2021年度文旅广体局部门决算公开说明.doc

2021年度 益阳市赫山区文化旅游 广电体育局部门决算 目录 第一部分益阳市赫山区文化旅游广电体育局概况 一、部门职责 二、机构设置 第二部分 2021 年度部门决算表 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、一般公共预算财政拨款支出决算表 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表 第三部分 2021 年度部门决算情况说明 一、收入支出决算总体情况说明 二、收入决算情况说明 三、支出决算情况说明 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明 八、政府性基金预算收入支出决算情况 九、国有资本经营预算支出决算情况 十、关于机关运行经费支出说明 十一、一般性支出情况 十二、关于政府采购支出说明 十三、关于国有资产占用情况说明 十四、关于 2021 年度预算绩效情况的说明 第四部分名词解释 第五部分附件 第一部分 益阳市赫山区文化旅游广电 体育局单位概况 一、部门职责 （一）宣传和贯彻执行党和国家有关文化、文物、旅游、 广播电视、体育工作的法律法规和方针政策，制定或起草有关 规范性文件。 （二）统筹规划全区文化、文物、旅游、广播电视、体育 事业和产业发展，组织实施发展规划，推进相关产业融合发展， 推进相关领域体制机制改革。 （三）管理全区文化、旅游、广播电视、体育活动，统筹、 协调、指导全区重点文化、旅游、广播电视和体育设施建设， 组织实施相关市场开发战略，指导推进全域旅游。 （四）指导全区文化、文物、旅游、广播电视、体育市场 发展，负责对相关市场经营活动进行行业监管，推进相关行业 信用体系建设，依法规范相关市场。 （五）负责全区公共文化事业发展，推进全区文化、旅游、 广播电视、体育公共服务体系建设，深入实施文化惠民工程， 统筹推进基本公共文化服务标准化、均等化。 （六）统筹规划全区文旅广体产业，组织实施文化、文物、 旅游和体育资源普查、挖掘、保护、开发和利用工作。 （七）指导和推进文化、旅游、广播电视、体育与新媒体 新技术新业态创新融合发展，组织开展相关科技活动及成果推 广，推进相关行业信息化、标准化建设。 （八）负责全区文化、文物、旅游、广播电视、体育工作 领域的监督管理工作；指导监督全区相关领域的社会团体、组 织和民办非企业工作。 （九）指导、管理全区文艺事业，指导艺术创作生产，扶 持体现社会主义核心价值观、且具有导向性、代表性、示范性 的文艺作品，推动各门类艺术、各艺术品种发展。 （十）指导、管理全区文物和博物馆、纪念馆工作；负责 文物保护和非物质文化遗产保护与传承；协同有关部门开展历 史文化名城(镇、村)保护和监督管理工作。承担国家和省级、 市级重点文物保护单位申报和区级文物保护单位的有关工作。 （十一）负责对全区广播电视机构进行业务指导和行业监 管，会同有关部门对网络视听节目服务机构进行管理。指导、 协调全区广播电视重大宣传活动和重要保障期的广播电视安全 播出事项。 （十二）统筹规划全区群众体育发展。负责推行全民健身 计划，指导全区群众性体育活动的开展，监督实施国家体育锻 炼标准，推动国民体质监测和社会体育指导工作队伍制度建设。 （十三）统筹规划竞技体育发展。研究全区体育竞赛项目 的设置和布局，组织管理体育训练、体育竞赛、运动队伍建设， 协调运动员社会保障工作。 （十四）负责全区文化、文物、旅游、广播电视和体育整 体形象的宣传推广工作，指导全区相关领域对外交流、合作。 推动赫山文化走出去。 （十五）拟定全区文化、文物、旅游、广播电视、体育行 业人才发展规划并组织实施。指导全区相关行业教育培训工作。 会同有关部门指导实施相关领域从业人员的职业标准和等级标 准。 （十六）依法履行全区文化市场综合行政执法工作。负责 对全区文化、文物、旅游、广播电视、体育领域的行政审批、 政务服务及对市场的监督管理和行政执法。 （十七）完成区委、区政府交办的其他任务。 二、机构设置 （一）内设机构设置 区文旅广体局下辖区文化市场综合行政执法大队、区全民 健身服务中心两个副科级事业单位，区文化馆、区图书馆、区 业余体校、区文物保护中心、区金家堤支部陈列馆管理所、区 文化旅游产业发展服务中心、区广播电视服务中心、区青少年 活动中心 8 个股级事业单位，区电影发行放映公司和益阳市花 鼓演艺有限公司 2 个区属国有企业，挂靠了区文联。内设有办 公室、人事教育股、计划财务股、政策法规股、文艺体育股、 旅游股、广播电视管理股、产业开发股（招商办） 、文化遗产股 9 个股室。 （二）决算单位构成 区文旅广体局 2021 年部门决算汇总公开单位构成包括：区 文旅广体单位本级。 第二部分 2021年度部门决算表 益阳市赫山区文化旅游广电体育局2021年度部门决算表 （见附表） 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、一般公共预算财政拨款支出决算表 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表 第三部分 2021年度部门决算情况说明 一、收入支出决算总体情况说明 2021 年度收入 2567.69 万元，年初结转和结余 1175.49 万 元，总计 3743.18 万元，与 2020 年度收入（3817.56 万元）相 比，收入减少 74.38 万元，下降 1.95%，主要原因是 2021 年人 员经费及项目资金减少（含局属各二级机构项目资金） 。 支出总计 3581.53 万元，年末结转和结余 161.65 万元，总 计 3743.18 万元，与 2020 年支出（2532.33 万元）相比增加了 1049.2 万元，增长 41.43%，主要原因是拨付 2020 年度未支出 项目资金及 2021 年人员经费（含局属各二级机构项目资金） 。 二、收入决算情况说明 本年收入合计 2567.69 万元，其中：一般公共预算财政拨 款收入 2275.78 万元，占 88.63%；其他收入 291.91 万元，占 11.37%。 三、支出决算情况说明 本年支出合计 3581.53 万元，其中：基本支出 2250.08 万 元，占 62.82%；项目支出 1331.45 万元，占 37.18%。 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 2021 年度财政拨款收入总计 2275.78 万元，年初财政拨款 结转和结余 1034.38 万元，总计 3310.16 万元，与 2020 年财政 拨款收入（2654.29）相比，减少 378.51 万元，下降 14.26%, 主要原因是:人员经费及项目资金减少（含局属各二级机构项目 资金）。 2021 年度财政拨款支出 3310.16 万元，年末财政拨款结转 和结余 0 万元，总计 3310.16 万元，与 2020 年财政拨款支出 （2264.11 万元）相比，增加 1046.05 万元，增长 46.20%。