导、 3 监督招生考试工作；指导各类学校学生学籍管理。 7.主管全县的教师工作；指导实施各级各类教师资格制度; 规划并指导各类学校教师和教育行政干部队伍建设工作。 8.管理直属的事业单位和所属学校；指导教育学会等社团组 织的工作。 9.承办县委、县政府和上级业务主管部门交办的其他事项。 （二） 部门决算单位构成 1.按照部门决算编报要求，纳入怀集县教育局 2020 年部门 决算编报范围的单位共 26 个， 包括局本级和下属 25 个预算单位， 分别是：怀集县怀城街道中心小学、怀集县幸福街道中心小学、 怀集县坳仔镇中心小学、怀集县甘洒镇中心小学，怀集县凤岗镇 中心小学、怀集县洽水镇中心小学、怀集县连麦镇中心小学、怀 集县中洲镇中心小学、怀集县永固镇中心小学、怀集县诗洞镇中 心小学、怀集县桥头镇中心小学、怀集县大岗镇中心小学、怀集 县梁村镇中心小学、怀集县岗坪镇中心小学、怀集县马宁镇中心 小学、怀集县冷坑镇中心小学、怀集县汶朗镇中心学校、怀集县 蓝钟镇中心学校、怀集县下帅乡民族学校、怀集县第一中学、怀 集中学、怀集县职业技术学校、怀集县实验小学、怀集县教师发 展中心附属石龙小学和怀集县机关幼儿园。 2.内设机构 怀集县教育局设 15 个内设机构（包含所属事业单位），具 体包括：办公室、教育股、安全保卫股、德育股、体育卫生与艺 4 术教育股、教育督导室、人事股、计划财务股、怀集县教育经费 收支财务结算中心、怀集县招生委员会办公室、怀集县勤工俭学 办公室、怀集县青少年宫、怀集县中小学卫生保健所、怀集县教 育综合档案室、怀集县学生资助管理中心。 3.人员构成情况 怀集县教育局本级总编制人数 59 人，其中：行政编制 21 人， 事业编制 38 人；实有在职人员 39 人，其中行政编制 18 人，事 业编制 12 人,其他 9 人；退休 25 人。纳入预算编制范围的下属 单位总编制人数 8,593 人，其中：事业编制 8,593 人；实有在职 人员 10,533 人，其中事业编制 9,289 人,其他 1,244 人；退休 2,653 人。 5 第二部分 怀集县教育局 2020 年部门决算表 表1 收入支出决算总表 部门： 怀集县教育局 单位：万元 收入 项 目 栏 次 支出 行次 决算数 项 目 1 栏 次 一、一般公共预算财政拨款收入 1 154,581.61 二、政府性基金预算财政拨款收入 2 三、国有资本经营预算财政拨款收 入 行次 决算数 2 一、一般公共服务支出 31 0.00 434.49 二、外交支出 32 0.00 3 0.00 三、国防支出 33 0.00 四、上级补助收入 4 0.00 四、公共安全支出 34 0.00 五、事业收入 5 8,456.67 五、教育支出 35 140,654.71 六、经营收入 6 0.00 六、科学技术支出 36 0.00 七、附属单位上缴收入 7 0.00 七、文化旅游体育与传媒支出 37 5.16 八、其他收入 8 696.11 八、社会保障和就业支出 38 18,818.08 9 九、卫生健康支出 39 4,256.42 10 十、节能环保支出 40 0.00 6 表1 收入支出决算总表 部门： 怀集县教育局 单位：万元 收入 项 目 栏 次 支出 行次 决算数 项 目 1 栏 次 行次 决算数 2 11 十一、城乡社区支出 41 413.49 12 十二、农林水支出 42 0.00 13 十三、交通运输支出 43 0.00 14 十四、资源勘探工业信息等支出 44 0.00 15 十五、商业服务业等支出 45 0.00 16 十六、金融支出 46 0.00 17 十七、援助其他地区支出 47 0.00 18 十八、自然资源海洋气象等支出 48 0.00 19 十九、住房保障支出 49 0.00 20 二十、粮油物资储备支出 50 0.00 21 二十一、国有资本经营预算支出 51 0.00 22 二十二、灾害防治及应急管理支 出 52 0.00 23 二十三、其他支出 53 21.00 7 表1 收入支出决算总表 部门： 怀集县教育局 单位：万元 收入 项 目 栏 次 支出 行次 决算数 项 目 1 栏 次 行次 决算数 2 24 二十四、债务还本支出 54 0.00 25 二十五、债务付息支出 55 0.00 26 二十六、抗疫特别国债安排的支 出 56 0.00 本年支出合计 57 164,168.86 本年收入合计 27 164,168.88 使用非财政拨款结余 28 0.00 结余分配 58 0.00 年初结转和结余 29 51.33 年末结转和结余 59 51.35 总计 30 164,220.21 总计 60 164,220.21 注：1.本表反映本部门本年度的总收支和年末结转结余情况。 2. 本 套 报 表 金 额 单 位 转 换 时 可 能 存 在 尾 数 误 差 。 8 表2 收入决算表 部门： 怀集县教育局 项 功能分类 科目编码 单位：万元 目 本年收入合计 财政拨款收入 上级补助收入 事业收入 经营收入 附属单位上缴 收入 其他收入 1 2 3 4 5 6 7 164,168.88 155,016.11 0.00 8,456.67 0.00 0.00 696.11 140,654.74 131,501.96 0.00 8,456.67 0.00 0.00 696.11 1,046.29 381.07 0.00 0.00 0.00 0.00 665.22 科目名称 栏次 合计 205 教育支出 20501 教育管理事务 2050101 行政运行 222.10 222.10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2050102 一般行政管理事务 48.33 48.33 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2050199 其他教育管理事务 支出 775.86 110.64 0.00 0.00 0.00 0.00 665.22 20502 普通教育 133,086.11 124,758.21 0.00 8,299.33 0.00 0.00 28.58 2050201 学前教育 8,412.84 3,618.51 0.00 4,791.61 0.00 0.00 2.73 2050202 小学教育 68,258.05 68,240.11 0.00 0.00 0.00 0.00 17.95 2050203 初中教育 38,046.16 38,041.04 0.00 0.00 0.00 0.00 5.12 2050204 高中教育 14,059.06 10,548.56 0.00 3,507.72 0.00 0.00 2.78 9 表2 收入决算表 部门： 怀集县教育局 项 功能分类 科目编码 单位：万元 目 本年收入合计 财政拨款收入 上级补助收入 事业收入 经营收入 附属单位上缴 收入 其他收入 1 2 3 4 5 6 7 164,168.88 155,016.11 0.00 8,456.67 0.00 0.00 696.11 136.39 136.39 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 科目名称 栏次 合计 2050205 高等教育 2050299 其他普通教育支出 4,173.61 4,173.61 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20503 职业教育 4,143.03 3,983.37 0.00 157.34 0.00 0.00 2.32 2050302 中等职业教育 1,818.81 1,659.15 0.00 157.34 0.00 0.00 2.32 2050399 其他职业教育支出 2,324.22 2,324.22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20507 特殊教育 1,130.27 1,130.27 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2050701 特殊学校教育 413.21 413.21 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2050799 其他特殊教育支出 717.06 717.06 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20508 进修及培训 15.72 15.72 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2050801 教师进修 15.72 15.72 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20509 教育费附加安排的 支出 1,195.21 1,195.21 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10 表2 收入决算表 部门： 怀集县教育局 项 单位：万元 目 本年收入合计 财政拨款收入 上级补助收入 事业收入 经营收入 附属单位上缴 收入 其他收入 1 2 3 4 5 6 7 合计 164,168.88 155,016.11 0.00 8,456.67 0.00 0.00 696.11 2050999 其他教育费附加安 排的支出 1,195.21 1,195.21 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20599 其他教育支出 38.10 38.10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2059999 其他教育支出 38.10 38.10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 207 文化旅游体育与传 媒支出 5.16 5.16 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20799 其他文化旅游体育 与传媒支出 5.16 5.16 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2079999 其他文化旅游体育 与传媒支出 5.16 5.16 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 208 社会保障和就业支 出 18,818.08 18,818.08 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20805 行政事业单位养老 支出 18,818.08 18,818.08 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2080501 行政单位离退休 14.10 14.10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 功能分类 科目编码 科目名称 栏次 11 表2 收入决算表 部门： 怀集县教育局 项 功能分类 科目编码 单位：万元 目 本年收入合计 财政拨款收入 上级补助收入 事业收入 经营收入 附属单位上缴 收入 其他收入 1 2 3 4 5 6 7 164,168.88 155,016.11 0.00 8,456.67 0.00 0.00 696.11 0.00 科目名称 栏次 合计 2080502 事业单位离退休 2,347.47 2,347.47 0.00 0.00 0.00 0.00 2080505 机关事业单位基本 养老保险缴费支出 10,968.91 10,968.91 0.00 0.00 0.00 0.00 2080506 机关事业单位职业 年金缴费支出 5,487.60 5,487.60 0.00 0.00 0.00 0.00 210 卫生健康支出 4,256.42 4,256.42 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21011 行政事业单位医疗 4,256.42 4,256.42 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2101101 行政单位医疗 14.37 14.37 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2101102 事业单位医疗 4,242.05 4,242.05 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 212 城乡社区支出 413.49 413.49 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21208 国有土地使用权出 让收入安排的支出 413.49 413.49 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2120802 土地开发支出 413.49 413.49 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12 表2 收入决算表 部门： 怀集县教育局 项 功能分类 科目编码 单位：万元 目 本年收入合计 财政拨款收入 上级补助收入 事业收入 经营收入 附属单位上缴 收入 其他收入 1 2 3 4 5 6 7 164,168.88 155,016.11 0.00 8,456.67 0.00 0.00 696.11 科目名称 栏次 合计 229 其他支出 21.00 21.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 22960 彩票公益金安排的 支出 21.00 21.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2296004 用于教育事业的彩 票公益金支出 21.00 21.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 注 ： 本 表 反 映 本 部 门 本 年 度 取 得 的 各 项 收 入 情 况 。 