庐山市审计局2021年部门预算.doc

庐山市审计局 2021 年部门预算 目 第一部分 录 庐山市审计局概况 一、部门主要职责 二、机构设置及人员情况 第二部分 庐山市审计局 2021 年部门预算表 一、《收支预算总表》 二、《部门收入总表》 三、《部门支出总表》 四、《财政拨款收支总表》 五、《一般公共预算支出表》 六、《一般公共预算基本支出表》 七、《一般公共预算“三公”经费支出表》 八、《政府性基金预算支出表》 九、《国有资本经营预算支出表》 十、《部门整体支出绩效目标表》 十一、 《重点项目绩效目标表》 第三部分 庐山市审计局 2021 年部门预算情况说明 一、2021 年部门预算收支情况说明 二、2021 年“三公”经费预算情况说明 第四部分 名词解释 第一部分 庐山市审计局 概况 一、部门主要职责 市审计局是主管全市审计工作的市政府(市委)组成部门 (直属机构)，主要职责是： (一)主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法 规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进 行审计监督，维护全市财政经济秩序，提高财政资金使用效 益，促进廉政建设，保障全市国民经济和社会健康发展。对 审计、专项审计调查负有督促被审计单位整改的责任。 (二)贯彻执行国家、省、九江市审计工作的方针、政策 和法律法规，制定并组织实施全市审计工作发展规划及年度 审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评 价，做出审计决定或提出审计建议。 (三)向市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况 的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预 算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题 的纠正和处理结果报告。向市政府报告其他事项的审计和专 项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市政 府有关部门通报审计情况和审计结果。提出制定和完善有关 政策法规，宏观调控措施有关建议。 (四)直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范 围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议： 市级预算执行情况和其他财政收支，市政府各部门(含直属 单位) 预算的执行情况、决算和其他财政收支，市级财政转 移支付资金。 乡(镇)人民政府预算执行情况、决算和其他 财政收支，乡(镇)级财政转移支付资金。 使用市财政资金 的事业单位和社会团体的财务收支。 市财政投资和以市财 政投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。 市属国有 企业和金融机构、市属国有资本占控股或主导地位的企业和 金融机构、市政府负责风险总托底金融机构的资产、负债和 损益。 市政府部门、乡(镇)人民政府管理和其他单位受市 政府及其部门委托管理的社会保障资金、社会捐赠资金及其 他有关基金、资金的财务收支。国际组织和外国政府援助、 贷款项目的财务收支。审计署、省审计厅、市审计局授权的 中央、省、市驻市部门及其企业、事业单位的财务收支。上 级审计机关授权审计的其他事项。法律、行政法规规定应由 市审计局审计的其他事项。 (五)按规定对依法属于市审计局审计监督对象的单位主 要负责人和国有企业及国有控股企业法人代表实施经济责 任审计。 (六)组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏 观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等 与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计和审计调查。 (七)依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计 发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、 行政诉讼或市政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查 处相关重大案件。 (八)指导和监督内部审计工作，监督社会审计机构的审 计业务质量。 (九)组织审计市政府驻外非经营性机构的财务收支，依 法通过适当方式组织审计市属国有企业和金融机构的境外 资产、负债和损益。 (十)参与审计领域的内外交流活动，指导和推广信息技 术在审计领域的应用，组织建设全市审计信息系统。 (十一)组织和实施全市审计干部的专业培训 二、机构设置及人员情况 审计局共有预算单位 1 个，编制人数 21 人，其中行政 编制 9 人，事业编 12 人；实有人员 36 人,其中：在职人数 24 人，包括行政人员 16 人、全部补助事业人员 8 人；退休人 数 12 人。 第二部分 庐山市审计局 2021 年部门预算表 （详见附表） 第三部分 庐山市审计局 2021 年部门预算情况说明 一、2021 年部门预算收支情况说明 (一)收入预算情况 2021 年市审计局收入预算总额为 3725.98 万元，较上年 增加 2142.16 万元，增幅 154.19%。其中：财政拨款收入 3670.98 万元，较上年增加 2189.49 万元，增幅 147.79 %； 政府性基金支出 0 万元，较上年增减 0 万元，增（减）幅 0% ， 其 他 收 入 55 万 元 ， 较 上 年 减 少 47.34 万 元 ， 降 幅 46.26%； 增减原因：项目支出增加。 (二)支出预算情况 2021 年市审计局支出预算总额为 3725.98 万元，较上年 增加 2142.16 万元，增幅 154.19%。财政拨款收入 3670.98 万元，较上年增加 2189.49 万元，增幅 147.79 %；政府性基 金支出 0 万元，较上年增减 0 万元，增（减）幅 0%，其他支 出 55 万元，较上年减少 47.34 万元，降幅 46.26%； 其中：按支出经济分类划分：工资福利支出 402.27 万 元，较上年减少 125.36 万元，降幅 23.76 %；商品和服务支 出 3148.35 万 元 ， 较 上 年 增 加 1794.86 万 元 ， 增 幅 132.61%；对个人和家庭补助支出 75.36 万元，较上年增加 25.29 万元，增幅 50.51%；机关资本性支出 100 万元，较上 年减少 73.93 万元，减幅 42.51%。 按支出功能科目划分：一般公共服务支出 3725.98 万元， 较上年增加 2142.16 万元，增幅 154.19%；社会保障和就业 支出 24.92 万元，较上年减少 18.43 万元，减幅 42.51%；医 疗卫生和计划生育支出 12.4 万元，较上年减少 2.14 万元， 降幅 14.66%；住房保障支出 23.37 万元，较上年增加 5.96 万元，增幅 34.23%。 增减原因：项目支出增加。 (三)财政拨款支出情况 2021 年市审计局支出预算总额为预算总额为 3725.98 万 元，较上年增加 2142.16 万元，增幅 154.19%，其中：财政 拨款收入 3670.98 万元，较上年增加 2189.49 万元，增幅 147.79 %,政府性基金支出 0 万元，较上年增减 0 万元，增 （减）幅 0%，其他支出 55 万元，较上年减少 47.34 万元， 降幅 46.26%。其中： 按支出经济分类划分：工资福利支出 402.27 万元，较 上年减少 125.36 万元，降幅 23.76 %；商品和服务支出 3148.35 万元，较上年增加 1794.86 万元，增幅 132.61%； 对个人和家庭补助支出 75.36 万元，较上年增加 25.29 万元， 增幅 50.51%；机关资本性支出 100 万元，较上年减少 73.93 万元，减幅 42.51%。 按支出功能科目划分：一般公共服务支出 3725.98 万元， 较上年增加 2142.16 万元，增幅 154.19%；社会保障和就业 支出 24.92 万元，较上年减少 18.43 万元，减幅 42.51%；医 疗卫生和计划生育支出 12.4 万元，较上年减少 2.14 万元， 降幅 14.66%；住房保障支出 23.37 万元，较上年增加 5.96 万元，增幅 34.23%。 增减原因：项目支出增加。 (四)政府性基金情况 2021 年庐山市审计局没有使用政府性基金预算拨款安 排的支出 （五）国有资本经营情况 2021 年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。 (六)机关运行经费等重要事项的说明 2021 年市审计局机关运行经费安排支出预算 3725.98 万 元，较上年增加 2142.16 万元，增幅 154.19%。具体机关运 行经费安排支出情况是：包括工资福利支出 402.27 万元、 商品和服务支出 3148.35 万元、对个人和家庭的补助 75.36 万元、机关资本性支出 100 万元。 增减原因：项目支出增加。 (七)政府采购情况 2021 年市审计局政府采购预算 100 万元，较上年减少 73.93 万元，减幅 42%。具体政府采购支出情况是：采购台 式计算机 10 台，采购金额 5 万元；便携式计算机 10 台，采 购金额 6.8 万元；立式空调 10 台，采购金额 6.9 万元； A0206180101-电冰箱 1 台，采购金额 8000，A020201-复印 机 10 台，采购金额 3 万元；一体化打印机 1 台，采购金额 3.5 万元；A020207-LED 显示屏 1 台，采购金额 3.5 万元；A06家具用具 18 件，采购金额 9 万，修缮工程 30 万元，C0206运行维护服务 30 万元。其中：政府采购货物预算 40 万元， 政府采购工程预算 30 万元，政府采购服务预算 30 万元。 (八)国有资产占有使用情况 本部门经自查，没有占用国有资产。 （九）审计项目情况说明（部门本级） 1.2021 年罚没收入分配支出项目 1）项目概述：聘清社会中介机构开展固定资产投资 审计业务费 2）立项依据：符合中央省市决策部署要求 3）实施主体：庐山市审计局 4）实施方案：鄱阳湖大道（涉湖段、陆地段）工程 项目，庐山市科创园（一期）项目跟进审计，紫阳路、冰玉 路、柳絮路、庐阳大道提升改造项目审计，鄱阳湖高新科技 项目区基础设施工程项目，庐山市旅游环线提升项目跟踪审 计。 5）实施周期：1 年 6）年度预算安排：2054.3 万元。 7）绩效目标和指标：保障工程项目质量合法合规， 推动经济社会发展。 二、2021 年“三公”经费预算情况说明 “三公”经费支出 11.5 万元，较上年无增减。包括因 公出国(境)费 0 万元；公务接待费 11.5 万元；公车保有 0 辆，公务用车购置及运行维护费 0 万元（其中：公务用车运 行维护费 0 万元、公务用车购置 0 万元）。 第四部分 名词解释 一、收入科目 （一）财政拨款：指省级财政当年拨付的资金。 二、支出科目 商品与服务支出下设款级科目包括：办公费、印刷费、 咨询费、手续费、水电费、物业管理费、交通费、差旅费、 装备购置费、劳务费等。 1、办公费的核算的内容包括：生产和管理部门用文具、 报纸杂志费、图书资料费、邮电通信费(包括邮票、邮费、 电报、电话费、市话初装费，以及调度通信话路以外的话路 租金等)，以及银行结算单据工本费等。 2、印刷费它包括：开机费、版费、色令印刷费、后道 费和税费，这些印刷费不包括纸张成本中。 3、咨询费指委托人就相关事项从咨询人员或公司获得 意见或建议而支付的报酬。咨询费、劳务费、服务费都属于 交纳营业税的范畴 。 三、部门涉及的专业名词 1、政府购买社会审计服务,是指国家审计机关遇有审计 力量不足、相关专业受到限制等情况下，可以向社会中介机 构和其他专业机构购买审计服务。主要采取将部分审计项目 或特定事项，委托中介机构或聘请具有相应专业技术资格的 人员承担，由其独立出具审计结论，审计机关依法采信其结 果，并由政府根据服务数量和质量向其支付费用的服务供给 方式。 2、金审工程——是审计信息化系统建设项目的简称， 是《国家信息化领导小组关于我国电子政务建设指导意见》 中确定的 12 个重点业务系统之一。金审工程的总体目标是： 建成对财政、银行、税务、海关等部门和重点国有企业事业 单位的财务信息系统及相关电子数据进行密切跟踪，对财政 收支或者财务收支的真实、合法和效益实施有效审计监督的 信息化系统。逐步实现审计监督的三个“转变”，即从单一 的事后审计转变为事后审计与事中审计相结合，从单一的静 态审计转变为静态审计与动态审计相结合，从单一的现场审 计转变为现场审计与远程审计相结合。增强审计机关在计算 机环境下查错纠弊、规范管理、揭露腐败、打击犯罪的能力， 维护经济秩序，促进廉洁高效政府的建设，更好地履行审计 法定监督职责。