双清区审计局2020年度部门整体支出绩效评价报告.doc

双清区审计局 2020 年度部门整体支出 绩效评价报告 2020 年以来，我局在区委、区政府和上级审计机关的正 确领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导， 深入贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话精神， 围绕服务全区经济社会发展大局，全面履行审计监督职责， 创新审计工作思路和方法，进一步提高审计工作能力和水平， 为促进我区经济社会健康发展发挥了积极作用。现将本局绩 效评估情况自评如下： 一、部门概况 基本情况 我局是区财政全额拨款的行政单位，是依法独立行使审 计监督权的政府重要组成部门。截止 2020 年底在编在职职 工 10 人，另有劳务派遣人员 3 人，退休职工 2 人。 双清区审计局内设机构包括：办公室（加挂行政审批服 务股牌子）、经济责任审计股、综合审计股、政府投资审计 股。 主要职责 （一）主管全区审计工作。负责对全区财政收支和法律 法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益 进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干 部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然 资源资产离任审计，对中央和省委省政府、市委市政府、区 委区政府有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对 审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结 果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。 （二）贯彻执行中央、省、市关于审计工作的方针政策 和法律法规，拟订我区审计政策，制定审计业务制度并监督 执行。制定并组织实施全区专业领域审计工作规划。参与起 草全区审计、财政经济有关规定和规范性文件草案。对直接 审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定 或提出审计建议。 （三）向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他 财政支出情况审计报告。向区政府区长提出年度区级预算执 行和其他财政收支情况的审计结果报告。受区政府委托向区 人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计 工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区政府报 告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社 会公布审计结果。向区直有关部门、乡镇（街道）通报审计 情况和审计结果。 （四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权 范围内做出审计决定： 1.中央和省委省政府、市委市政府、区委区政府有关重 大政策措施贯彻落实情况； 2.区级预算执行情况和其他财政收支，区直各部门（含 直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支； 3.乡镇（街道）政府（办事处）预算执行情况、决算草 案和其他财政收支，中央和省级、市级财政转移支付资金； 4.使用区财政资金的事业单位和社会团体的财务收支； 5.区政府投资和以区政府投资为主的建设项目的预算 执行情况和决算，区重大公共工程项目的资金管理使用和建 设运营情况； 6.自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况； 7.区属国有企业、区属资本占控股或主导地位企业的资 产、负债和损益情况； 8.有关社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、 资金的财务收支； 9.国际组织和外国政府提动、货款项目； 10.法律法规规定的其他事项。 （五）按规定对区管党政主要领导干部及其他单位主要 负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。 （六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏 观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等 与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。 （七）负责审计署、省审计厅、市审计局授权的审计项 目和专项审计调查项目的组织实施。 （八）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出 的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行 政诉讼或区政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处 相关重大案件。 （九）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对 依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。 （十）指导和推广信息技术在全区审计系统的应用。 （十一）完成区委、区政府交办的其他任务。 （十二）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全 区审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关 系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中 统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作 机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强 与相关部门的沟通协调， 充分调动内部审计和社会审计力量， 增强监督合力。 二、部门整体支出管理及使用情况 （一）收入支出决算总体情况 2020 年我局收、支总计 192.23 万元。与上一年度相比， 收、支总计各减少 12.95 万元，下降 6.31%。 （二）部门整体支出管理及使用情况 2020 年 我 局 总 支 出 192.23 万 元 ， 其 中 ： 基 本 支 出 160.23 万元，占 83.35%；项目支出 32 万元，占 16.65%。 （1）基本支出 基本支出 160.23 万元。其中：工资福利支出 104.12 万 元，商品和服务支出 56.11 万元。基本支出是为保障单位正 常、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于基本工 资、津贴补贴等人员经费及办公费、印刷费、水电费、物业 管理费、办公设备购置等日常公用经费。 （2）项目支出 项目支出 32 万元。项目支出是在基本支出之外为完成 其特定的行政工作任务而发生的支出。2020 年全年支出 32 万元，主要用于委托业务费、劳务费等开支。 （3）三公经费的支出情况 按照财政要求，2020 年预决算及三公经费均在局网站上 实行公开。严格控制三公经费支出，公务接待报账必须附公 函、招待审批单及菜单。从三公经费的使用情况来看，2020 年度“三公”经费支出预算为 3.5 万元，支出决算为 0 万元， 完成预算的 0%，其中：因公出国（境）费支出预算为 0 万元， 支出决算为 0 万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预 算执行决算，因公出国（境）费支出与上年持平。公务接待 费支出预算为 0.5 万元，支出决算为 0 万元，完成预算的 0%，决算数小于预算数的主要原因是当年未发生公务接待费 用 ，与上年相比减少 0.42 万元，下降 100%，下降的主要原 因是当年未发生公务接待费用。公务用车购置费及运行维护 费支出预算为 0 万元，支出决算为 0 万元，我单位严格按预 算执行决算，公务用车购置费及运行维护费支出与上年持平。 （三）整体支出绩效目标 预决算公开情况：2020 年，按照上级的要求，我单位在 政府网站上进行了预决算公开。 三公经费控制情况：我单位贯彻落实上级有关精神，严 格控制“三公经费”支出，取得了良好效果。具体情况如下： 2020 年“三公”经费 0 万元，其中公务接待费为 0 万元，无 公务用车运行维护费和因公出国（境）费用。 （四）部门整体支出情况分析 从整体情况来看，我单位建立了健全的财务管理制度， 会计核算制度，励行节约制度，资金管理规范，项目管理到 位，政策执行有力，有效发挥了财政资金的使用效率，确保 了各项工作顺利进行。但还存在一定的问题：预算编制工作 有待细化，在年初预算时，项目资金的经济分类科目没有按 支出明细分配。 三、绩效评价工作开展情况 （一）绩效评价目的 通过对部门整体支出绩效评价，了解部门资金使用情况 及取得的成果，及时发现资金管理和部门支出过程中存在的 问题，提出相关建议和采取相应的措施，从而为加强预算绩 效管理、提高专项资金的使用效益、强化预算约束提供重要 的参考依据。 （二）绩效评价的基本原则 1.科学规范：注重专项资金的经济性、效率性和有效性， 运用科学合理的方法，按照规范的程序，对财政运行绩效进 行客观、公正的反映。 2.统筹兼顾：绩效评价应职责明确，各有侧重，相互衔 接。在单位自评的基础上，对专项资金进行绩效评价。 3.激励约束：绩效评价结果应与预算安排、政策调整、 改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向。即： 有效要保障、低效要压减、无效要问责。 4.公开透明：绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接 受社会监督。 四、部门整体支出主要绩效 2020 年主要完成工作任务：2020 年度区级预算执行和 其他财政财务收支情况进行了审计。审计工作以习近平新时 代中国特色社会主义思想为指引,紧紧围绕我区“二区一中 心”发展战略,认真履行审计监督职能,严格审计工作程序, 突出审计工作重点,组织开展了区级预算执行和其他财政财 务收支审计、领导干部经济责任审计、领导干部自然资源资 产审计、应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计及 政府投资审计。 五、存在的问题 预算编制工作有待细化，在年初预算时，项目资金的经 济分类科目没有按支出明细分配好。 六、改进措施和有关建议 细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强 我局的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求 进行预算编制