13 表3 支出决算表 部门： 怀集县教育局 项 单位：万元 目 功能分类 科目编码 本年支出合计 基本支出 项目支出 上缴上级支出 经营支出 对附属单位补助 支出 1 2 3 4 5 6 科目名称 栏次 合计 164,168.86 148,799.69 15,369.17 0.00 0.00 0.00 140,654.71 125,725.19 14,929.52 0.00 0.00 0.00 1,045.71 947.37 98.33 0.00 0.00 0.00 205 教育支出 20501 教育管理事务 2050101 行政运行 222.10 222.10 0.00 0.00 0.00 0.00 2050102 一般行政管理事务 48.33 0.00 48.33 0.00 0.00 0.00 2050199 其他教育管理事务支 出 775.28 725.28 50.00 0.00 0.00 0.00 20502 普通教育 133,086.67 122,029.21 11,057.46 0.00 0.00 0.00 2050201 学前教育 8,413.07 6,779.22 1,633.85 0.00 0.00 0.00 2050202 小学教育 68,258.21 64,835.85 3,422.36 0.00 0.00 0.00 2050203 初中教育 38,046.33 36,042.94 2,003.39 0.00 0.00 0.00 2050204 高中教育 14,059.06 13,566.69 492.37 0.00 0.00 0.00 14 表3 支出决算表 部门： 怀集县教育局 项 单位：万元 目 功能分类 科目编码 本年支出合计 基本支出 项目支出 上缴上级支出 经营支出 对附属单位补助 支出 1 2 3 4 5 6 科目名称 栏次 合计 164,168.86 148,799.69 15,369.17 0.00 0.00 0.00 136.39 136.39 0.00 0.00 0.00 0.00 2050205 高等教育 2050299 其他普通教育支出 4,173.61 668.11 3,505.50 0.00 0.00 0.00 20503 职业教育 4,143.03 2,335.39 1,807.64 0.00 0.00 0.00 2050302 中等职业教育 1,818.81 591.17 1,227.64 0.00 0.00 0.00 2050399 其他职业教育支出 2,324.22 1,744.22 580.00 0.00 0.00 0.00 20507 特殊教育 1,130.27 413.21 717.06 0.00 0.00 0.00 2050701 特殊学校教育 413.21 413.21 0.00 0.00 0.00 0.00 2050799 其他特殊教育支出 717.06 0.00 717.06 0.00 0.00 0.00 20508 进修及培训 15.72 0.00 15.72 0.00 0.00 0.00 2050801 教师进修 15.72 0.00 15.72 0.00 0.00 0.00 20509 教育费附加安排的支 出 1,195.21 0.00 1,195.21 0.00 0.00 0.00 15 表3 支出决算表 部门： 怀集县教育局 项 单位：万元 目 功能分类 科目编码 本年支出合计 基本支出 项目支出 上缴上级支出 经营支出 对附属单位补助 支出 1 2 3 4 5 6 科目名称 栏次 合计 164,168.86 148,799.69 15,369.17 0.00 0.00 0.00 2050999 其他教育费附加安排 的支出 1,195.21 0.00 1,195.21 0.00 0.00 0.00 20599 其他教育支出 38.10 0.00 38.10 0.00 0.00 0.00 2059999 其他教育支出 38.10 0.00 38.10 0.00 0.00 0.00 207 文化旅游体育与传媒 支出 5.16 0.00 5.16 0.00 0.00 0.00 20799 其他文化旅游体育与 传媒支出 5.16 0.00 5.16 0.00 0.00 0.00 2079999 其他文化旅游体育与 传媒支出 5.16 0.00 5.16 0.00 0.00 0.00 208 社会保障和就业支出 18,818.08 18,818.08 0.00 0.00 0.00 0.00 20805 行政事业单位养老支 出 18,818.08 18,818.08 0.00 0.00 0.00 0.00 2080501 行政单位离退休 14.10 14.10 0.00 0.00 0.00 0.00 2080502 事业单位离退休 2,347.47 2,347.47 0.00 0.00 0.00 0.00 16 表3 支出决算表 部门： 怀集县教育局 项 单位：万元 目 功能分类 科目编码 本年支出合计 基本支出 项目支出 上缴上级支出 经营支出 对附属单位补助 支出 1 2 3 4 5 6 科目名称 栏次 合计 164,168.86 148,799.69 15,369.17 0.00 0.00 0.00 2080505 机关事业单位基本养 老保险缴费支出 10,968.91 10,968.91 0.00 0.00 0.00 0.00 2080506 机关事业单位职业年 金缴费支出 5,487.60 5,487.60 0.00 0.00 0.00 0.00 210 卫生健康支出 4,256.42 4,256.42 0.00 0.00 0.00 0.00 21011 行政事业单位医疗 4,256.42 4,256.42 0.00 0.00 0.00 0.00 2101101 行政单位医疗 14.37 14.37 0.00 0.00 0.00 0.00 2101102 事业单位医疗 4,242.05 4,242.05 0.00 0.00 0.00 0.00 212 城乡社区支出 413.49 0.00 413.49 0.00 0.00 0.00 21208 国有土地使用权出让 收入安排的支出 413.49 0.00 413.49 0.00 0.00 0.00 2120802 土地开发支出 413.49 0.00 413.49 0.00 0.00 0.00 229 其他支出 21.00 0.00 21.00 0.00 0.00 0.00 17 表3 支出决算表 部门： 怀集县教育局 项 单位：万元 目 功能分类 科目编码 本年支出合计 基本支出 项目支出 上缴上级支出 经营支出 对附属单位补助 支出 1 2 3 4 5 6 科目名称 栏次 合计 164,168.86 148,799.69 15,369.17 0.00 0.00 0.00 22960 彩票公益金安排的支 出 21.00 0.00 21.00 0.00 0.00 0.00 2296004 用于教育事业的彩票 公益金支出 21.00 0.00 21.00 0.00 0.00 0.00 注： 本表反映本部门本年度各项支出情况。 18 表4 财政拨款收入支出决算总表 单位：万元 部门： 怀集县教育局 收入 项 目 栏 次 支出 行次 金额 项 目 1 栏 次 一、一般公共预算财政拨款 1 154,581.61 二、政府性基金预算财政拨 款 2 434.49 三、国有资本经营预算财政 拨款 3 0.00 一、一般公共服务支出 二、外交支出 三、国防支出 行次 合计 一般公共预算 财政拨款 政府性基金预 算财政拨款 国有资本经营 预算财政拨款 2 3 4 5 33 0.00 0.00 0.00 0.00 34 0.00 0.00 0.00 0.00 35 0.00 0.00 0.00 0.00 4 四、公共安全支出 36 0.00 0.00 0.00 0.00 5 五、教育支出 37 131,502.28 131,502.28 0.00 0.00 6 六、科学技术支出 38 0.00 0.00 0.00 0.00 7 七、文化旅游体育与传媒 支出 39 5.16 5.16 0.00 0.00 8 八、社会保障和就业支出 40 18,818.08 18,818.08 0.00 0.00 9 九、卫生健康支出 41 4,256.42 4,256.42 0.00 0.00 10 十、节能环保支出 42 0.00 0.00 0.00 0.00 11 十一、城乡社区支出 43 413.49 0.00 413.49 0.00 19 表4 财政拨款收入支出决算总表 单位：万元 部门： 怀集县教育局 收入 项 目 栏 次 支出 行次 金额 项 目 1 栏 次 行次 合计 一般公共预算 财政拨款 政府性基金预 算财政拨款 国有资本经营 预算财政拨款 2 3 4 5 12 十二、农林水支出 44 0.00 0.00 0.00 0.00 13 十三、交通运输支出 45 0.00 0.00 0.00 0.00 14 十四、资源勘探工业信息 等支出 46 0.00 0.00 0.00 0.00 15 十五、商业服务业等支出 47 0.00 0.00 0.00 0.00 16 十六、金融支出 48 0.00 0.00 0.00 0.00 17 十七、援助其他地区支出 49 0.00 0.00 0.00 0.00 18 十八、自然资源海洋气象 等支出 50 0.00 0.00 0.00 0.00 19 十九、住房保障支出 51 0.00 0.00 0.00 0.00 20 二十、粮油物资储备支出 52 0.00 0.00 0.00 0.00 21 二十一、国有资本经营预 算支出 53 0.00 0.00 0.00 0.00 22 二十二、灾害防治及应急 管理支出 54 0.00 0.00 0.00 0.00 23 二十三、其他支出 55 21.00 0.00 21.00 0.00 20 表4 财政拨款收入支出决算总表 单位：万元 部门： 怀集县教育局 收入 项 目 栏 次 支出 行次 金额 项 目 1 栏 次 行次 政府性基金预 算财政拨款 国有资本经营 预算财政拨款 2 3 4 5 二十四、债务还本支出 55 0.00 0.00 0.00 0.00 25 二十五、债务付息支出 56 0.00 0.00 0.00 0.00 26 二十六、抗疫特别国债安 排的支出 57 0.00 0.00 0.00 0.00 本年支出合计 58 155,016.43 154,581.94 434.49 0.00 年末财政拨款结转和结 余 59 30.07 30.07 0.00 0.00 155,046.51 154,612.01 434.49 0.00 27 155,016.11 年初财政拨款结转和结余 28 30.40 一般公共预算财政拨款 29 30.40 60 30 0.00 61 国有资本经营预算财政 拨款 31 0.00 62 总计 32 155,046.51 款 一般公共预算 财政拨款 24 本年收入合计 政府性基金预算财政拨 合计 总计 63 注： 本表反映本部门本年度一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。 21 表5 一般公共预算财政拨款支出决算表 单位：万元 部门： 怀集县教育局 项 目 功能分类 科目编码 本年支出合计 基本支出 项目支出 1 2 3 科目名称 栏次 合计 154,581.94 139,697.26 14,884.68 131,502.28 116,622.76 14,879.52 205 教育支出 20501 教育管理事务 381.07 332.74 48.33 2050101 行政运行 222.10 222.10 0.00 2050102 一般行政管理事务 48.33 0.00 48.33 2050199 其他教育管理事务支出 110.64 110.64 0.00 20502 普通教育 124,758.53 113,701.08 11,057.46 2050201 学前教育 3,618.51 1,984.66 1,633.85 2050202 小学教育 68,240.26 64,817.91 3,422.36 2050203 初中教育 38,041.21 36,037.82 2,003.39 2050204 高中教育 10,548.56 10,056.19 492.37 2050205 高等教育 136.39 136.39 0.00 22 表5 一般公共预算财政拨款支出决算表 单位：万元 部门： 怀集县教育局 项 目 功能分类 科目编码 本年支出合计 基本支出 项目支出 1 2 3 科目名称 栏次 合计 154,581.94 139,697.26 14,884.68 2050299 其他普通教育支出 4,173.61 668.11 3,505.50 20503 职业教育 3,983.37 2,175.73 1,807.64 2050302 中等职业教育 1,659.15 431.51 1,227.64 2050399 其他职业教育支出 2,324.22 1,744.22 580.00 20507 特殊教育 1,130.27 413.21 717.06 2050701 特殊学校教育 413.21 413.21 0.00 2050799 其他特殊教育支出 717.06 0.00 717.06 20508 进修及培训 15.72 0.00 15.72 2050801 教师进修 15.72 0.00 15.72 20509 教育费附加安排的支出 1,195.21 0.00 1,195.21 2050999 其他教育费附加安排的支出 1,195.21 0.00 1,195.21 20599 其他教育支出 38.10 0.00 38.10 23 表5 一般公共预算财政拨款支出决算表 单位：万元 部门： 怀集县教育局 项 目 功能分类 科目编码 本年支出合计 基本支出 项目支出 1 2 3 科目名称 栏次 合计 154,581.94 139,697.26 14,884.68 2059999 其他教育支出 38.10 0.00 38.10 207 文化旅游体育与传媒支出 5.16 0.00 5.16 20799 其他文化旅游体育与传媒支出 5.16 0.00 5.16 2079999 其他文化旅游体育与传媒支出 5.16 0.00 5.16 208 社会保障和就业支出 18,818.08 18,818.08 0.00 20805 行政事业单位养老支出 18,818.08 18,818.08 0.00 2080501 行政单位离退休 14.10 14.10 0.00 2080502 事业单位离退休 2,347.47 2,347.47 0.00 2080505 机关事业单位基本养老保险缴费支出 10,968.91 10,968.91 0.00 2080506 机关事业单位职业年金缴费支出 5,487.60 5,487.60 0.00 210 卫生健康支出 4,256.42 4,256.42 0.00 21011 行政事业单位医疗 4,256.42 4,256.42 0.00 24 表5 一般公共预算财政拨款支出决算表 单位：万元 部门： 怀集县教育局 项 目 功能分类 科目编码 本年支出合计 基本支出 项目支出 1 2 3 科目名称 栏次 合计 154,581.94 139,697.26 14,884.68 2101101 行政单位医疗 14.37 14.37 0.00 2101102 事业单位医疗 4,242.05 4,242.05 0.00 注：本表反映本部门本年度一般公共预算财政拨款实际支出情况。 