主 要原因是：拨付 2020 年度未支出项目资金及 2021 年人员经费 （含局属各二级机构项目资金）。 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 （一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况 2021 年度一般公共预算财政拨款支出 3310.16 万元，占本 年支出合计的 100%。与 2020 年度（2264.11 万元）相比，增加 1046.05 万元，增长 46.20%,主要原因是：拨付 2020 年度未支 出项目资金及 2021 年人员经费 （含局属各二级机构项目资金） 。 （二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况 2021 年度一般公共预算财政拨款支出 3310.16 万元，主要 用于以下方面：科学技术（类）支出 2.72 万元，占 0.01%；文 化旅游体育与传媒（类）支出 2893.00 万元，占 87.43%；社会 保障和就业（类）支出 17.78 万元，占 0.55%；卫生健康（类） 支出 396.66 万元，占 12.01%。 （三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况 2021 年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为 918.41 万元，支出决算为 3310.16 万元，完成年初预算的 360.42%。 其中： 1、一般公共服务（类）人大事务（款）行政运行（项） 。 年初预算为2万元，支出决算为0万元，决算数小于年初预 算数的主要原因是：调整预算减少2万元。 2、科学技术支出（类）其他科学技术支出（款）其他科学 技术支出（项） 。 年初预算为0万元，支出决算为2.72万元，决算数大于年初 预算数的主要原因是：调整预算增加2.72万元。 3、文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）行政 运行（项）。 年初预算为768.94万元，支出决算为1411.97万元，完成年 初预算的183.62%。决算数大于年初预算数的主要原因是：调整 预算减少643.03万元。 4、文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）其他 文化和旅游支出（项）。 年初预算为0万元，支出决算为536.65万元，决算数大于年 初预算数的主要原因是：调整预算增加536.65万元。 5、文化旅游体育与传媒支出（类）文物（款）文物保护 （项）。 年初预算为0万元，支出决算为139.51万元，决算数大于年 初预算数的主要原因是：调整预算增加139.51万元。 6、文化旅游体育与传媒支出（类）体育（款）体育场馆 （项）。 年初预算为0万元，支出决算为12万元，决算数大于年初预 算数的主要原因是：调整预算增加12万元。 7、文化旅游体育与传媒支出（类）体育（款）其他体育支 出（项）。 年初预算为0万元，支出决算为170万元，决算数大于年初 预算数的主要原因是：调整预算增加170万元。 8、文化旅游体育与传媒支出（类）其他文化旅游体育与传 媒支出（款）宣传文化发展专项支出（项）。 年初预算为0万元，支出决算为15.12万元，决算数大于年初预 算数的主要原因是：调整预算增加15.12万元。 9、文化旅游体育与传媒支出（类）其他文化旅游体育与传 媒支出（款）其他文化旅游体育与传媒支出（项）。 年初预算为0万元，支出决算为607.75万元，决算数大于年 初预算数的主要原因是：调整预算增加607.75万元。 10、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款） 机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。 年初预算为54.45万元，支出决算为54.45万元，完成年初 预算的100%。 11、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。 年初预算为0万元，支出决算为17.78万元，决算数大于年 初预算数的主要原因是：调整预算增加17.78万元。 12、卫生健康支出（类）公共卫生（款）突发公共卫生事 件应急处理（项）。 年初预算为0万元，支出决算为396.66万元，决算数大于年 初预算数的主要原因是：调整预算增加396.66万元。 13、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单 位医疗（项）。 年初预算为52.90万元，支出决算为52.90万元，完成年初 预算的100%。 14、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金 （项）。 年初预算为40.11万元，支出决算为40.11万元，完成年初 预算的100%。 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 2021 年度一般公共预算财政拨款基本支出 1978.71 万元， 其中:人员经费 971.41 万元，占基本支出的 49.09%，主要包括 基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事 业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险 缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、 医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活 补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助；公用 经费 1007.30 万元，占基本支出的 50.91%，主要包括办公费、 印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物 业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租 赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、 委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他 交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备 购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、公务用车购 置、其他交通工具购置、文物和陈列品购置、无形资产购置、 其他资本性支出、赠与。 