25 表6 一般公共预算财政拨款基本支出决算表 部门： 怀集县教育局 单位：万元 人员经费 经济分类 科目编码 科目名称 公用经费 经济分类 科目编码 金额 科目名称 金额 301 工资福利支出 109,562.22 302 商品和服务支出 19,191.79 30101 基本工资 43,371.04 30201 办公费 4,169.63 30102 津贴补贴 27,864.78 30202 印刷费 435.21 30103 奖金 3,314.26 30203 咨询费 105.83 30106 伙食补助费 0.00 30204 手续费 54.98 30107 绩效工资 10,001.81 30205 水费 341.81 30108 机关事业单位基本养老保险缴费 10,968.91 30206 电费 569.41 30109 职业年金缴费 5,487.60 30207 邮电费 371.79 30110 职工基本医疗保险缴费 4,259.46 30208 取暖费 0.00 30111 公务员医疗补助缴费 0.00 30209 物业管理费 760.37 30112 其他社会保障缴费 382.54 30211 差旅费 435.02 30113 住房公积金 3,717.74 30212 因公出国（境）费用 30114 医疗费 0.00 30213 维修(护)费 30199 其他工资福利支出 194.08 30214 租赁费 0.00 3,079.32 93.24 26 表6 一般公共预算财政拨款基本支出决算表 部门： 怀集县教育局 单位：万元 人员经费 经济分类 科目编码 科目名称 公用经费 经济分类 科目编码 金额 科目名称 金额 6,923.48 30215 会议费 164.30 离休费 0.00 30216 培训费 1,934.30 30302 退休费 2,361.57 30217 公务接待费 234.66 30303 退职（役）费 0.00 30218 专用材料费 3,262.85 30304 抚恤金 612.39 30224 被装购置费 0.00 30305 生活补助 963.91 30225 专用燃料费 4.62 30306 救济费 0.00 30226 劳务费 446.44 30307 医疗费补助 0.81 30227 委托业务费 127.27 30308 助学金 2,929.70 30228 工会经费 106.92 30309 奖励金 0.35 30229 福利费 63.18 30310 个人农业生产补贴 0.00 30231 公务用车运行维护费 4.89 30311 代缴社会保险费 0.00 30239 其他交通费用 26.35 30399 其他对个人和家庭的补助 54.75 30240 税金及附加费用 0.00 30299 其他商品和服务支出 2,399.41 307 债务利息及费用支出 0.00 303 对个人和家庭的补助 30301 27 表6 一般公共预算财政拨款基本支出决算表 部门： 怀集县教育局 单位：万元 人员经费 经济分类 科目编码 科目名称 公用经费 金额 经济分类 科目编码 科目名称 金额 30701 国内债务付息 0.00 30702 国外债务付息 0.00 310 资本性支出 31001 房屋建筑物购建 31002 办公设备购置 2,230.09 31003 专用设备购置 1,377.97 31005 基础设施建设 0.00 31006 大型修缮 0.00 31007 信息网络及软件购置更新 31008 物资储备 0.00 31009 土地补偿 0.00 31010 安置补助 0.00 31011 地上附着物和青苗补偿 0.00 31012 拆迁补偿 0.00 31013 公务用车购置 0.00 4,019.77 0.00 154.51 28 表6 一般公共预算财政拨款基本支出决算表 部门： 怀集县教育局 单位：万元 人员经费 经济分类 科目编码 科目名称 人员经费合计 公用经费 金额 116,485.70 经济分类 科目编码 科目名称 金额 31019 其他交通工具购置 0.00 31021 文物和陈列品购置 0.00 31022 无形资产购置 0.00 31099 其他资本性支出 257.20 399 其他支出 0.00 39906 赠与 0.00 39907 国家赔偿费用支出 0.00 39908 对民间非营利组织和群众性自治组 织补贴 0.00 39999 其他支出 0.00 公用经费合计 23,211.56 注：本表反映本部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。 29 表7 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 单位：万元 部门： 怀集县教育局 预算数 合计 1 267.32 因公出国 （境）费 2 0.00 决算数 公务用车购置及运行费 小计 公务用车 购置费 公务用车 运行费 3 4 5 5.42 0.00 公务接待 费 合计 6 7 261.90 239.55 5.42 因公出国 （境）费 8 0.00 公务用车购置及运行费 小计 公务用车 购置费 公务用车 运行费 9 10 11 4.89 0.00 4.89 公务接待 费 12 234.66 注：本表反映本部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数是包括 当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。 30 表8 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 部门： 怀集县教育局 项 单位：万元 本年支出 目 年初结转和结余 功能分类 科目编码 本年收入 科目名称 栏次 1 2 年末结转和结余 小计 基本支出 项目支出 3 4 5 6 合计 0.00 434.49 434.49 0.00 434.49 0.00 212 城乡社区支出 0.00 413.49 413.49 0.00 413.49 0.00 21208 国有土地使用权出让收 入安排的支出 0.00 413.49 413.49 0.00 413.49 0.00 2120802 土地开发支出 0.00 413.49 413.49 0.00 413.49 0.00 229 其他支出 0.00 21.00 21.00 0.00 21.00 0.00 22960 彩票公益金安排的支出 0.00 21.00 21.00 0.00 21.00 0.00 2296004 用于教育事业的彩票公 益金支出 0.00 21.00 21.00 0.00 21.00 0.00 注：本表反映本部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转结余情况。 31 表9 国有资本经营预算财政拨款支出决算表 部门： 怀集县教育局 单位：万元 项 目 功能分类 科目编码 本年支出 科目名称 栏次 合计 小计 基本支出 项目支出 1 2 3 0.00 0.00 0.00 223 国有资本经营预算支出 0.00 0.00 0.00 22301 无 0.00 0.00 0.00 2230102 无 0.00 0.00 0.00 注：本表反映本部门本年度国有资本经营预算财政拨款支出情况。 本表本年度无发生额。 32 第三部分 怀集县教育局 2020 年部门决算情况说明 一、2020 年度收入支出决算总体情况说明 （一）年度收入总体情况 怀集县教育局 2020 年度总收入 164,220.21 万元，其中本 年收入 164,168.88 万元。具体情况如下： 1.一般公共预算财政拨款收入 154,581.61 万元，比上年决 算增加 1,262.81 万元，增长 0.82%。主要变动情况：一是中小 学教师津补贴增加 1,116.81 万元；二是住房公积金增加 146 万 元。 2.政府性基金预算财政拨款收入 434.49 万元，比上年决算 减少 643.51 万元，下降 59.69%。主要变动情况：今年上级转移 支付的政府性基金收入比上年减少 643.51 万元。 3.国有资本经营预算财政拨款收入 0 万元，比上年决算数增 加 0 万元。因部门决算编报口径调整，本年新增此项收入纳入决 算编报范围，我部门本年无发生额）。 4.上级补助收入 0 万元，比上年决算减少 92.33 万元，下降 100%。主要变动情况：今年没有收到上级补助资金。 5.事业收入 8,456.67 万元， 比上年决算减少 1,705.39 万元， 下降 16.78%。主要变动情况：一是随着城镇化的不断推进，我 县外出务工人员逐年增加，随迁子女增加，今年在本县就读幼儿 园的适龄儿童比上年大幅减少 4,000 多人，加上今年受疫情影响， 学前教育推迟开学，保教费按照实际回校时间收取，保教费收入 33 比上年减少 1,478.39 万元；二是职业教育与县外院校联合办学 项目和各类培训教育比上年减少，导致职业教育事业收入比上年 减少 227 万元。 6.经营收入 0 万元，比上年决算数增加 0 万元，增长（基数 为 0，不可比）-%，与上年决算持平。 7.附属单位上缴收入 0 万元，比上年决算数增加 0 万元，增 长（基数为 0，不可比）-%，与上年决算持平。 8．其他收入 696.11 万元，比上年决算减少 69.60 万元，下 降 9.09%。主要变动情况：一是由于学生体检人数减少，体检费 收入比上年相应减少 12.90 万元，二是今年社会捐助收入比上年 减少 56.70 万元。 （二）年度支出总体情况 怀集县教育局 2020 年度总支出 164,220.21 万元，其中本 年支出 164,168.86 万元。具体情况如下： 1.基本支出 148,799.69 万元，比上年决算增加 1,038.56 万 元，增长 0.70%，主要变动情况：一是中小学教师津补贴增加 1,116.81 万元；二是住房公积金增加 146 万元；三是医疗费支 出减少 40 万元；四是其他社会保障缴费支出减少 184.25 万元。 2.项目支出 15,369.17 万元，比上年决算减少 2,336.51 万 元，下降 13.20%，主要变动情况：今年上级转移支付的项目建 设资金比上年减少 2,336.51 万元。 3.上缴上级支出 0 万元，比上年决算数增加 0 万元，增长 34 （基数为 0，不可比）-%，与上年决算持平。 4.经营支出 0 万元，比上年决算数增加 0 万元，增长（基数 为 0，不可比）-%，与上年决算持平。 5.对附属单位补助支出 0 万元，比上年决算数增加 0 万元， 增长（基数为 0，不可比）-%，与上年决算持平。 二、2020 年度财政拨款收入支出总表说明 （一）2020 年度财政拨款收入说明 怀集县教育局 2020 年度财政拨款收入合计 155,016.11 万 元。其中：一般公共预算财政拨款收入 154,581.61 万元，比上 年决算数增加 1,262.81 万元，增长 0.82%，主要变动情况：一 是中小学教师津补贴增加 1,116.81 万元；二是住房公积金增加 146 万元。 ；政府性基金预算财政拨款收入 434.49 万元，比上 年决算数减少 643.51 万元，下降 59.69%，主要变动情况：上级 转移支付的政府性基金比上年减少 643.51 万元 ；国有资本经营 预算财政拨款收入 0 万元，比上年决算数增加 0 万元，增长（基 数为 0，不可比）-%，因部门决算编报口径调整，本年新增此项 支出纳入决算编报范围，我部门本年无发生额 （二）2020 年度财政拨款支出说明 怀集县教育局 2020 年度财政拨款支出合计 155,016.43 万 元。其中：一般公共预算财政拨款支出 154,581.94 万元，比年 初预算数增加 63,854.17 万元，增长 70.38%，主要变动情况： 35 中小学校教师津补贴 5,836.64 万元、学校公用经费县级配套资 金 4,250 万元、上级教育转移支付资金 36,705.73 万元、机关事 业单位基本养老保险缴费支出 10,968.91 万元、机关事业单位职 业年金缴费支出 5,487.60 万元、行政事业单位医疗支出 605.29 万元等没有纳入年初预算 ；政府性基金预算财政拨款支出 434.49 万元，比年初预算数增加 434.49 万元，增长（基数为 0， 不可比）-%，主要变动情况：今年上级转移支付给我县教育的政 府性基金支出没有纳入年初预算。 ；国有资本经营预算财政拨 款支出 0 万元，比年初预算数增加 0 万元，增长（基数为 0，不 可比）-%，主要变动情况：因部门决算编报口径调整，本年新增 此项支出纳入决算编报范围，我部门本年无发生额。 三、 2020 年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决 算情况说明 （一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 怀集县教育局 2020 年度“三公”经费财政拨款支出决算为 239.55 万元，完成预算 267.32 万元的 89.61% 。其中：因公出国 （境）费支出决算为 0 万元，完成预算 0 万元的（基数为 0，不 可比）-% ；公务用车购置及运行费支出决算为 4.89 万元，完成 预算 5.42 万元的 90.22% （其中：公务用车购置支出决算为 0 万 元，完成预算 0 万元的（基数为 0，不可比）-% ；公务用车运行 费支出决算为 4.89 万元，完成预算 5.42 万元的 90.22% ）；公 务接待费支出决算为 234.66 万元，完成预算 261.90 万元的 36 89.60% 。 2020 年度“三公”经费支出决算小于 预算数的主要情况： 认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约的要求，从严控制 “三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。 （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 2020 年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境） 费 0 万元，占 0% ；公务用车购置及运行费支出 4.89 万元，占 2.04% ；公务接待费支出 234.66 万元，占 97.96% 。具体情况如 下： 1.因公出国（境）费支出 0 万元。全年使用财政拨款安排局 机关及下属 25 个单位出国团组 0 个、累计 0 人次。开支内容包 括：（1）参加会议支出 0 万元，没有本项支出；（2）出国谈判、 工作磋商支出 0 万元，没有本项支出；（3）境外业务培训及考 察 0 万元，没有本项支出。 2.公务用车购置及运行维护费支出 4.89 万元，其中：公务 用车购置支出为 0 万元，2020 年公务用车购置数 0 辆。公务用车 运行及维护支出 4.89 万元，2020 年局机关及下属 25 个单位 公 务用车保有量为 7 辆， 主要用于全县教育教学业务工作公务用车。 3.公务接待费支出 234.66 万元，主要用于上级有关部门检 查指导我县各项教育工作和相关单位交流教育教学工作等方面 的接待支出 。2020 年，局机关及下属 25 个单位 共接待国外来访 37 团组 0 个，来访外宾 0 人次；发生国内接待 6,001 次，接待人数 共 35,246 人，主要包括上级有关部门检查指导我县各项教育工 作和相关单位交流教育教学工作等方面的接待。 四、其他重要事项的情况说明 （一）机关运行经费支出情况 2020 年本部门机关运行经费支出 35.69 万元，比预算数减 少 0.81 万元，降低 2.22%。 主要增减变动情况是：2020 年认真 贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约的要求，从严控制日常运 行经费开支，办公费支出比预算数减少 0.81 万元，致使 2020 年 机关运行经费支出比预算有所节约。 （二）政府采购支出情况说明 2020 年本部门政府采购支出总额 2,709.35 万元，其中：政 府采购货物支出 1,791.72 万元、 政府采购工程支出 506.09 万元、 政府采购服务支出 411.53 万元。授予中小企业合同金额 612.86 万元，占政府采购支出总额的 22.62%，其中：授予小微企业合 同金额 414.74 万元，占政府采购支出总额的 15.31%。 （三）国有资产占用情况 截至 2020 年 12 月 31 日，本部门共有车辆 7 辆，其中，应 急保障用车 2 辆、其他用车 5 辆，其他用车主要是全县教育教学 业务工作公务用车）; 单价 50 万元以上通用设备 3 台（套），单 价 100 万元以上专用设备 3 台（套）。 （四）预算绩效管理工作开展情况。 38 绩效管理工作总体情况。根据财政预算绩效管理要求，2020 年 度我部门共组织对“现代职业教育综合改革示范市项目（数控技 术应用实训基地设备）”和“怀集中学初中教学楼 E 栋和学生宿 舍楼 D 栋工程”2 个项目开展了重点绩效评价，涉及一般公共预 算支出 349.9 万元。2 个项目均委托第三方机构广东省国际工程 咨询有限公司开展绩效评价。从评价情况来看，项目一“现代职 业教育综合改革示范市项目（数控技术应用实训基地设备）”， 依据相关文件、实施方案与管理办法合理设定项目目标，依靠良 好的财务管理、业务管理，按时按质完成项目目标，并取得良好 的经济效益、社会效益,本项目绩效综合评分 89.6 分，评价结果 为“良”;项目二“怀集中学初中教学楼 E 栋和学生宿舍楼 D 栋 工程建设资金（直接支付）”,依据相关文件合理设定项目目标， 依靠良好的财务管理、业务管理，按时按质完成了 2020 年的项 目目标，预期将取得良好的经济效益、社会效益、可持续性效益, 本项目绩效综合评分 83.33 分，评价结果为 “良”。 绩效自评结果。无。 以省级部门（单位）为主体开展的重点绩效评价结果 （无）。 39 第四部分 名词解释 财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公 共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。 上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得 的非财政补助收入。 事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所 取得的收入。 经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之 外开展非独立核算经营活动取得的收入。 附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照 有关规定上缴的收入。 其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收 入”、“经营收入”等以外的收入。 使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的 非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。 年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按 有关规定继续使用的资金。 结余分配：指事业事位按规定从非财政补助结余中分配 的事业基金和职工福利基金等。 年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客 观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按 有关规定继续使用的资金。 40 基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务 而发生的人员支出和公用支出。 项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事 业发展目标所发生的支出。 经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之 外开展非独立核算经营活动所发生的支出。 “三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预 算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公 务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境） 费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食 补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行 费，指单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃 料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。（3）公务接 待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支 出。 机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管 理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括 办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维 修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖 费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。 第五部分 绩效评价报告 41 项目一 现代职业教育综合改革示范市项目（数控技 术应用实训基地设备） 资金使用绩效评价报告 广东省国际工程咨询有限公司 二〇二一年七月 42 43 44 GDIECC 现代职业教育综合改革示范市项目（数控技术应用实训基地设备）绩效评价报告 编 制 人 员 主要参加人员 叶鹏飞 高级经济师 彭 咨询工程师（投资） 宇 经济师 张五美 工程师 经济师 邱晓辉 工程师 经济师 校 核 张辉强 工程师 郑 工程师 晶 聂征宇 咨询工程师（投资） 经济师 审 核 肖 玲 咨询工程师（投资） 高级经济师 审 定 陈伟东 高级工程师 45 GDIECC 现代职业教育综合改革示范市项目（数控技术应用实训基地设备）绩效评价报告 前 言 为强化预算监督管理、提高资金使用绩效，提高政府投资决策 水平和投资效益，及时总结项目经费管理的经验教训，为其他建设 项目提供有益的借鉴。 根据《肇庆市贯彻落实省委、省政府关于全面实施预算绩效管 理若干意见的工作方案》(肇财评[2019]14 号)和市委、市政府有 关部署，按照《怀集县贯彻落实肇庆市财政局关于全面实施预算绩 效管理若干意见的工作方案》(怀财绩[2020]9 号)安排，怀集县财 政局于 2021 年 6 月委托我司对使用 2020 年度县级财政支出资金的 6 个项目和 1 个部门整体支出项目实施财政支出资金使用绩效评价 工作。 我司接受委托后，根据项目的具体情况，选派具有丰富同类项 目经验的咨询工程师担任项目负责人，成立了包括技术经济、项目 管理等专业人员的项目工作组，并根据项目情况选取了审计、绩效 评价的三位专家组成专家组进行评估工作。 项目小组结合项目自评报告对提交的绩效自评资料进行收集、 分类整理，组织专家对所有项目的自评材料进行评审分析，为开展 现场评价提供参考。 项目小组与专家组于 2021 年 7 月 13 日对项目召开了线上视频 交流会，核查与项目实施和评价有关的资料，查看询问了项目实施 情况等，参考自评报告和对自评情况的审核、分析结果，对项目资 金进行全面、综合评价。 为保证评价工作的科学性、严谨性、可行性和时效性，根据财 政部门有关绩效评价规定的要求，特编制本绩效评价报告。 46 GDIECC 现代职业教育综合改革示范市项目（数控技术应用实训基地设备）绩效评价报告 目 录 第一章 概述 1.1 项目概况 1.2 编制依据 1.3 项目的立项与目标 1.4 项目资金落实与使用情况 1.5 项目效益现状 第二章 评价指标分析 2.1 项目决策阶段 2.2 项目实施过程 2.3 项目产出情况 2.4 项目效益情况 2.5 项目绩效评价指标 第三章 评价结论 3.1 综合分析 3.2 评价得分和档次 3.3 评价结论 第四章 问题及建议 4.1 存在问题 4.2 建议 附件1：专家组项目绩效评价表 47 GDIECC 现代职业教育综合改革示范市项目（数控技术应用实训基地设备）绩效评价报告 第一章 1.1 概述 项目概况 1、项目名称 现代职业教育综合改革示范市项目（数控技术应用实训基地设备） 2、项目（用款）单位 怀集县职业技术学校 3、项目时间范围 绩效评价时间范围：2020 年 1 月至 2020 年 12 月 4、项目简要情况 2017 年 9 月，经怀集县人民政府研究同意，怀集县职业技术学 校申请创建现代职业教育综合改革示范市（省争先创优储备）项目数 控技术应用实训基地建设项目，该建设项目符合我县职业教育和经济 社会发展需要。为加快人才培养，不断满足企业用工需求，确保该建 设项目顺利推进，同时提高我校数控技术应用专业水平和教学质量， 更好服务地方经济发展的需求，我校计划添置数控技术应用实训基地 设备，所需资金约 571 万元，其中：省级专项资金 500 万元，市县资 金 71 万元。至 2019 年 12 月为止，项目建设已完成。同时，增加数 控实训岗位 100 多个,改善了数控技术应用专业办学条件。为学生及 社会从业人员提供数控技术应用专业竞赛、课程设计、软件仿真实习 等提供服务场地和设备。 1 GDIECC 1.2 现代职业教育综合改革示范市项目（数控技术应用实训基地设备）绩效评价报告 编制依据 1、《财政部关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》 （财预[2011]285 号）； 2、《关于推进广东省财政绩效管理改革的指导意见》（粤财评 〔2011〕23 号）； 3、《关于深化省级预算编制执行监督管理改革的意见》（粤办 发〔2018〕17 号）； 4、《广东省财政支出绩效评价试行方案》（粤财评〔2004〕1 号）； 5、《肇庆市财政支出绩效评价试行方案》（肇财评〔2006〕1 号）； 6、《怀集县财政支出绩效评价试行方案》（怀财绩〔2007〕3 号）； 7、《肇庆市贯彻落实省委、省政府关于全面实施预算绩效管理 若干意见的工作方案》(肇财评〔2019〕14 号)； 8、《怀集县贯彻落实肇庆市财政局关于全面实施预算绩效管理 若干意见的工作方案》(怀财绩〔2020〕9 号)； 9、《怀集县 2020 年度财政支出资金使用绩效第三方评价工作 的通知》（怀财绩〔2021〕3 号）； 10、项目（用款）单位自评报告及相关材料。 1.3 项目的立项与目标 1、立项情况 2 GDIECC 现代职业教育综合改革示范市项目（数控技术应用实训基地设备）绩效评价报告 经怀集县教育局报送，怀集县职业技术学校申请创建的数控技术 应用实训基地设备，配备如下：数控车床 13 台（及配件类 13 套、工 具车 13 台）；数控铣床 3 台（及配件类 3 套、工具车 3 台）；加工 中心 1 台；数控车床实训台及数控铣床实训台各 1 台；普通车床 10 台；普通铣床 3 台；线切割机、电火花机、磨床各 2 台；钳工工作台 10 张；台虎钳 40 个；台钻、台钻专用工作台各 10 台；平口钳 5 个； 钳工实训工具 50 套；电脑及专用桌椅 30 台（套）、电脑室配套 1 套； 3D 打印机及专用桌椅 5 台（套）；工业级 3D 扫描仪、3D 打印机耗材 各 1 批（套）；工业设计软件 CAD、工业设计软件 CAM、D One Plus 软件各 15 点；红蜘蛛电子教室 50 点；空压机及配套工程各 1 套。按 粤财教〔2018〕82 号文，所需资金约 571 万元，其中：省级专项资 金 500 万元，市县资金 71 万元。 2、目标设定 建设完善数控技术应用基地，计划添置一批数控铣床、数控车床、 普通车床，满足专业教学实训需求。数控技术应用专业教学设备 45 台套，预计可增加 100 多个专业实习工位，带动学校加工制造类专业 办学规模稳定发展增加数控实训岗位 100 多个,改善数控技术应用专 业办学条件。 1.4 项目资金落实与使用情况 根据《关于安排 2018 年教育发展专项资金(完善职业教育用途， 中职部分）的通知》精神（粤财教【2018】82 号文），怀集县职业 技术学校获得 571 万元资金安排现代职业教育综合改革示范市（省争 3 GDIECC 现代职业教育综合改革示范市项目（数控技术应用实训基地设备）绩效评价报告 先创优储备）项目----数控技术应用实训基地建设。其中，省级资金 500 万元，市县资金 71 万元(县政府承诺配套资金 71.5 万元），2017 年 9 月，县政府承诺配套资金，2018 年 6 月，省级资金到位。 1.5 项目效益现状 项目建设已按计划 100%完成，增加了数控实训岗位 100 多个,改 善了数控技术应用专业办学条件。为学生及社会从业人员提供数控技 术应用专业竞赛、课程设计、软件仿真实习等提供服务场地和设备。 参加 2020 肇庆市中等职业学校学生技能竞赛中，6 名学生参赛，其 中 1 人获获数控车加工技术项目二等奖，2 人获获数控车加工技术项 目三等奖，4 人获建建筑 CAD（团体）项目三等奖，2 人获零部件测 绘与 CAD 成图技术（团体）项目优秀奖。4 位指导老师，其中 2 位老 师获数控车加工技术项目指导教师二等奖，2 位老师建筑 CAD（团体） 项目指导教师三等奖。 