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说 明 （一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。 2021 年度“三公”经费财政拨款支出预算为 13 万元，2021 年年初预算调整为 2.47 万元,本年度实际支出为 2.47 万元， 完 成预算的 100%，其中： 无因公出国（境）费支出预算与决算； 无公务用车购置费及运行维护费支出预算与决算； 公务接待费支出预算为 2.47 万元，支出决算为 2.47 万元, 完成预算的 100%,决算数与预算数一致，我单位严格按预算执 行决算。与上年相比减少 1.82 万元，下降 42.42%,减少的主要 原因是项目有所减少，有关单位交流工作情况及接受相关部门 检查指导工作发生的接待支出相应缩减。 （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。 2021 年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国 （境）费支出决算 0 万元，公务用车购置费及运行维护费支出 决算 0 万元，公务接待费支出决算 2.47 万元，占 100%。其中： 公务接待费支出决算为 2.47 万元，其中：其他国内公务接 待支出 2.47 万元。主要用于与有关单位交流工作情况及接受相 关部门检查指导工作发生的接待支出。益阳市赫山区文旅广体 局 2021 年共接待国内公务接待批次 51 个、接待人次 510 人次 （不包括陪同人员） 。 八、政府性基金预算收入支出决算情况 2021 年本单位没有使用政府性基金预算财政拨款安排的 收支。 九、国有资本经营预算支出决算情况 本年没有国有资本经营预算财政拨款收入支出。 十、关于机关运行经费支出说明 益阳市赫山区文化旅游广电体育局2021年机关运行经费支 出1007.30万元，预算为43.51万元，2021年年初已调整预算。 十一、一般性支出情况 2021年本部门开支会议费0.09万元，用于召开2021年赫山 区文化旅游广电体育工作会议，人数80人，内容为全区文化工 作总结及各表彰；开支培训费0.61万元，用于开展执行政执法、 文物保护及旅游业务培训等，人数15人次，内容为上级主管部 门开展业务培训；举办送文化进万家三下乡、油菜丰收节、乡 村文化旅游节等节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支1002.71万 元，主要是开展群众文化艺术活动及旅游宣传。 十二、关于政府采购支出说明 益阳市赫山区文广新局2021年度政府采购支出总额3.89万 元，其中：政府采购货物支出3.89万元；授予中小企业合同金 额3.89万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企 业合同金额3.89万元，占政府采购支出总额的100%。 十三、关于国有资产占有情况说明 本单位年末无车辆。年末无单价50万元以上通用设备，年 末无单价100万元以上专用设备。 十四、关于 2021 年度预算绩效情况的说明 （一）绩效管理工作开展情况。 根据绩效评价的要求，我们成立了自评工作领导小组，对 照自评方案进行研究和部署，全体干部共同参与，按照自评方 案的要求，对照各实施项目的内容逐条自评。在自评过程发现 问题，查找原因，及时纠正偏差，为下一步工作夯实基础。 （二）部门决算中项目绩效自评结果。 通过绩效自评，进一步掌握了资金使用情况和取得的效果， 总结了项目资金管理经验，发现了工作中存在的问题和不足， 为今后加强资金使用管理、健全资金支出项目、完善资金绩效 管理、提高资金使用效益工作提供了重要的参考依据。认真对 照《2021 年部门整体支出绩效自评指标计分表》，我中心各项 指标都较好地达到了相关要求，2021 年部门整体支出绩效自评 结论为优秀。 （三）以部门为主体开展的重点绩效评价结果。 我单位在部门整体支出中，严格按照年初预算安排，严格 遵守资金管理制度，强化监督，专款专用，确保各项资金及时 到位，无截留、挪用等现象。健全和完善管理制度，加强基本 支出管理。严格审批程序，严格执行国家规定的开支范围及开 支标准，量入为出，坚持会审联签制度。严格报账程序，实行 国库集中支付制度，严格完善相关资料手续、审核审批程序， 保证了各项资金使用的合理合规，充分发挥了各项资金的效益 性。 第四部分 名词解释 财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。 上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有 关规定继续使用的资金。 年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因 客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按 有关规定继续使用的资金。 基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而 发生的人员支出和公用支出。 项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业 发展目标所发生的支出。 “三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、 公务用车购置及运行费和公务接待费。 政府采购 ：是指国家各级政府为从事日常的政务活动或 为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购 买货物、工程和服务的行为。 工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘 用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险 费等。 基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职 务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事 业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生试用 期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队 （武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔 （级别）工资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工 资、基础工资和军龄工资等。 