4 GDIECC 现代职业教育综合改革示范市项目（数控技术应用实训基地设备）绩效评价报告 第二章 2.1 评价指标分析 项目决策阶段 （一）项目立项情况 经怀集县政府同意，2018 年 6 月 4 日，广东省财政厅印发了《关 于安排 2018 年教育发展专项资金（完善职业教育用途，中职部分） 的通知》（粤财教〔2018〕82 号）。怀集县人民代表大会常务委员 会关于拨付 2018 年完善职业教育专项资金的决议（怀常[2020]11 号）。 项目立项前期经过怀集县政府常务会会议等集体决策，项目的立 项符合县国民经济发展规划和县政府工作部署，符合怀集县职业技术 学校决策，立项程序规范。 （二）绩效目标设定 根据项目相关资料，建设完善数控技术应用基地，计划添置一批 数控铣床、数控车床、普通车床，满足专业教学实训需求。数控技术 应用专业教学设备 45 台套，预计可增加 100 多个专业实习工位，带 动学校加工制造类专业办学规模稳定发展增加数控实训岗位 100 多 个,改善数控技术应用专业办学条件。 项目设定的绩效目标明确，符合怀集县职业教育和经济社会发展 需要，绩效目标设定基本合理。 （三）项目资金投入 项目资金预算按照《关于安排 2018 年教育发展专项资金(完善职 5 GDIECC 现代职业教育综合改革示范市项目（数控技术应用实训基地设备）绩效评价报告 业教育用途，中职部分）的通知》精神（粤财教[2018]82 号文）相 关规定执行。根据《关于安排 2018 年教育发展专项资金(完善职业教 育用途，中职部分）的通知》精神（粤财教[2018]82 号文）怀集县 职业技术学校获得 571 万元资金安排现代职业教育综合改革示范市 （省争先创优储备）项目----数控技术应用实训基地建设。其中，省 级资金 500 万元，市县资金 71 万元(县政府承诺配套资金 71.5 万 元），2017 年 9 月，县政府承诺配套资金，2018 年 6 月，省级资金 到位。 项目预算标准明确，资金配置明确。资金额度与建设项目投资建 设情况相关，设定较科学、合理。 2.2 项目实施过程 （一）资金管理 根据《怀集县人民代表大会常务委员会关于拨付 2018 年完善职 业教育专项资金的决议》（怀常[2020]11 号），对照《怀集县职业 技术学校专项资金管理办法》有关条款，资金按照统一规划、单独核 算、专款专用的原则进行管理。至 2020 年 12 月，省级资金 500 万元 分四期已支付完毕，省级资金支出率达 100%，四期支出时间为：2020 年 7 月 30 日支付 200 万元，8 月 28 日支付 100 万元，9 月 24 日支付 50 万元，12 月 29 日支付 150 万元。2020 年 7 月 30 日支付 200 万元 为本次绩效评价内容。 项目实施过程中，根据实际情况，学校做好数控技术应用实训基 地设备（见项目审批表）方案，所需资金约 571.774 万元。依据《中 6 GDIECC 现代职业教育综合改革示范市项目（数控技术应用实训基地设备）绩效评价报告 华人民共和国政府采购法》规定，已达到公开招标的采购要求，2018 年 12 月，广东明盈招标代理有限公司受委托代理此项目，进行公开 招标，2019 年 1 月，温州市锐捷科教设备有限公司(后更名为“浙江 锐捷科教设备有限公司”)中标“数控技术应用实训基地设备”项目 （ 招 标 编 号 ： 2018-MY079 、 采 购 项 目 编 号 ： 441224-201811-H7083-0004)，中标金额为 570.87 万元。并与学校签 订合同，6 月。中标商组织人员对设备进行安装及调试，12 月，学校 实训处组织相关人员对设备进行验收，正常运行，验收合格。 资金的拨付与支出有严格的审批程序和手续，资金支出率 100%， 资金使用合规。 （二）组织管理 学校依照《怀集县职业技术学校专项资金管理办法》，对项目资 金按照统一规划、单独核算、专款专用的原则进行管理。监控资金使 用，确保资金节约、高效运行。在资金使用过程中，严格执行《中华 人民共和国政府采购法》、《内部会计控制制度》和学校财务制度及 资产管理制度。做到资料齐全、数据准确，根据项目合同、时间进度、 项目验收等，严把监督审核关。完成学校专款请示，教育局同意，财 政局划拨的资金管理划拨程序，从而保证资金安全，杜绝了挤占、挪 用现象专项资金，也没有将专项资金用于偿还欠款、支付利息、弥补 日常经费或用于已完工或无关支出。财务管理规范、会计核算规范， 记账准确、明细，信息真实、完整、合规。无挤占、挪用、无虚列专 项资金情况。 7 GDIECC 2.3 现代职业教育综合改革示范市项目（数控技术应用实训基地设备）绩效评价报告 项目产出情况 对照相关目标，数控技术应用实训基地项目建设目标已 100%完 成，并达到预定目标。项目目标完成质量已 100%完成，增加数控实 训岗位 100 多个,改善了数控技术应用专业办学条件。项目目标的及 时性按计划完成，符合目标设定情况。 2.4 项目效益情况 项目建设增加了数控实训岗位 100 多个,改善了数控技术应用专 业办学条件。为学生及社会从业人员提供数控技术应用专业竞赛、课 程设计、软件仿真实习等提供服务场地和设备。参加 2020 肇庆市中 等职业学校学生技能竞赛中，6 名学生参赛，其中 1 人获获数控车加 工技术项目二等奖，2 人获获数控车加工技术项目三等奖，4 人获建 建筑 CAD（团体）项目三等奖，2 人获零部件测绘与 CAD 成图技术（团 体）项目优秀奖。4 位指导老师，其中 2 位老师获数控车加工技术项 目指导教师二等奖，2 位老师建筑 CAD（团体）项目指导教师三等奖。 由此可见，本项目的实施在一定程度上改善了数控技术应用专业 办学条件，加快人才培养，不断满足企业用工需求，确保该建设项目 顺利推进。 但项目单位也提出，在实施过程中发现，设备运行正常，学校实 训处管理到位，细化工作有待进一步提高，校企合作模式和内容有待 进一步深入，教学组织形式有待进一步优化，基地的辐射带动作用有 待进一步提高。根据目前条件，基地的辐射带动范围少，有待进一步 扩大基地的辐射带动范围。 8 GDIECC 2.5 现代职业教育综合改革示范市项目（数控技术应用实训基地设备）绩效评价报告 项目绩效评价指标 本报告从项目决策情况、项目实施过程、项目产出情况、项目效 益情况四个方面进行综合评价，指标内容详见下表： 项目绩效评价表 表 2.5-1 一级指标 项目决策情 况 分值 二级指标 分值 项目立项 4 14 绩效目标 8 资金投入 2 资金管理 项目实施过 程 16 26 组织管理 10 产出数量 项目产出情 况 30 产出质量 三级指标 分值 评分 立项依据充分性 2 1.8 立项程序规范性 2 2 绩效目标合理性 4 3.3 绩效指标明确性 4 4 预算编制科学性 2 1.8 资金使用效率 8 8 预算调整变动性 3 3 资金使用合规性 5 3.7 管理制度健全性 2 2 项目绩效运监控开展情 况 3 2 制度执行有效性 5 5 30 26.7 30 26.3 100 89.6 实际完成率 30 产出时效 质量达标数 完成及时性 经济效益 社会效益 项目效益 30 项目效益 30 生态效益 可持续影响 社会公众或服务对象满 意度 总 分 9 GDIECC 现代职业教育综合改革示范市项目（数控技术应用实训基地设备）绩效评价报告 组织专家组对本项目的自评材料进行评审分析，专家组成员独立 评分，各专家评价总分算术平均后为评价得分。根据评价得分，确定 评价项目达到的档次，评价结果分为优、良、中、低、差五个档次。 其中：优秀（得分≥90）、良好（80～89）、中（70～79）、低 （60～69）、差（得分＜60）。 本项目专家组成员包括：吕祖垂、智南方、张翠兰。 各成员评分情况详见附件 1。 10 GDIECC 现代职业教育综合改革示范市项目（数控技术应用实训基地设备）绩效评价报告 第三章 评价结论 通过组织专家组开展交流会，核查与项目实施和评价有关的资料， 询问、查看项目实施情况等，参考自评报告和对自评情况的审核、分 析结果，对项目资金进行全面、综合评价。 3.1 综合分析 （1）前期决策 项目立项前期经过怀集县政府常务会会议等集体决策，立项程序 规范。项目设定的绩效目标明确，项目绩效目标细化，量化衡量指标。 可通过设定的宏观绩效目标对项目资金的产出效益进行明确衡量。项 目预算标准明确。 （2）项目实施 项目单位日常管理制度基本健全，各股室工作职责清晰。项目的 实施依照相关文件执行。实施过程中，资金的拨付与支出有严格的审 批程序和手续，资金使用合规，并且有进行运行绩效监控。 但项目存在申请支付金额与当期符合条件的实际金额不完全匹 配、支付时间有延误的情况，建议项目单位加强财政资金支付管理相 关办法的学习，在下一年实施过程中进一步优化相关管理办法，进一 步加强项目申请支付资金的管理。 （3）产出与效益 本项目的实施在一定程度上改善了数控技术应用专业办学条件， 加快人才培养，不断满足企业用工需求，确保该建设项目顺利推进。 11 GDIECC 3.2 现代职业教育综合改革示范市项目（数控技术应用实训基地设备）绩效评价报告 评价得分和档次 （1）评价得分 本项目评价得分 89.6 分。 （2）评价档次 评价结果 3.3 良 评价结论 综上所述，怀集县职业技术学校承担的“现代职业教育综合改革 示范市项目（数控技术应用实训基地设备）”，依据相关文件、实施 方案与管理办法合理设定项目目标，依靠良好的财务管理、业务管理， 按时按质完成项目目标，并取得良好的经济效益、社会效益。本项目 绩效综合评分 89.6 分，评价结果为 良 12 。 GDIECC 现代职业教育综合改革示范市项目（数控技术应用实训基地设备）绩效评价报告 第四章 4.1 问题及建议 存在问题 根据《怀集县财政局对添置数控技术应用实训基地设备的请示批 示》项目 500 万元资金原则上要在 2018 年内完成使用，实际上到 2020 年才完成，存在支付延误情况。 4.2 建议 根据评价过程中发现的问题，评价小组提出以下建议： 1、建议设立专门资料人员进行管理，整理、汇总全部档案资料， 并进行统一管理保存。 2、针对绩效评价过程中发现的问题和情况，按照要求进行整改， 对绩效评价中反应的共性问题，进行认真梳理，逐一核实，从根源上 防止问题重复产生。 3、建议进一步加强资金管理和项目管理。 13 附件 1：专家组项目绩效评价表 一级指 标 分值 二级 指标 分值 三级 指标 立项 依据 充分 性 项目决 策情况 14 项目 立项 分值 2 吕祖 垂 1.5 张翠 兰 2 智南 方 2 评分 1.8 评分 说明 指标解 释 充分 评价要点： ①是否符合国 家相关法律法 规、国民经济发 项目立 展规划和管委 项是否 会及县政府决 符合法 策； 律法规、②是否符合行 相关政 业发展规划和 立项依据充 策、发 政策要求； 分（2 分）， 展规划 ③是否与部门 基本充分（1 以及部 职责范围相符， 分），不充分 门职责，属于部门履职 （0 分） 用以反 所需； 映和考 ④项目指标是 核项目 否属于公共财 立项依 政支持范围； 据情况。⑤项目是否与 相关部门同类 项目或部门内 部相关项目重 复。 规范 项目申 请、设 立过程 是否符 合相关 要求， 用以反 映和考 核项目 立项的 规范情 况。 4 立项 程序 规范 性 2 2 2 2 2 指标说明 评分标准 评价要点： ①项目是否按 规定的程序申 请设立； ②审批文件、材 立项程序规 料是否符合相 范（（2 关要求； 分），基本规 ③事前是否已 范（1 分）， 经经过必要的 不规范 （0 分） 可行性研究、专 家论证、风险评 估、绩效评估、 集体决策； 一级指 标 分值 二级 指标 分值 三级 指标 绩效 目标 合理 性 绩效 目标 分值 4 吕祖 垂 4 张翠 兰 4 智南 方 2 评分 3.3 8 绩效 指标 明确 性 4 4 4 4 评分 说明 指标解 释 基本 合理 项目所 设定的 绩效目 标是否 依据充 分，是 否符合 客观实 际，用 以反映 项目绩 效目标 与项目 实施的 相符情 况。 指标说明 评分标准 评价要点： ①项目是否有绩 效目标； ②项目绩效目标 与实际工作内 目标合理、明 容是否具有相 确（4 分）， 关性； 基本合理、明 ③项目预期产出 确（2 分）， 效益和效果是 不合理、不明 否符合正常的 确（0 分）； 业绩水平； ④是否与预算确 定的项目投资 额或资金量相 匹配。 依据绩 效目标 设定的 全面细化量 评价要点： 绩效指 化指标（4 ①是否将项目 标是否 分），主要目 绩效目标细化 清晰、 标细化量化 分解为具体的 细化、 （2 分），无 绩效指标； 可衡量 量化指标（0 ②是否通过清 等，用 分）；若有个 晰、可衡量的指 以反映 别绩效指标 标值予以体现； 和考核 设置不明确 ③是否与项目 项目绩 的，可按每个 目标任务数或 效目标 指标 0.5 分 计划数相对应。 的明细 酌情扣分。 化及量 化情况。 一级指 标 分值 二级 指标 资金 投入 分值 2 三级 指标 预算 编制 科学 性 分值 2 吕祖 垂 1.5 张翠 兰 2 智南 方 2 评分 1.8 评分 说明 指标解 释 合理 项目预 算编制 是否经 过科学 论证、 有明确 标准， 资金额 度与年 度目标 是否相 适应， 用以反 映和考 核项目 预算编 制的科 学性、 合理性 情况。 指标说明 评分标准 评价要点： ①预算编制是否 经过科学论证； ②预算内容与项 目内容是否匹 预算编制科 配； 学、合理（2 ③预算额度测算 分），基本科 依据是否充分， 学、合理（1 是否按照标准 分），不科学、 编制； 不合理 （0 分） ④预算确定的项 目投资额或资 金量是否与工 作任务相匹配。 一级指 标 分值 二级 指标 分值 三级 指标 资金 使用 效率 项目实 施过程 26 资金 管理 分值 8 吕祖 垂 8 张翠 兰 8 智南 方 8 评分 8 评分 说明 指标解 释 100% 评价要点： ①项目实际支出 规模是否与项 预算支出完 目预算资金相 成率≥95%得 符，以预算支出 8 分，每下降 完成率为主要 5%（含 考核指标； 10%），扣 2 预算支出完成 项目预 分，扣完 8 分 率=（年终执行 算资金 为止。评分时 数/（年初预算 是否执 需结合项目 数±年中预算 行到位， 资金结余原 调整数））× 用以反 因酌情调整 100% 映和考 分值。其中： 年终执行数：项 核项目 预算支出完 目（用款）单位 预算资 成率低于 80% 实际已完成的 金的执 不得分；完成 资金支出数，不 行情况。 率在 30%（不 含转拨资金数。 含 30%）以下 年中预算调整 的，扣 30 分。 数：指经批准的 涉及资金分 预算调整数，不 解的按权重 含指标分解数。 计算。 ②项目资金结余 情况及原因分 析。 无变 动 项目预算未 项目预 调整（3 评价要点： 算编制 分），有调整 ①评价年度内 是否有 并履行了相 项目预算是否 变动， 关手续（2 有调整； 用以反 分），有调整 ②项目预算有 映和考 但未履行相 调整的，是否履 核项目 关手续（0 行了相关手续。 预算与 分）。评分时 ③项目预算调 项目内 需结合项目 整金额及原因 容的相 预算调整金 分析。 符情况。 额及原因酌 情调整分值。 16 预算 调整 变动 性 3 3 3 3 3 指标说明 评分标准 一级指 标 分值 二级 指标 分值 三级 指标 资金 使用 合规 性 组织 管理 10 管理 制度 健全 性 分值 5 2 吕祖 垂 3 2 张翠 兰 5 2 智南 方 3 2 评分 3.7 2 评分 说明 指标解 释 未见 会计 核算 凭证 评价要点： ①是否符合国家 财经法规和财 项目资 务管理制度以 资金使用完 金使用 及有关专项资 全合规（5 是否符 金管理办法的 分），基本合 合相关 规定； 规（3 分）， 的财务 ②资金的拨付是 不合规（0 管理制 否有完整的审 分）。其中以 度规定，批程序和手续； 下情况不得 用以反 ③项目的重大开 分：虚列、套 映和考 支是否经过评 取、截留、挤 核项目 估认证； 占、挪用、超 资金的 ④是否符合项目 预算范围开 规范运 预算批复或合 支不得分。 行情况。同规定的用途； ⑤是否存在截留、 挤占、挪用、 虚列 支出等情况。 有制 度 项目实 施单位 的财务 和业务 管理制 度是否 健全， 用以反 映和考 核财务 和业务 管理制 度对项 目顺利 实施的 保障情 况。 指标说明 评分标准 评价要点： ①是否已制定 或具有相应的 项目管理制 财务和业务管 度健全（2 理制度； 分），基本健 ②财务和业务 全（1 分）， 管理制度是否 不健全 （0 分） 合法、合规、完 整。 一级指 标 分值 二级 指标 分值 三级 指标 项目 绩效 运监 控开 展情 况 制度 执行 有效 性 分值 3 5 吕祖 垂 3 5 张翠 兰 3 5 智南 方 0 5 评分 2 5 评分 说明 指标解 释 未见 绩效 运行 表 有提交绩效 运行监控表， 有采取措施 进行运行监 是否按 控的得 3 分； 评价要点： 当年度 有提交绩效 ①是否有开展运 工作要 运行监控表， 行监控； 求开展 但未及时采 ②相关措施是否 绩效运 取有效措施 有效。 行监控。 调整预算、目 标的， 得 1 分； 未提交绩效 运行监控表 不得分。 指标说明 评分标准 评价要点： ①是否遵守相 关法律法规和 业务管理规定； ②项目调整手 完全按制度 续是否完备； 执行（5 分） 项目实 ③项目合同书、 基本执行（3 施是否 验收报告、技术 分），未执行 符合相 鉴定等资料是 （0 分）。其 关管理 否齐全并及时 中：未按规定 规定， 归档； 政府采购、招 用以反 ④项目实施的 投标、投资评 映和考 人员条件、场地 审的；项目管 核各项 设备、信息支撑 理出现严重 管理制 等是否落实到 问题的；发生 度的执 位； 较大等级以 行情况。⑤是否按规定 上生产安全 执行了政府采 事故的,扣 30 购、招投标、投 分。 资评审、法人负 责制、 合同管理、 质量监理等各 项制度。 一级指 标 项目产 出情况 分值 30 二级 指标 产出 数量 分值 30 三级 指标 实际 完成 率 分值 30 吕祖 垂 28 张翠 兰 25 智南 方 27 评分 26.7 评分 说明 指标解 释 指标说明 评分标准 此 3 项指标 需要根据项 目具体情况， 将其细化为 相应的个性 化指标，指标 总数不得少 于 3 个。 对照绩效目 标，实际值达 到预期值 100%（25 项目实 分），≥90% 实际完成率= 施的实 （20 分），≥ （实际产出数/ 际产出 80%（15 计划产出数） （或购 分），≥70% *100%。 置）数 （10 分），≥ 实际产出（或购 与计划 60%（5 分）， 置）数：一定时 产出 低于 60%（0 期（本年度或项 （或购 分）。 目期）内项目实 置）数 单项指标的 际产出或购置 的比率， 评分参照上 的产品或提供 用以反 述标准和比 的服务数量。 映和考 例执行，实际 计划产出（或购 核项目 值达到预期 置）数：项目绩 产出 值 100%（得 效目标确定的 （或购 100%配分）， 在一定时期内 置）数 ≥90%（得 计划产出或购 量目标 80%配分）， 置的产品或提 的实现 ≥80%（得 供的服务数量。 程度。 60%配分）， ≥70%（得 40%配分）， ≥60%（得 20%配分）， 低于 60%（0 分）。 说明：配分是 指具体指标 所分配的分 值。 项目验收不 合格或实际 完成率在 30 ％以下的 （不含 30％） 扣 30 分。 一级指 标 分值 二级 指标 产出 质量 产出 时效 分值 三级 指标 分值 吕祖 垂 张翠 兰 智南 方 评分 评分 说明 指标解 释 指标说明 质量 达标 数 项目完 质量达标率= 成的质 （质量达标产 量达标 出数/实际产出 产出 数）*100%。 （或购 质量达标产出 置）数 （或购置）数： 与实际 一定时期（本年 产出 度或项目期）内 （或购 实际达到既定 置）数 质量标准的产 的比率，品或服务数量。 用以反 既定质量标准 映和考 是指项目实施 核项目 单位设立绩效 产出 目标时依据计 （或购 划标准、行业标 置）质 准、历史标准或 量目标 其他标准而设 的实现 定的绩效指标 程度。 值。 完成 及时 性 项目实 际完成 时间与 实际完成时间： 计划完 项目实施单位 成时间 完成该项目实 的比较， 际所耗用的时 用以反 间。 映和考 计划完成时间： 核项目 按照项目实施 产出 计划或相关规 （或购 定完成该项目 置）时 所需的时间。 效目标 的实现 程度。 评分标准 一级指 标 分值 二级 指标 分值 三级 指标 分值 吕祖 垂 张翠 兰 智南 方 评分 经济 效益 项目效 益 30 项目 效益 30 社会 效益 生态 效益 指标解 释 指标说明 评分标准 成本节约率 成本节约率 完成项 =[（计划成本≥10%（5 目计划 实际成本）/计 分），≥5% 工作目 划成本]*100%。 （3 分），≥ 标的实 实际成本：项目 3%（1 分）， 际节约 实施单位如期、 低于 3%（0 成本与 保质、保量完成 分）。 计划成 既定工作目标 该指标可根 本的比 实际所耗费的 据项目具体 率，用 支出。 情况选择设 以反映 计划成本：项目 置，若不选择 和考核 实施单位为完 该指标，则将 项目的 成工作目标计 分值分配给 成本节 划安排的支出， 其他产出指 约程度。一般以项目预 标。 算为参考。 成本 节约 率 产出 成本 评分 说明 30 30 25 24 26.3 项目实 评价时根据 施对经 选取的四级 济发展 指标进行测 所带来 评。 的直接 对照绩效目 或间接 标，实际值达 此 4 项指标为设 影响情 到预期值 置项目支出绩 况。 100%（30 效评价指标时 项目实 分），≥90% 必须考虑的共 施对社 （24 分），≥ 性要素，可根据 会发展 80%（18 项目实际并结 所带来 分），≥70% 合绩效目标设 的直接 （12 分），≥ 立情况有选择 或间接 60%（6 分）， 地进行设置，并 影响情 低于 60%（0 将其细化为相 况。 分）。 应的个性化指 单项指标的 项目实 标。指标总数不 评分参照上 施对生 得少于 4 个。 述标准和比 态环境 例执行，实际 所带来 值达到预期 的直接 值 100%（得 或间接 100%配分）， 影响情 ≥90%（得 况。 一级指 标 分值 二级 指标 总 分 分值 三级 指标 分值 吕祖 垂 张翠 兰 智南 方 评分 评分 说明 指标解 释 指标说明 可持 续影 响 项目后 续运行 及成效 发挥的 可持续 影响情 况。分 析近三 年的资 金和绩 效情况， 判断项 目的可 替代性， 提出项 目下一 步发展 建议。 社会 公众 或服 务对 象满 意度 社会公众或服 社会公 务对象是指因 众或服 该项目实施而 务对象 受到影响的部 对项目 门（单位）、群 实施效 体或个人。一般 果的满 采取社会调查 意程度。 的方式。 100 95 90 80 89.6 评分标准 80%配分）， ≥80%（得 60%配分）， ≥70%（得 40%配分）， ≥60%（得 20%配分）， 低于 60%（0 分）。 项目完成后 绩效明显偏 低的，扣 30 分。 良 项目二 怀集中学初中教学楼 E 栋和学生宿舍楼 D 栋工程 建设资金（直接支付） 资金使用绩效评估报告 广东省国际工程咨询有限公司 二〇二一年八月 GDIECC 怀集中学初中教学楼 E 栋和学生宿舍楼 D 栋工程建设资金（直接支付）事后绩效评估报告 编 制 人 员 主要参加人员 叶鹏飞 彭 宇 张五美 张辉强 郑 晶 校 核 聂征宇 审 核 符 审 定 陈伟东 晓 高级经济师 咨询工程师（投资） 经济师 工程师 经济师 工程师 工程师 咨询工程师（投资） 经济师 咨询工程师（投资） 高级经济师 高级工程师 GDIECC 怀集中学初中教学楼 E 栋和学生宿舍楼 D 栋工程建设资金（直接支付）事后绩效评估报告 前 言 为强化预算监督管理、提高资金使用绩效，提高政府投资决策水平和投资效益，及时总结项目 经费管理的经验教训，为其他建设项目提供有益的借鉴。 根据《肇庆市贯彻落实省委、省政府关于全面实施预算绩效管理若干意见的工作方案》(肇财 评[2019]4 号)和市委、市政府有关部署，按照《怀集县 2020 年度财政支出资金使用绩效第三方评价 工作的通知》（怀财绩[2021]3 号）安排，怀集县财政局于 2021 年 7 月委托我司对使用 2020 年度 县级财政支出资金的 7 个项目实施财政支出资金使用绩效评价工作。 我司接受委托后，根据项目的具体情况，选派具有丰富同类项目经验的咨询工程师担任项目负 责人，成立了包括技术经济、项目管理等专业人员的项目工作组，并根据项目情况选取了审计、绩 效评价、招采购专业的三位专家组成专家组进行评估工作。 项目小组结合项目自评报告对提交的绩效自评资料进行收集、分类整理，组织专家对所有项目 的自评材料进行评审分析，为开展现场评价提供参考。 因疫情原因，项目小组组织了相关专家与怀集县教育局于 2021 年 7 月 13 日进行了视频会议， 核查与项目实施和评价有关的资料，参考自评报告和对自评情况的审核、分析结果，对项目资金进 行全面、综合评价。 为保证评价工作的科学性、严谨性、可行性和时效性，根据财政部门有关绩效评价规定的要求， 特编制本绩效评价报告。 GDIECC 怀集中学初中教学楼 E 栋和学生宿舍楼 D 栋工程建设资金（直接支付）事后绩效评估报告 目 录 第一章 概述 ...............................................1 1.1 项目概况 .............................................1 1.2 编制依据 .............................................2 1.3 项目的立项与目标 .....................................3 1.4 项目资金落实与使用情况 ...............................3 1.5 项目效益现状 .........................................4 第二章 评价指标分析 .......................................5 2.1 项目决策阶段 .........................................5 2.2 项目实施过程 .........................................7 2.3 项目产出情况 .........................................8 2.4 项目效益情况 .........................................9 2.5 项目绩效评价指标 ....................................10 第三章 评价结论 ..........................................12 3.1 综合分析 ............................................12 3.2 评价得分和档次 ......................................13 3.3 评价结论 ............................................13 第四章 问题及建议 ........................................15 4.1 存在问题 ............................................15 4.2 建议 ................................................15 附件1：专家组项目绩效评价表 ..............................16 专家组项目绩效评价汇总表 .................................16 GDIECC 怀集中学初中教学楼 E 栋和学生宿舍楼 D 栋工程建设资金（直接支付）事后绩效评估报告 第五章 1.1 概述 项目概况 1、项目名称 怀集中学初中教学楼 E 栋和学生宿舍楼 D 栋工程 2、项目（用款）单位 怀集中学 3、项目时间范围 绩效评价时间范围：2020 年 1 月至 2020 年 12 月。 4、项目简要情况 本项目工程位于怀集县城北郊天湖怀集中学内。怀集中学是肇庆市重点高中，学校占 地面积 402 亩，现有高中部 120 个教学班，初中部 36 个教学班，在校学生 9323 多人，教 职员工 631 人。怀集原设计高中 90 个教学班，初中 30 个教学班，学生总容纳量是 6300 多人。近年，为完成省市县普通高中招生任务，特别是 2014 年学校增加初中招生后，其教 学楼和宿舍楼严重不足。为解决问题，怀集中学于 2017 年开始筹建初中教学楼 E 栋、宿舍 楼 D 栋，项目拟建设地点在学校规划用地内，其中教学楼（E 栋）占地面积 995㎡，建筑 面积 4229㎡，地上五层，混凝土框架结构；学生宿舍（D 栋）占地面积 870㎡，建筑面积 5462 ㎡，地上六层，混凝土框架结构。 该项目在 2016 年 10 月 25 日经怀集县发展和改革局批准立项（怀发改资【2016】376 号），设计单位为广东省教育建筑设计研究院，勘察单位为广东省肇庆市建筑设计院有限公 司，监理单位为肇庆市城业建设工程监理有限公司，施工单位为广东智众拓建设工程有限公 司。 本项目工程于 2017 年 10 月开工， 2020 年 11 月完成竣工验收 工作，并于 2021 年 2 月完成竣工验收备案。本工程工程预算审核总 费用为 22,776,321.78 元，现已支付费用为 19,477,275.7 元。其中 2020 年度支付费用 1,499,000 元，2021 年至目前为止支付 500,000 元，尚有 3,299,046.08 元未支付。 