津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远 地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津 贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。 奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。 伙食补助费：反映单位发给职工的伙食补助费，如误餐补 助等。 机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳 的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费， 不在此科目反映。 职业年金缴费：反映机关事业单位实际缴纳的职业年金支 出。由单位代扣的工作人员职业年金缴费，不在此科目反映。 职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗 保险费。 其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失 业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含 武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。 住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、 财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的 住房公积金。 其他工资福利支出：反映上述项目未包括的人员支出，如 各种加班工资、病假两个月以上期间的人员工资、编制外长期 聘用人员，公务员及参照和依照公务员制度管理的单位工作人 员转入企业工作并按规定参加企业职工基本养老保险后给予的 一次性补贴等。 商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包 括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出） 。 办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资 产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。 印刷费：反映单位的印刷费支出。 咨询费：反映单位咨询方面的支出。 水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。 电费：反映单位的电费支出。 邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄 费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。 物业管理费：反映单位开支的办公用房以及未实行职工住 宅物业服务改革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费， 包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。 差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住 宿费、伙食补贴费和市内交通费。 维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船 等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用， 以及按规定提取的修购基金。 租赁费：反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他 设备等方面的费用。 会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议 室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。 培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支 出。 公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外 宾接待）费用。 劳务费：反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用 人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。 委托业务费：反映因委托外单位办理业务而支付的委托业 务费。 工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。 福利费：反映单位按规定提取的福利费。 其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其 他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、 船舶等的燃料费、维修费、保险费等。 其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支 出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广 告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。 对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助 支出。 离休费：反映行政事业单位和军队移交政府安置的离休人 员的离休费、护理费和其他补贴。 退休费：反映行政事业单位和军队移交政府安置的退休人 员的退休费和其他补贴。 抚恤金：反映按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属 的一次性和定期抚恤金，伤残人员的抚恤金，离退休人员等其 他人员的各项抚恤金。 生活补助：反映按规定开支的优抚对象定期定量生活补助 费，退役军人生活补助费，行政事业单位职工和遗属生活补助， 因公负伤等住院治疗、住疗养院期间的伙食补助费，长期赡养 人员补助费，由于国家实行退耕还林禁牧舍饲政策补偿给农牧 民的现金、粮食支出，对农村党员、复员军人以及村干部的补 助支出，看守人员和犯人的伙食费、药费等。 