1 GDIECC 1.2 怀集中学初中教学楼 E 栋和学生宿舍楼 D 栋工程建设资金（直接支付）事后绩效评估报告 编制依据 1、《财政部关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（财预〔2011〕285 号）； 2、《关于推进广东省财政绩效管理改革的指导意见》（粤财评〔2011〕23 号）； 3、《关于深化省级预算编制执行监督管理改革的意见》（粤办发〔2018〕17 号）； 4、《广东省财政支出绩效评价试行方案》（粤财评〔2004〕1 号）； 5、《肇庆市财政支出绩效评价试行方案》（肇财评〔2006〕1 号）； 6、《怀集县财政支出绩效评价试行方案》（怀财绩〔2007〕3 号）； 7、《肇庆市贯彻落实省委、省政府关于全面实施预算绩效管理若干意见的工作方案》 (肇财评〔2019〕14 号)； 8、《怀集县贯彻落实肇庆市财政局关于全面实施预算绩效管理若干意见的工作方案》 (怀财绩〔2020〕9 号)； 9、 《怀集县 2020 年度财政支出资金使用绩效第三方评价工作的通知》 （怀财绩[2021]3 号）； 10、项目（用款）单位自评报告及相关材料。 1.3 项目的立项与目标 1、立项情况 根据《关于怀集中学初中教学楼(E 栋)及学生宿舍(D 栋)工程建 设的申请》、《关于建设怀集中学初中教学楼(E 栋)及学生宿舍(D 栋) 的复函》怀府办函〔2016〕136 号及《关于怀集中学初中教学楼( E 栋) 及学生宿舍 ( D 栋)工程可行性研究报告的批复》（怀发改资〔2016〕 376 号），项目于 2016 年 10 月 25 日完成立项工作。 2、目标设定 完成教学楼（E 栋）学生宿舍（D 栋）建设任务，按建设项目年 度规划及时竣工并投入使用；增加初中教学教室和宿舍供给，满足初 中部学生教学和住宿的需求；加强对房屋使用和维护的建设和管理。 1.4 项目资金落实与使用情况 本项目于截至 2021 年 1 月 31 日，已支付资金 19,477,275.70 元， 2 GDIECC 怀集中学初中教学楼 E 栋和学生宿舍楼 D 栋工程建设资金（直接支付）事后绩效评估报告 完成预算审核总费用的支付率为 85.52%。（未见结算资料） 1.5 项目效益现状 学生宿舍 D 栋于 2018 年 2 月完成天面层,并于 2018 年 12 月完成 装饰装修。教学楼（E 栋）于 2019 年投入使用，2020 年 11 月完成竣 工验收工作，并于 2021 年 2 月完成竣工验收备案。 3 GDIECC 怀集中学初中教学楼 E 栋和学生宿舍楼 D 栋工程建设资金（直接支付）事后绩效评估报告 第六章 2.1 评价指标分析 项目决策阶段 （一）项目立项情况 根据《关于怀集中学初中教学楼(E 栋)及学生宿舍(D 栋)工程建 设的申请》、《关于建设怀集中学初中教学楼(E 栋)及学生宿舍(D 栋) 的复函》（怀府办函〔2016〕136 号）及《关于怀集中学初中教学楼(E 栋)及学生宿舍(D 栋)工程可行性研究报告的批复的》 （怀发改资 〔2016〕 376 号），项目于 2016 年 3 月 3 日申请立项，2016 年 10 月 25 日完 成立项工作。 县发展和改革局审批项目前，征询县财政局和相关部门的意见。 项目批准后，对项目单位报送的可行性研究报告进行了批复，立项程 序规范。 （二）绩效目标设定 根据项目相关资料，本项目贯彻执行教育部等六部门关于印发 《教育脱贫攻坚“十三五”规划》的通知（教发 〔 2016 〕 18 号）、 《关于进一步加强全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条 件中期有关工作的通知》（教督〔2017〕9 号）及中共中央办公厅、 国 务 院 办 公 厅 印 发 《 加 快 推 进 教 育 现 代 化 实 施 方 案 (2018-2022 年)》，进一步推进怀集县义务教育阶段的均衡发展，适应怀集县经 济社会发展和人口增长带来的新学位的需求。 项目绩效目标设定为：完成教学楼（E 栋）学生宿舍（D 栋）建 4 GDIECC 怀集中学初中教学楼 E 栋和学生宿舍楼 D 栋工程建设资金（直接支付）事后绩效评估报告 设任务，其中教学楼（E 栋）占地面积 995㎡，建筑面积 4229㎡，地 上五层，混凝土框架结构；学生宿舍（D 栋）占地面积 870㎡，建筑 面积 5462㎡，地上六层，混凝土框架结构，按建设项目年度规划及 时竣工并投入使用；增加初中教学教室和宿舍供给，满足初中部学生 教学和住宿的需求；加强对房屋使用和维护的建设和管理。 项目的建设将进一步提高教育均衡优质发展水平，进一步推进基 础教育现代化能力，符合广大人民群众对优质教育的新期盼。 项目设定的绩效目标符合本项目建设实施的实际需要，绩效目标 设定基本合理。项目绩效目标比较明确、细化，通过量化衡量指标， 实现对项目社会效益、经济效益的明确衡量。从目前情况来看，教学 楼（E 栋）已经开始使用，项目的实施已经取得了一定的效益，基本 实现了设定的绩效目标。 （三）项目资金投入 项目资金预算根据《怀集县 2015 年基础教育创强省级奖补专项 资金安排方案》（粤财教〔2015〕144 号 第二批）、《关于下达 2016 年推进基础教育现代化省级奖补资金(第三批)的通知》 （粤财教 〔2016〕 479 号）及《关于提前下达 2017 年推进基础教育现代化奖补资金的 通知》（粤财教〔2016〕453 号）的相关规定，按照项目单位的《资 金管理办法》相关规定执行。项目可行性研究报告的批复金额为 23,500,000 元，项目清单预算经怀集县财政投资评审中心批复金额 为 22,776,321.78 元。 项目预算编制经过科学论证，预算内容与项目内容匹配，预算额 5 GDIECC 怀集中学初中教学楼 E 栋和学生宿舍楼 D 栋工程建设资金（直接支付）事后绩效评估报告 度按照标准编制审核，测算依据充分，项目投资额与工作任务相匹配， 预算资金额度设定科学、合理。 2.2 项目实施过程 （一）资金管理 根据项目资金预算根据《怀集县 2015 年基础教育创强省级奖补 专项资金安排方案》（粤财教〔2015〕144 号 第二批）、《关于下 达 2016 年推进基础教育现代化省级奖补资金(第三批)的通知》（粤 财教〔2016〕479 号）及《关于提前下达 2017 年推进基础教育现代化 奖补资金的通知》（粤财教〔2016〕453 号）相关规定，项目单位按 照相关文件要求进行项目报批，并根据财政资金管理等有关规定，参 照本单位的《资金管理办法》，加强对资金的使用管理和监督，专款 专用，确保资金使用效益。项目单位提供了完整的项目支出明细账、 财政直接支出凭证、支付申请书、发票等财务凭证。 怀集县财政局于 2017 年 6 月 20 日完成了工程测量费、工程研究 报告编制费、图纸审查费、测量费、氡气检测与波速测试费、招标代 理费、造价咨询费、防雷设施检测费、概算编制费、工程设计费、勘 察费、工程监理费、工程桩检查费和项目工程款的费用，共计 22,776,321.78 元。 项目预算资金暂未出现调整，资金至目前为止共支付 19,477,275.70 元，支出率为 85.52%，资金的拨付与支出有严格的审 批程序和手续，资金使用完全合规，不存在资金挪用、虚列支出等情 况。 6 GDIECC 怀集中学初中教学楼 E 栋和学生宿舍楼 D 栋工程建设资金（直接支付）事后绩效评估报告 （二）组织管理 项目单位依照《建设工程项目管理规范》GB/T50326-2017 相关 要求，明确相关工作人员职责，落实工作任务，参照本项目实施管理 制度、管理办法对项目进行日常管理。 项目的实施开展遵守相关法律法规和业务管理的规定，管理制度 健全，基本按规定执行了合同管理、财务管理、质量监理等各项制度， 各类资金支出手续齐全合规，项目合同书、工程设计文件审核、验收 报告等资料齐全。本项目为小型固定资产基建工程，根据发改部门核 准，该项目建筑工程全部委托招标代理机构采用公开招标，项目勘察、 设计及监理采用不采用招标。本项目建筑工程通过肇庆市公共资源交 易中心怀集分中心公开招标，中标单位为广东智众拓建设工程有限公 司。项目各项招标符合《广东省实施(中华人民共和国招标投标法)办 法》的相关规定。 不足之处： 1. 由于工程监理公司临时更换总监理工程师致使项目报建迟缓。 部分工作存在滞后现象。 2. 根据项目提供资料，项目于竣工验收和投入使用存在顺序混 乱情况。 3. 根据项目提供验收资料，施工组织等方案报审存在漏签问题， 工程建设许可程序存在混乱等情况。 2.3 项目产出情况 教学楼（E 栋）学生宿舍（D 栋）建设任务，其中教学楼（E 栋） 7 GDIECC 怀集中学初中教学楼 E 栋和学生宿舍楼 D 栋工程建设资金（直接支付）事后绩效评估报告 占地面积 995㎡，建筑面积 4229㎡，地上五层，混凝土框架结构；学 生宿舍（D 栋）占地面积 870㎡，建筑面积 5462㎡，地上六层，混凝 土框架结构。学生宿舍 D 栋于 2018 年 12 月完成装饰装修，教学楼 （E 栋）于 2019 年投入使用，项目于 2020 年 11 月 12 日完成竣工验 收工作。 项目实际开工时间为于 2017 年 9 月，施工合同工期为 360 天， 实际竣工验收时间为 2020 年 11 月 12 日，实际工期为 3 年多。相比 计划，项目竣工延迟时间较多，施工进度存在滞后。 项目预算审核总投资为 22,776,321.78 元元，与可研批复金额 23,500,000 元对比，项目成本节约率为 3.08%。 2.4 项目效益情况 项目于 2017 年 11 月开工，2019 年投入使用，2020 年 11 月 12 日竣工验收。项目完成增加教学面积 4229㎡，增加学生宿舍面积 5462 ㎡，可满足 500 多个学位，108 间学生宿舍的需求，大大缓解教学面 积不足，学生住宿紧张的局面，使怀集中学教学基础设施得到进一步 的增强。 本项目贯彻执行国家《教育脱贫攻坚“十三五”规划》的通知 （教发[2016]18 号）及《关于进一步加强全面改善贫困地区义务教 育薄弱学校基本办学条件中期有关工作的通知》（教督[2017] 9 号） 等相关通知的精神，全面改善义务教育薄弱学校基本办学条件。怀集 中学为肇庆市重点中学，随着人民群众对子女成人成才的希望值增高， 对教育资源的需求也同样增高。本项目的建设针对怀集县优质资源匮 8 GDIECC 怀集中学初中教学楼 E 栋和学生宿舍楼 D 栋工程建设资金（直接支付）事后绩效评估报告 乏的现状，扩大了优质资源的总量，提升了人才培养水平，为怀集县 提供丰富的优质教育。总体而言，项目具有较好的社会效益和经济效 益。 2.5 项目绩效评价指标 本报告从项目决策情况、项目实施过程、项目产出情况、项目效 益情况四个方面进行综合评价，指标内容详见下表： 项目绩效评价表 表 2.5-1 一级 分值 指标 二级 指标 项目 立项 项目 决策 情况 14 8 资金 投入 2 项目 效益 16 26 组织 管理 项目 产出 情况 4 绩效 目标 资金 管理 项目 实施 过程 分值 30 30 产出 数量 产出 质量 产出 时效 产出 成本 项目 效益 10 30 三级指标 立项依据 充分性 立项程序 规范性 绩效目标 合理性 绩效指标 明确性 预算编制 科学性 资金使用 效率 预算调整 变动性 资金使用 合规性 管理制度 健全性 项目绩效 运监控开 展情况 制度执行 有效性 实际完成 率 质量达标 数 完成及时 性 成本节约 率 分值 评分 评分说明 2 2.00 充分 2 2.00 规范 4 2.67 4 2.67 2 2.00 科学、合理 8 6.00 支出率为 85.52% 3 3.00 未调整 5 4.33 未见会计核算 凭证 2 2.00 健全 3 1.00 未提交绩效运 行监控表 5 3.00 基本按制度执 行 完成 100% 25.00 30 1.00 经济效益 30 绩效目标缺资 料 缺少全面量化 指标 30 社会效益 生态效益 9 26.67 达标率 100% 未按计划时间 完成 项目成本节约 率为 3.08% 项目尚未完成 结算 达到预期 GDIECC 一级 指标 怀集中学初中教学楼 E 栋和学生宿舍楼 D 栋工程建设资金（直接支付）事后绩效评估报告 分值 二级 指标 分值 三级指标 分值 评分 可持续影 响 社会公众 或服务对 象满意度 评分说明 达到可持续发 展 社会公众比较 满意 100 总 分 83.33 组织专家组对本项目的自评材料进行评审分析，专家组成员独立 评分，各专家评价总分算术平均后为评价得分。根据评价得分，确定 评价项目达到的档次，评价结果分为优、良、中、低、差五个档次。 其中：优秀（得分≥90）、良好（80～89）、中（70～79）、低 （60～69）、差（得分＜60）。 本项目专家组成员包括：智南方、吕祖垂、张翠兰 各成员评分情况详见附件 1。 10 GDIECC 怀集中学初中教学楼 E 栋和学生宿舍楼 D 栋工程建设资金（直接支付）事后绩效评估报告 第七章 评价结论 因疫情原因，项目小组组织了相关专家与怀集县教育局于 2021 年 7 月 13 日进行了视频会议，核查与项目实施和评价有关的资料， 参考自评报告和对自评情况的审核、分析结果，对项目资金进行全面、 综合评价。 3.1 综合分析 （1）前期决策 根据《关于怀集中学初中教学楼(E 栋)及学生宿舍(D 栋)工程建 设的申请》、《关于建设怀集中学初中教学楼(E 栋)及学生宿舍(D 栋) 的复函》怀府办函〔2016〕136 号及《关于怀集中学初中教学楼( E 栋) 及学生宿舍 ( D 栋)工程可行性研究报告的批复》（怀发改资〔2016〕 376 号），项目于 2016 年 10 月 25 日完成立项工作，批复金额为 23,500,000 元。项目清单预算经怀集县财政投资评审中心批复金额 为 22,776,321.78 元。项目前期的决策及立项程序合理规范 （2）项目实施 项目的实施开展过程中，项目单位遵守相关法律法规和业务管理 的规定，管理制度健全，基本按规定执行了合同管理、财务管理、质 量监理等各项制度，各类资金支出手续齐全合规，项目合同书、工程 设计文件、验收报告等资料齐全。本项目在施工招投标过程中管理规 范，符合《广东省实施(中华人民共和国招标投标法)办法》的相关规 定。 11 GDIECC 怀集中学初中教学楼 E 栋和学生宿舍楼 D 栋工程建设资金（直接支付）事后绩效评估报告 但是，项目报建迟缓，部分工作存在滞后现象、项目完工、竣工 验收未按既定计划完成。 此外，竣工验收和投入使用存在顺序混乱情况，项目施工方案报 审存在漏签问题，工程建设许可程序存在混乱等情况。 （3）产出与效益 本项目的建设大大缓解教学面积不足，学生住宿紧张的局面， 改善了学校办学条件，增加了教学和学生宿舍供给，满足了 师生对优质住宿环境和教学环境需求。 怀集中学为肇庆市重点中学，本项目的建设满足了人民群众对优 质教育资源了迫切需求，为社会后备人才的培养提供了良好环境。总 体而言，项目具有较好的社会效益和经济效益。 3.2 评价得分和档次 （1）评价得分 本项目评价得分 83.33 分。 （2）评价档次 评价结果 良好。 3.3 评价结论 综上所述，怀集县怀集中学申报的“怀集中学初中教学楼 E 栋和 学生宿舍楼 D 栋工程建设资金（直接支付）”依据相关文件合理设定 项目目标，依靠良好的财务管理、业务管理，按时按质完成了 2020 年的项目目标，预期将取得良好的经济效益、社会效益、可持续性效 12 GDIECC 怀集中学初中教学楼 E 栋和学生宿舍楼 D 栋工程建设资金（直接支付）事后绩效评估报告 益。本项目绩效综合评分 83.33 分，评价结果为 13 良好 。 GDIECC 怀集中学初中教学楼 E 栋和学生宿舍楼 D 栋工程建设资金（直接支付）事后绩效评估报告 第八章 4.1 问题及建议 存在问题 1、 本项目在实施过程中竣工验收和投入使用存在顺序混乱情 况，项目施工方案报审存在漏签问题，工程建设许可程序存在混乱， 部分施工方案审批资料签字不规范等情况。 2、项目实际施工进度滞后于计划进度，项目管理单位未及时采 取有效施工管理措施，未按时实现项目预期目标。 4.2 建议 根据评价过程中发现的问题，评价小组提出以下建议： 1、建议设立专门资料人员对工程验收资料进行管理，整理、汇 总全部档案资料，并进行统一管理保存；建立工程项目专项备查账。 2、加强项目管理相关规范文件学习，严格执行项目单位管理流 程，加强项目统筹，保证项目开展时序，加强用房管理。 3、建议项目单位尽快征询学生和老师对新教学楼和宿舍的使用 效果评价。 14 GDIECC 怀集中学初中教学楼 E 栋和学生宿舍楼 D 栋工程建设资金（直接支付）事后绩效评估报告 附件 1：专家组项目绩效评价表 专家组项目绩效评价汇总表 一 级 指 标 分 值 二 级 指 标 评分 分 值 三级 指标 立项 依据 充分 性 项 目 立 项 2 智 南 方 2 吕 祖 垂 2 张 翠 兰 2 评 分 说 明 充 分 4 立项 程序 规范 性 项 目 决 策 情 况 分 值 2 2 2 2 规 范 4 绩 效 目 标 缺 资 料 14 绩效 目标 合理 性 绩 效 目 标 4 2 2 8 绩效 指标 明确 性 4 2 2 4 缺 少 全 面 量 化 指 标 15 指标解释 指标说明 评价要点： 项目立项 ①是否符合国家相关法律 是否符合 法规、国民经济发展规划和 法律法规、 管委会及县政府决策； 相关政策、 ②是否符合行业发展规划 发展规划 和政策要求； 以及部门 ③是否与部门职责范围相 职责，用 符，属于部门履职所需； 以反映和 ④项目指标是否属于公共 考核项目 财政支持范围； 立项依据 ⑤项目是否与相关部门同 情况。 类项目或部门内部相关项 目重复。 评价要点： 项目申请、 ①项目是否按规定的程序 设立过程 申请设立； 是否符合 ②审批文件、材料是否符合 相关要求， 相关要求； 用以反映 ③事前是否已经经过必要 和考核项 的可行性研究、专家论证、 目立项的 风险评估、绩效评估、集体 规范情况。 决策； 项目所设 定的绩效 评价要点： 目标是否 ①项目是否有绩效目标； 依据充分， ②项目绩效目标与实际工 是否符合 作内容是否具有相关性； 客观实际， ③项目预期产出效益和效 用以反映 果是否符合正常的业绩水 项目绩效 平； 目标与项 ④是否与预算确定的项目 目实施的 投资额或资金量相匹配。 相符情况。 评分标准 立项依据 充分（2 分），基 本充分 （1 分）， 不充分 （0 分） 立项程序 规范 （（2 分），基 本规范 （1 分）， 不规范 （0 分） 目标合理、 明确（4 分），基 本合理、 明确（2 分），不 合理、不 明确（0 分）； 全面细化 依据绩效 量化指标 目标设定 （4 分）， 的绩效指 主要目标 评价要点： 标是否清 细化量化 ①是否将项目绩效目标细 晰、细化、 （2 分）， 化分解为具体的绩效指标； 可衡量等， 无量化指 ②是否通过清晰、可衡量的 用以反映 标（0 指标值予以体现； 和考核项 分）；若 ③是否与项目目标任务数 目绩效目 有个别绩 或计划数相对应。 标的明细 效指标设 化及量化 置不明确 情况。 的，可按 每个指标 GDIECC 一 级 指 标 分 值 二 级 指 标 怀集中学初中教学楼 E 栋和学生宿舍楼 D 栋工程建设资金（直接支付）事后绩效评估报告 评分 分 值 三级 指标 分 值 智 南 方 吕 祖 垂 张 翠 兰 评 分 说 明 指标解释 指标说明 评分标准 0.5 分酌 情扣分。 资 金 投 入 项 目 实 施 过 程 26 资 金 管 理 2 预算 编制 科学 性 2 2 2 2 项目预算 编制是否 经过科学 评价要点： 论证、有 ①预算编制是否经过科学 明确标准， 论证； 资金额度 科 ②预算内容与项目内容是 与年度目 学、 否匹配； 标是否相 合 ③预算额度测算依据是否 适应，用 理 充分，是否按照标准编制； 以反映和 ④预算确定的项目投资额 考核项目 或资金量是否与工作任务 预算编制 相匹配。 的科学性、 合理性情 况。 资金 使用 效率 6 6 6 6 支 出 率 为 85. 52 % 预算 调整 变动 性 3 3 3 3 未 调 整 16 16 预算编制 科学、合 理（2 分），基 本科学、 合理（1 分），不 科学、不 合理（0 分） 预算支出 完成率≥ 95%得 8 分，每下 降 5% （含 评价要点： 10%）， ①项目实际支出规模是否 扣 2 分， 与项目预算资金相符，以预 扣完 8 分 算支出完成率为主要考核 为止。评 项目预算 指标； 分时需结 资金是否 预算支出完成率=（年终执 合项目资 执行到位， 行数/（年初预算数±年中 金结余原 用以反映 预算调整数））×100% 因酌情调 和考核项 年终执行数：项目（用款） 整分值。 目预算资 单位实际已完成的资金支 其中：预 金的执行 出数，不含转拨资金数。 算支出完 情况。 年中预算调整数：指经批准 成率低于 的预算调整数，不含指标分 80%不得 解数。 分；完成 ②项目资金结余情况及原 率在 因分析。 30%（不 含 30%） 以下的， 扣 30 分。 涉及资金 分解的按 权重计算。 项目预算 评价要点： 项目预算 编制是否 ①评价年度内项目预算是 未调整 有变动， 否有调整； （3 分）， 用以反映 ②项目预算有调整的，是否 有调整并 和考核项 履行了相关手续。 履行了相 目预算与 ③项目预算调整金额及原 关手续 项目内容 因分析。 （2 分）， GDIECC 一 级 指 标 分 值 二 级 指 标 怀集中学初中教学楼 E 栋和学生宿舍楼 D 栋工程建设资金（直接支付）事后绩效评估报告 评分 分 值 三级 指标 分 值 智 南 方 吕 祖 垂 张 翠 兰 评 分 说 明 指标解释 的相符情 况。 组 织 管 理 资金 使用 合规 性 5 3 5 5 未 见 会 计 核 算 凭 证 管理 制度 健全 性 2 2 2 2 健 全 3 未 提 交 绩 效 运 行 监 控 表 10 项目 绩效 运监 控开 展情 况 3 0 0 17 指标说明 评分标准 有调整但 未履行相 关手续 （0 分）。 评分时需 结合项目 预算调整 金额及原 因酌情调 整分值。 资金使用 完全合规 评价要点： （5 分）， 项目资金 ①是否符合国家财经法规 基本合规 使用是否 和财务管理制度以及有关 （3 分）， 符合相关 专项资金管理办法的规定； 不合规 的财务管 ②资金的拨付是否有完整 （0 分）。 理制度规 的审批程序和手续； 其中以下 定，用以 ③项目的重大开支是否经 情况不得 反映和考 过评估认证； 分：虚列、 核项目资 ④是否符合项目预算批复 套取、截 金的规范 或合同规定的用途； 留、挤占、 运行情况。 ⑤是否存在截留、挤占、挪 挪用、超 用、虚列支出等情况。 预算范围 开支不得 分。 项目实施 单位的财 务和业务 项目管理 管理制度 评价要点： 制度健全 是否健全， ①是否已制定或具有相应 （2 分）， 用以反映 的财务和业务管理制度； 基本健全 和考核财 ②财务和业务管理制度是 （1 分）， 务和业务 否合法、合规、完整。 不健全 管理制度 （0 分） 对项目顺 利实施的 保障情况。 有提交绩 效运行监 控表，有 采取措施 进行运行 是否按当 监控的得 年度工作 评价要点： 3 分；有 要求开展 ①是否有开展运行监控； 提交绩效 绩效运行 ②相关措施是否有效。 运行监控 监控。 表，但未 及时采取 有效措施 调整预算、 目标的， GDIECC 一 级 指 标 分 值 二 级 指 标 怀集中学初中教学楼 E 栋和学生宿舍楼 D 栋工程建设资金（直接支付）事后绩效评估报告 评分 分 值 三级 指标 制度 执行 有效 性 项 目 产 出 情 况 30 产 出 数 量 30 实际 完成 率 分 值 3 30 智 南 方 3 27 吕 祖 垂 3 27 张 翠 兰 3 21 评 分 说 明 指标解释 指标说明 评价要点： ①是否遵守相关法律法规 和业务管理规定； ②项目调整手续是否完备； ③项目合同书、验收报告、 技术鉴定等资料是否齐全 并及时归档； ④项目实施的人员条件、场 地设备、信息支撑等是否落 实到位； ⑤是否按规定执行了政府 采购、招投标、投资评审、 法人负责制、合同管理、质 量监理等各项制度。 基 本 按 制 度 执 行 项目实施 是否符合 相关管理 规定，用 以反映和 考核各项 管理制度 的执行情 况。 完 成 100 % 项目实施 的实际产 出（或购 实际完成率=（实际产出数/ 置）数与 计划产出数）*100%。 计划产出 实际产出（或购置）数：一 （或购置） 定时期（本年度或项目期） 数的比率， 内项目实际产出或购置的 用以反映 产品或提供的服务数量。 和考核项 计划产出（或购置）数：项 目产出 目绩效目标确定的在一定 （或购置） 时期内计划产出或购置的 数量目标 产品或提供的服务数量。 的实现程 度。 18 评分标准 得 1 分； 未提交绩 效运行监 控表不得 分。 完全按制 度执行 （5 分） 基本执行 （3 分）， 未执行 （0 分）。 其中：未 按规定政 府采购、 招投标、 投资评审 的；项目 管理出现 严重问题 的；发生 较大等级 以上生产 安全事故 的,扣 30 分。 此 3 项指 标需要根 据项目具 体情况， 将其细化 为相应的 个性化指 标，指标 总数不得 少于 3 个。 对照绩效 目标，实 际值达到 预期值 100% （25 分），≥ 90% （20 分），≥ 80% （15 分），≥ 70% （10 分），≥ 60%（5 GDIECC 一 级 指 标 分 值 二 级 指 标 怀集中学初中教学楼 E 栋和学生宿舍楼 D 栋工程建设资金（直接支付）事后绩效评估报告 评分 分 值 三级 指标 分 值 智 南 方 吕 祖 垂 张 翠 兰 评 分 说 明 指标解释 指标说明 评分标准 分），低 于 60% （0 分）。 单项指标 的评分参 照上述标 准和比例 执行，实 际值达到 预期值 100% （得 100%配 分），≥ 90% （得 80%配 分），≥ 80% （得 60%配 分），≥ 70% （得 40%配 分），≥ 60% （得 20%配 分），低 于 60% （0 分）。 说明：配 分是指具 体指标所 分配的分 值。 项目验收 不合格或 实际完成 率在 30 ％以下的 （不含 30％）扣 30 分。 产 出 质 量 质量 达标 数 达 标 率 100 % 19 项目完成 质量达标率=（质量达标产 的质量达 出数/实际产出数）*100%。 标产出 质量达标产出（或购置）数： （或购置） 一定时期 （本年度或项目期） 数与实际 内实际达到既定质量标准 产出（或 的产品或服务数量。既定质 购置）数 量标准是指项目实施单位 的比率， 设立绩效目标时依据计划 GDIECC 一 级 指 标 分 值 二 级 指 标 怀集中学初中教学楼 E 栋和学生宿舍楼 D 栋工程建设资金（直接支付）事后绩效评估报告 评分 分 值 产 出 时 效 三级 指标 分 值 智 南 方 吕 祖 垂 张 翠 兰 未 按 计 划 时 间 完 成 完成 及时 性 产 出 成 本 成本 节约 率 2 1 1 经济 效益 项 目 效 益 30 项 目 效 益 30 30 社会 效益 评 分 说 明 24 30 26 指标解释 完成项目 计划工作 目标的实 际节约成 本与计划 成本的比 率，用以 反映和考 核项目的 成本节约 程度。 项 目 尚 未 完 成 结 算 项目实施 对经济发 展所带来 的直接或 间接影响 情况。 生态 20 评分标准 用以反映 标准、行业标准、历史标准 和考核项 或其他标准而设定的绩效 目产出 指标值。 （或购置） 质量目标 的实现程 度。 项目实际 完成时间 与计划完 实际完成时间：项目实施单 成时间的 位完成该项目实际所耗用 比较，用 的时间。 以反映和 计划完成时间：按照项目实 考核项目 施计划或相关规定完成该 产出（或 项目所需的时间。 购置）时 效目标的 实现程度。 项 目 成 本 节 约 率 为 3.0 8% 达 到 预 期 指标说明 项目实施 对社会发 展所带来 的直接或 间接影响 情况。 项目实施 成本节约 率≥10% （5 分）， ≥5% （3 分）， 成本节约率=[（计划成本≥3% 实际成本）/计划成 （1 分）， 本]*100%。 低于 3% 实际成本：项目实施单位如 （0 分）。 期、保质、保量完成既定工 该指标可 作目标实际所耗费的支出。 根据项目 计划成本：项目实施单位为 具体情况 完成工作目标计划安排的 选择设置， 支出，一般以项目预算为参 若不选择 考。 该指标， 则将分值 分配给其 他产出指 标。 评价时根 据选取的 四级指标 进行测评。 此 4 项指标为设置项目支出 对照绩效 绩效评价指标时必须考虑 目标，实 的共性要素，可根据项目实 际值达到 际并结合绩效目标设立情 预期值 况有选择地进行设置，并将 100% 其细化为相应的个性化指 （30 标。 指标总数不得少于 4 个。 分），≥ 90% （24 分），≥ 80% GDIECC 一 级 指 标 分 值 二 级 指 标 怀集中学初中教学楼 E 栋和学生宿舍楼 D 栋工程建设资金（直接支付）事后绩效评估报告 评分 分 值 三级 指标 分 值 智 南 方 吕 祖 垂 张 翠 兰 评 分 说 明 效益 总 分 可持 续影 响 达 到 可 持 续 发 展 社会 公众 或服 务对 象满 意度 社 会 公 众 比 较 满 意 10 0 80 87 84 21 指标解释 指标说明 对生态环 境所带来 的直接或 间接影响 情况。 项目后续 运行及成 效发挥的 可持续影 响情况。 分析近三 年的资金 和绩效情 况，判断 项目的可 替代性， 提出项目 下一步发 展建议。 社会公众 或服务对 象对项目 实施效果 的满意程 度。 社会公众或服务对象是指 因该项目实施而受到影响 的部门（单位）、群体或个 人。一般采取社会调查的方 式。 评分标准 （18 分），≥ 70% （12 分），≥ 60%（6 分），低 于 60% （0 分）。 单项指标 的评分参 照上述标 准和比例 执行，实 际值达到 预期值 100% （得 100%配 分），≥ 90% （得 80%配 分），≥ 80% （得 60%配 分），≥ 70% （得 40%配 分），≥ 60% （得 20%配 分），低 于 60% （0 分）。 项目完成 后绩效明 显偏低的， 扣 30 分。