助学金：反映各类学校学生助学金、奖学金、学生贷款、 出国留学（实习）人员生活费，青少年业余体校学员伙食补助 费和生活费补贴，按照协议由我方负担或享受我方奖学金的来 华留学生、进修生生活费等。 奖励金：反映政府各部门的奖励支出，如对个体私营经济 的奖励、计划生育目标责任奖励、独生子女父母奖励等。 办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入 固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定 提取的修购基金。 机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管 理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办 公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、 专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖 费、 办公用房物业管理费、 公务用车运行维护费以及其他费 用。 第五部分 附件 附件 1 益阳市赫山区文化旅游广电体育局 2021 年部门整体支出绩效评价报告 根据《益阳市赫山区财政局关于做好 2021 年度预算绩效自 评工作的通知》（益赫财绩〔2022〕1 号）文件精神，我单位从 预算配置、预算执行、预算管理、职责履行、履职效益等五方 面入手，对照《部门整体支出绩效评价指标表》，认真负责、客 观公正地开展 2021 年度部门整体支出绩效自评工作， 自评综合 得分 93 分，现将相关情况报告如下： 一、 单位基本情况 区文旅广体局下辖区文化市场综合执法大队、区全民健身 服务中心两个副科级事业单位，区青少年活动中心、区图书馆、 区文化馆、中共金家堤支部陈列馆管理所四个股级事业单位， 区电影发行放映公司和益阳市花鼓演艺有限公司两个区属国有 企业。内设有办公室、人事教育股、计划财务股、政策法规股、 文艺体育股、广播影视管理股、外事侨务旅游股、产业开发股、 文化遗产股 9 个股室。全系统有干部职工 319 人，其中在职 173 人，退休 144 人。局机关定编 10 个，共有上岗人员 26 人，其 中班子成员 8 名。近年来，在区委、区政府的正确领导下，区 文旅广体系统立足于打基础、惠民生、兴产业，各项事业得到 了较好的发展。 二、 一般公共预算支出情况 部门决算收入情况：2021 年部门总收入 3743.18 元，其中 一般预算拨款收入 2275.78 万元，较去年减少 378.51 万元，其 他收入 291.91 万元，较去年减少 43.65 万元，上年结转结余 1175.49 万元。主要原因是本年度项目资金减少，故收入较去 年相应减少。 部门决算支出情况：2021 年部门支出 3581.53 万元，其中： 基本支出 2250.08 万元，项目支出 1331.45 万元。 （一）基本支出情况 2021 年年初基本支出预算数为 2250.08 万元，是指为保障 单位机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，其 中工资福利支出 962.79 万元、商品和服务支出 1266.79 万元、 对个人和家庭的补助支出 20.50 万元。 （二）项目支出情况 2021 年项目支出 1331.44 万元，是指单位为完成特定行政 工作任务或事业发展目标而发生的支出，主要用于文化和体育 支出 450.22 万元，文物保护支出 139.51 万元，体育支出 182.00 万元，文化旅游体育与传媒支出 163.06 万元，突发公 共卫生事件应急处理支出 396.65 万元。 三、政府性基金预算支出情况 2021 年度区文旅广体局无政府性基金预算支出。 四、国有资本经营预算支出情况 2021 年度区文旅广体局无国有资本经营预算支出。 五、社会保险基金预算支出情况 2021 年度区文旅广体局无社会保险基金预算支出。 六、部门整体支出绩效情况 2021 年在区委、区政府的正确领导和各级有关部门的共同 努力下，上下齐心，全面完成了年初绩效工作目标。 (一）整体支出绩效目标 1、绩效考核的个性指标：完善公共文化服务体系建设，推 进文化惠民工程；抓好重大文化项目设计、策划和建设；以欢 乐潇湘·文化惠民为主线，组织重大文化活；加强文艺创作， 推出一批有份量有影响的精品力作；强化服务和监管，繁荣文 化市场，壮大文化产业。 2、预决算公开：根据区财政局的统一部署及相关要求， 我局在赫山信息网站上进行了预（决）算公开。 3、存量资金管理：我局实行国库集中支付管理。 4、资产管理：为进一步加强资产的管理，我局制定了财 务管理制度，班子成员带头遵守财务制度和财经纪律，从不 乱开支一分钱,明确了具体责任人，完善了固定资产档案，严 格报批、销审等手续，做好资产统计工作，单位无任何资产 流失现象。 5、“三公经费”控制情况：贯彻落实上级有关精神， “三公经费”支出合法、合规，没有超预算、超规模、超范 围和相好标准现象，也没有挤占、摊派和转移“三公”经费 支出的行为。2019 年度在接待工作中节约开支从严把关，同 比上年经费降低。 6、内部控制制度建立：为加强资金管理，我局建立了预 算管理控制制度，严格遵循“先有预算后有支出”的原则， 严格在批复的预算额度和范围内开支；建立了收支管理内部 控制制度，综合运用预算额度、授权审批、定额标准、程序 管理、单据控制等手段，保证各项经济活动支出依法依规开 展。 （二）部门整体支出情况分析 从整体情况来看，我局严格按照年初预算进行部门整体支 出。在支出过程中，能严格遵守各项财务制度，“三公经费” 明显下降。所有项目都详细制定了方案，严格按方案组织实 施，并加强了监督。尤其是在专项经费支出上，严格按照规 章制度，按项目实施计划的进度情况平衡拨付项目资金，不 截留，不挪用，勤俭节约，不乱开支。 （三）主要绩效及评价结论 1、文化事业和文化产业蒸蒸日上 文化惠民工程稳步实施。落实《中华人民共和国公共文化 服务保障法》《湖南省现代公共文化服务体系建设三年行动计 划》，推进全区现代公共文化服务体系建设。新增公共文化设施 91280 平方米， 人均拥有公共文化设施增至 1.87 平方米， 较 2021 年增长约 5.1%。区图书馆进馆 32.7 万人次；区文化馆进馆 42.8 万人次；16 个乡镇、街道综合文化服务站进馆合计 45 万人次； 每周免费开放时间不少于 45 小时。新建文化馆八字哨镇分馆， 图书馆风华分馆、罗溪社区分馆。区图书馆推广阅读活动、疫 情防控知识讲座、剪纸艺术培训 48 场次；雷锋精神教育基地接 待 14.5 万人次。全年完成“送戏下乡” “戏曲进乡村”142 场次， “送电影下乡”2171 场次。和平·签证主题馆、袁铸仁烈士文 化广场、周谷城故居、烂泥湖治理工程纪念碑、曾三同志档案 陈列馆被纳入第五批益阳市爱国主义教育基地。兰溪镇被评为 “湖南民间文化艺术之乡”。泉交河镇新松树桥村被评为“最美 潇湘文化阵地” 。 群众文化活动丰富多彩。成功举办赫山区“百年辉煌·丹心 向党”群众文艺汇演、“旗帜颂”大型歌咏比赛、 “庆百年风华 抒时代新声”诗文朗诵比赛、赫山区美术书法摄影作品展、 “欢 乐潇湘 多彩赫山”广场舞大赛、重走“青年毛泽东游学社会调 查之路”等庆祝建党 100 周年系列群众文体活动。 文艺精品创作成绩喜人。创作了《潮起金家堤》《竹村新 官》《在异乡》《花鼓防疫》《百姓安康》《益阳人民一条心》等 文艺作品。《花鼓防疫》 荣获湖南省第六届网络原创视听节目大 赛三等奖；《在异乡》参加了湖南省农民工文艺晚会并获得好 评；《竹村新官》在省、市“百团百角唱百年”文艺院团竞演 选拔赛中，获得省级优秀节目奖、市级团体组一等奖；《徐九 经升官记》荣获第七届湖南艺术节决赛“优秀复排展演剧目” 称号。 文物和文化遗产保护卓有成效。一是文物保护方面。新增 了周扬故居、周谷城故居、曾三故居、叶紫故居、袁铸仁烈士 墓五处省级文物保护单位。编制了《曾士峨故居遗址文物保护 工程勘探设计方案》《袁铸仁烈士墓文物保护工程勘探设计方 案》《赫山区枫林桥历史景观修复展示工程设计方案》和《羊 舞岭古窑址保护规划》。完成了叶紫故居本体提质和展示利用 工程、中共金家堤支部纪念园项目和胡林翼生平事迹陈列馆展 陈项目。编制了《赫山区乡镇（街道）文物保护单位安全责任 人清单》，设立了文物安全责任人公告牌。更新了全区264处一 般不可移动文物信息，55个文物保护单位安全责任人信息。二 是非物质文化遗产保护方面。完成了第八批市级非物质文化遗 产代表性项目及第六批市级代表性传承人申报，有10个项目被 纳入市级非遗代表性名录，新增市级非遗代表性传承人5人。进 行了赫山区第五批区级非遗代表性项目及第二批区级代表性传 承人评审，12个代表性项目及14名代表性传承人纳入了区级名 录。 广电安全播出监管到位。对全区广播喇叭进行了全面维修， 助推“村村响”为群众生产生活提供更加优质的服务。加强对 车载、楼宇和户外电子屏等公共视听载体播放视听节目的管理。 及时播出防火、防溺水、新冠肺炎疫苗接种、安全生产、禁毒、 党建等相关知识。加大对山洪地质灾害预警系统的维护与监管， 87个重点村的预警系统全年运行稳定。 文体市场监管规范有序。全年办理 35 件行政审批事项， 实现零差错、零失误、零投诉。继续做好“互联网+政务服务” 平台的事项梳理工作，全年梳理本级事项 172 次。联合消防、 公安、城管、卫健等部门对全区娱乐场所开展联合执法检查， 依法查处无证无照、噪音扰民、消防安全等违法行为，从根本 上消除事故隐患，确保了全区娱乐场所健康、安全、有序发展。 2、全域旅游发展态势良好 旅游品牌影响扩大。全区共接待游客 884.92 万人次，实现 旅游综合收入 89.52 亿元(含益阳高新区)。全年新增了一批品牌 形象优、核心吸引力强的旅游目的地。一碑五馆成功创评国家 AAA 级旅游景区；益阳现代农业示范园创评湖南省研学旅游基 地；菱角岔村成功创评湖南省乡村旅游重点村；征军园林、湘 湖家庭农场成功创建四星级乡村旅游点。 宣传推介成效显著。益阳明油纸伞、冠隆誉黑茶等文旅企 业参加了 2021 年湖南(国际)文化旅游产业博览会，扩大了在省 内外影响。“青松玉翠牌”松花皮蛋荣获 2021 年中国特色旅游 商品大赛金奖，西湖砂王咸蛋荣获 2021 年湖南省旅游商品大赛 铜奖，《潮起金家堤》入选国家文旅部组织编辑的乡村党史故事 目录。曹正新被国家文旅部认定为“2021 年度乡村文化和旅游 能人”；佘香回、吴桂芳、张凤分别获得了“2021 年湖南省导 游大赛”铜牌奖和优秀导游奖好成绩。 区域合作深入推进。加强了与宁乡、望城、湘阴、桃江、 资阳等周边区县联系，拓展红色文化感悟游、新河画廊滨水游、 人文古韵体验游、志溪河怀旧慢游、重走青年毛泽东游学社会 调查之路五条精品旅游线路，引导旅行社、酒店、景区景点加 强与长株潭等地合作，实现信息共享、资源互补、人流相通。 3、大众体育蓬勃发展 全民健身大力推进。全区崇尚健身、参与健身的氛围进一 步形成。成功举办第二十届大众运动会，来自全区各行各业的 干部群众 2000 多人分别参加了篮球、羽毛球、气排球、乒乓球、 登山和棋牌等分项比赛活动。继续支持相关体育协会、社会体 育组织开展健身竞赛活动。举办了为期 4 天的工间操、排舞三 级社会体育指导员培训，116 名学员通过了考核。 基础设施日臻完善。全区新增各类体育场地 9.9 万平方米， 新配置健身路径器材 15 套。提质改造了全民健身中心。岳家桥 镇、衡龙桥镇、沧水铺镇、兰溪镇等地的乡村“美丽屋场”新 建或改善了健身步道，成为了村民群众休闲健身的好去处。 竞技体育成绩突出。组队参加了“2021 年湖南省青少年体 育锦标赛”的女子篮球、男子足球和拳击等比赛项目。青少年 拳击锦标赛取得了三个级别的第一名。 4、中心工作稳步推进 将党建工作作为引领性、基础性、全局性工作抓实抓细， 推动了各项事业发展，开展了“纠四风·治陋习”腐败专项整 治行动，大力开展了乡村振兴、创文固卫、法制法治、综治、 禁毒、扫黑除恶、安全生产等中心工作，在全系统营造了干事 创业，创先争优的良好局面。 七、存在的问题 1、专项资金的管理有待进一步规范。 2、项目实施主体绩效自评意识和责任有待提高。 3、按照《预算法》及其实施条例的相关规定，科学合理 编制预，避免年中大幅度追加及超预算，同时严格按预算执 行，提高资金使用效率。 八、下一步改进措施 不断加强队伍自身建设，牢固树立服务意识。政府办公室 的工作是锁碎而繁重的。对上要认真完成好领导交办的各项工 作任务，上级部门及人大、政协的各种检查、视察、调研等的 材料准备和各种协调工作；对内要做好各种会议准备及领导间 工作的协调；对下要做好各种请示、汇报的答复以及人大代表、 政协委员批评、建议和提案的催督办和大量的群众来信、来访 工作。要完成这些锁碎而繁重的工作任务，切实做好为领导服 务、为部门服务、为基层服务工作，没有一套运作规范的办事 程序，一支作风优良、政治可靠、业务素质较高的干部职工队 伍，是难以胜任和完成的。近年来，我们以创建文明单位为突 破口，强化内部管理，狠抓队伍自身建设，在干部职工中牢固 树立服务意识。 1.坚持不懈地抓好职工队伍的思想政治工作和业务素质培 训。结合办公室人员流动性大的特点，在完成省级文明单位创 建工作，树立了良好的机关形象的基础上，我们始终坚持不懈 地抓好职工队伍的思想政治工作和业务素质培训工作。今年， 我们利用星期五政治业务学习时间，认真组织学习了江泽民总 书记关于“三讲”教育的重要讲话和关于“两学一做”的重要 论述。通过学习要求干部职工结合自身工作特点，牢固树立服 务意识和奉献精神。 2.建立岗位责任制。为进一步提高机关工作效率，实现机 关工作的高效运转。我们在制定了各科室工作职责的基础上， 今年又细化了各科室人员的岗位职责，实行了岗位责任制。并 对部分岗位人员作了适当的调整。 3.狠抓作风建设，加强廉洁自律教育，提高职工队伍的政 治思想素质。政府办公室是上情下达、下情上达的中枢部门， 工作作风的好坏，直接影响着政府在群众中的形象。我们历来 比较重视干部职工队伍的作风建设和廉洁自律教育。要求办公 室每一位同志都要有光荣感和责任感，但不能有特权感和优越 感，要严格要求和约束自己，要牢固树立全心全意为人民服务 的宗旨和勤奋扎实的工作作风，决不能滋生或助长“衙门作风” 和沾染“吃、拿、卡、要”的腐败习气，真正做到忠诚坚定， 经得起政治考验；甘于奉献，耐得住艰苦磨炼；廉洁自律，抗 得住各种诱惑；业务精湛,担得起服务重任务。 九、其他需要说明的情况 科学合理编制预算，严格执行预算。要按照《预算法》及其 实施条例的相关规定，参考上一年的预算执行情况和年度的收 支预测、部门重点工作等科学编制预算，避免年中大幅追加以 及超预算。同时严格预算执行，提高资金使用效率。 益阳市赫山区文化旅游广电体育局 2022 年 4 月 24 日 附件 2 2021 年度部门整体支出绩效自评指标计分表 一级 指标 二级 指标 三级 指标 绩效目标 合理性（2 分） 自评 分 指标解释 指标说明 2 部门所设立的整体绩效目标 依据是否充分，是否符合客观 实际，用以反映和考核部门整 体绩效目标与部门履职、年度 工作任务的相符性情况。 评价要点： ①是否符合国家法律法规、国民经 济和社会发展总体规划； ②是否符合部门“三定”方案确定 的职责； ③是否符合部门制定的中长期实施 规划。 3 评价要点： ①是否将部门整体的绩效目标细化 部门依据整体绩效目标所设 分解为具体的工作任务； 定的绩效指标是否清晰、细化、 ②是否通过清晰、可衡量的指标值 可衡量，用以反映和考核部门 予以体现。 ③是否与部门年度 整体绩效目标的明细化情况。 的任务数或计划数相对应； ④是否与本年度部门预算资金相匹 配。 5 部门本年度实际在职人员数 与编制数的比率，用以反映和 考核部门对人员成本的控制 程度。 在职人员控制率=（在职人员数/编 制数）×100%。 在职人员数：部门实际在职人数， 以财政部确定的部门决算编制口径 为准。 编制数：机构编制部门核定批复的 部门的人员编制数。 5 部门本年度“三公经费”预 算数与上年度“三公经费”预 算数的变动比率，用以反映和 考核部门对控制重点行政成 本的努力程度。 “三公经费”变动率=[（本年度“三 公经费”总额-上年度“三公经费” 总额）/上年度“三公经费”总额]× 100%。 “三公经费”：年度预算安排的因 公出国（境）费、公务车辆购置及 运行费和公务招待费。 部门本年度预算安排的重点 预算支出与部门预算总支出 的比率，用以反映和考核部门 对履行主要职责或完成重点 任务的保障程度。 重点支出安排率=（重点预算支出/ 预算总支出）×100%。 重点预算支出：部门年度预算安排 的，与本部门履职和发展密切相关、 具有明显社会和经济影响、党委政 府关心或社会比较关注的预算支出 支出总额。 预算总支出：部门年度预算安排的 预算支出支出总额。 目标 设定 （5 分） 绩效指标 明确性（3 分） 投 20 入 （ 在职人员 控制率（5 分） 分 ） “三公经 费” 预算 变动率（5 配置 分） （15 分） 重点支出 安排率（5 分） 4 一级 指标 二级 指标 三级 指标 预算 执行率（4 分） 预算 调整率（2 分） 支付 进度率（2 分） 自评 分 指标解释 指标说明 部门本年度预算完成数与预 算数的比率，用以反映和考核 部门预算完成程度。 预算执行率=（预算执行数/预算数） ×100%。 预算执行数：部门本年度实际完成 的预算数。 预算数：财政部门批复的本年度部 门预算数。 部门本年度预算调整数与预 算数的比率，用以反映和考核 部门预算的调整程度。 预算调整率=（预算调整数/预算数） ×100%。 预算调整数：部门在本年度内涉及 预算的追加、追减或结构调整的资 金总和（因落实国家政策、发生不 可抗力、上级部门或本级党委政府 临时交办而产生的调整除外）。 2 部门实际支付进度与既定支 付进度的比率，用以反映和考 核部门预算执行的及时性和 均衡性程度。 支付进度率=（实际支付进度/既定 支付进度）×100%。 实际支付进度：部门在某一时点的 支出预算执行总数与年度支出预算 数的比率。 既定支付进度：由部门在申报部门 整体绩效目标时，参照序时支付进 度、前三年支付进度、本级部门平 均支付进度水平等确定的，在某一 时点应达到的支付进度（比率） 。 2 部门本年度结转结余总额与 支出预算数的比率，用以反映 和考核部门对本年度结转结 余资金的实际控制程度。 结转结余率=结转结余总额/支出预 算数×100%。 结转结余总额：部门本年度的结转 资金与结余资金之和（以决算数为 准） 。 2 部门本年度结转结余资金总 额与上年度结转结余资金总 额的变动比率，用以反映和考 核部门对控制结转结余资金 的努力程度。 结转结余变动率=[（本年度累计结 转结余资金总额-上年度累计结转 结余资金总额）/上年度累计结转结 余资金总额]×100%。 2 部门本年度实际支出的公用 经费总额与预算安排的公用 经费总额的比率，用以反映和 考核部门对机构运转成本的 实际控制程度。 公用经费控制率=（实际支出公用 经费总额/预算安排公用经费总额） ×100%。 4 2 过 预算 执行 （20 分） 结转 结余率（2 分 分） ） 30 程 （ 结转结余 变动率（2 分） 公用经费 控制率（2 分） “三公经 费”控制 率（2 分） 2 政府采购 执行率（4 分） 3 部门本年度“三公经费”实 “三公经费”控制率=（“三公经费” 际支出数与预算安排数的比 实际支出数/“三公经费”预算安排 率，用以反映和考核部门对 数）×100%。 “三公经费” 的实际控制程度。 政府采购执行率=（实际政府采购 部门本年度实际政府采购金 金额/政府采购预算数）×100%； 额与年初政府采购预算的比 政府采购预算：采购机关根据事业 率，用以反映和考核部门政府 发展计划和行政任务编制的、并经 采购预算执行情况。 过规定程序批准的年度政府采购计 划。 一级 指标 二级 指标 三级 指标 管理制度 健全性（2 分） 资金使用 合规性（1 预算 分） 管理 （5 分） ） 预决算信 息公开性 （1 分） 自评 分 指标解释 指标说明 2 部门为加强预算管理、规范 财务行为而制定的管理制度 是否健全完整，用以反映和考 核部门预算管理制度对完成 主要职责或促进事业发展的 保障情况。 评价要点： ①是否已制定或具有预算资金管理 办法、内部财务管理制度、会计核 算制度等管理制度； ②相关管理制度是否合法、合规、 完整； ③相关管理制度是否得到有效执行。 1 部门使用预算资金是否符合 相关的预算财务管理制度的 规定，用以反映和考核部门预 算资金的规范运行情况。 1 部门是否按照政府信息公开 有关规定公开相关预决算信 息，用以反映和考核部门预决 算管理的公开透明情况。 1 部门基础信息是否完善，用 以反映和考核基础信息对预 算管理工作的支撑情况。 2 部门为加强资产管理、规范 资产管理行为而制定的管理 制度是否健全完整，用以反映 和考核部门资产管理制度对 完成主要职责或促进社会发 展的保障情况。 2 部门的资产是否保存完整、 使用合规、配置合理、处置规 范、收入及时足额上缴，用以 反映和考核部门资产安全运 行情况。 1 部门实际在用固定资产总额 固定资产利用率=（实际在用固定 与所有固定资产总额的比率， 资产总额/所有固定资产总额）× 用以反映和考核部门固定资 100%。 产使用效率程度。 过 程（30 分） 基础信息 完善性（1 分） 管理制度 健全性（2 分） 资产 管理 资产管理 （5 分）安全性（2 分） 固定资产 利用率（1 分） 评价要点： ①是否符合国家财经法规和财务管 理制度规定以及有关预算支出管理 办法的规定； ②资金的拨付是否有完整的审批程 序和手续； ③预算支出的重大开支是否经过评 估论证； ④是否符合部门预算批复的用途； ⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚 列支出等情况。 评价要点： ①是否按规定内容公开预决算信息； ②是否按规定时限公开预决算信息。 预决算信息是指与部门预算、执行、 决算、监督、绩效等管理相关的信 息。 评价要点： ①基础数据信息和会计信息资料是 否真实； ②基础数据信息和会计信息资料是 否完整； ③基础数据信息和会计信息资料是 否准确。 评价要点： ①是否已制定或具有资产管理制度； ②相关资金管理制度是否合法、合 规、完整； ③相关资产管理制度是否得到有效 执行。 评价要点： ①资产保存是否完整； ②资产配置是否合理； ③资产处置是否规范； ④资产账务管理是否合规，是否帐 实相符； ⑤资产是否有偿使用及处置收入及 时足额上缴。 一级 指标 二级 指标 三级 指标 自评 分 指标解释 指标说明 7 部门履行职责而实际完成工 作数与计划工作数的比率，用 以反映和考核部门履职工作 任务目标的实现程度。 实际完成率=（实际完成工作数/计 划工作数）×100%。 实际完成工作数：一定时期（年度 或规划期）内部门实际完成工作任 务的数量。 计划工作数：部门整体绩效目标确 定的一定时期（年度或规划期）内 预计完成工作任务的数量。 3 部门在规定时限内及时完成 的实际工作数与计划工作数 的比率,用以反映和考核部门 履职时效目标的实现程度。 完成及时率=（及时完成实际工作 数/计划工作数）×100%。 及时完成实际工作数：部门按照整 体绩效目标确定的时限实际完成的 工作任务数量。 6 质量达标率=（质量达标实际工作 达到质量标准（绩效标准值） 数/计划工作数）×100%。 的实际工作数与计划工作数 质量达标实际工作数：一定时期（年 的比率,用以反映和考核部门 度或规划期）内部门实际完成工作 履职质量目标的实现程度。 数中达到部门绩效目标要求（绩效 标准值）的工作任务数量。 重点工作 办结率 （10 分） 9 部门年度重点工作实际完成 数与交办或下达数的比率，用 以反映部门对重点工作的办 理落实程度。 经济效益 （5 分） 5 部门履行职责对经济发展所 带来的直接或间接影响。 社会效益 （5 分） 5 部门履行职责对社会发展所 带来的直接或间接影响。 5 部门履行职责对生态环境所 带来的直接或间接影响。 5 社会公众或服务对象是指部门履行 社会公众或部门的服务对象 职责而影响到的部门、群体或个人。 对部门履职效果的满意程度。 一般采取社会调查的方式。 实际 完成率 （8 分） 产 30 完成 及时率 出 职责 （4 分） （ 履行 （30 分） 分 ） 质量 达标率 （8 分） 效 20 果 （ 分 ） 总分 履职 效益 生态效益 （20 分） （5 分） 社会公众 或服务对 象满意度 （5 分） 93 重点工作办结率=（重点工作实际 完成数/交办或下达数）×100%。 重点工作是指党委、政府、人大、 相关部门交办或下达的工作任务。 此三项指标为设置部门整体支出绩 效评价指标时必须考虑的共性要素， 可根据部门实际并结合部门整体支 出绩效目标设立情况有选择的进行 设置，并将其细化为相应的个性化 指标。 附件 3 2021 年度项目支出绩效自评指标计分表 一级 二级 三级指 自评 指标 指标 标 分 预算 支出 决策 （项 预算 目立 4 支出 项）依 决策 据 （项 充分 目立 性（4 项） 分） （8 分） 决策 (立项） 程序 4 规范 性(4 分) 决 20 策 （ 分 ） 绩效 目标 合理 性（3 绩效 分） 目标 （6 分） 绩效 指标 明确 性（3 分） 预算 编制 科学 性（3 资金 分） 投入 （6 分） 资金 分配 合理 性（3 分） 3 3 3 3 指标解释 指标说明 评价要点： ①决策（立项）是否符合国家相关法律法 规、国民经济发展规划和相关政策； ②决策（立项）是否符合行业发展规划和 预算支出决策（项目立项） 政策要求； 是否符合法律法规、相关 ③决策（立项）是否与部门职责范围相符， 政策、发展规划以及部门 属于部门履职所需； 职责，用以反映和考核决 ④预算支出是否属于公共财政支持范围， 策（立项）的依据情况。 是否符合中央、地方事权支出责任划分原 则； ⑤预算支出是否与相关部门同类预算支出 或部门内部相关预算支出重复。 预算支出申请、设立过程 是否符合相关要求，用以 反映和考核决策（立项） 的规范情况。 评价要点： ①预算支出是否按照规定的程序申请设立； ②审批文件、材料是否符合相关要求； ③事前是否已经过必要的可行性研究、专家 论证、风险评估、绩效评估、集体决策。 评价要点： （如未设定预算绩效目标，也可考核其他 预算支出所设定的绩效目 工作任务目标） 标是否依据充分，是否符 ①预算支出是否有绩效目标； 合客观实际，用以反映和 ②预算支出绩效目标与实际工作内容是否 考核预算支出绩效目标与 具有相关性； 预算支出实施的相符情况。 ③预算支出预期产出效益和效果是否符合 正常的业绩水平；是否与预算确定的预算 支出投资额或资金量相匹配。 评价要点： 依据绩效目标设定的绩效 ①是否将预算支出绩效目标细化分解为具 指标是否清晰、细化、可 体的绩效指标； 衡量等，用以反映和考核 ②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体 预算支出绩效目标的明细 现； 化情况。 ③是否与预算支出目标任务数或计划数相 对应。 预算编制是否经过科学论 评价要点： 证、有明确标准，资金额 ①预算编制是否经过科学论证； ②预算内容与支出内容是否匹配； 度与年度目标是否相适应， ③预算额度测算依据是否充分，是否按照 用以反映和考核预算支出 标准编制； 预算编制的科学性、合理 ④预算确定的预算支出投资额或资金量是 性情况。 否与工作任务相匹配。 预算资金分配是否有测算 依据，与补助单位或地方 评价要点： 实际是否相适应，用以反 ①预算资金分配依据是否充分； 映和考核预算支出预算资 ②资金分配额度是否合理，与项目实施单 金分配的科学性、合理性 位或地方实际是否相适应。 情况。