天津科技大学审计整改实施办法（试行）.doc

天津科技大学文件 津科大发〔2016〕228 号 关于印发《天津科技大学审计整改工作 实施办法（试行） 》的通知 各学院、各单位、机关各部门： 现将《天津科技大学审计整改工作实施办法（试行） 》印 发你们，请遵照执行。 附件：天津科技大学审计整改工作实施办法（试行） 2016 年 12 月 27 日 1 附件： 天津科技大学审计整改工作实施办法（试行） 第一章 总则 第一条 为了加强审计监督，进一步促进审计结果运用， 落实审计整改，切实提高审计整改的质量和效果，根据《国 务院关于加强审计工作的意见》 （国发〔2014〕48 号） 、 《教 育部关于加强直属高校内部审计工作意见》（教财〔2015〕2 号）和《天津科技大学处级党政领导干部经济责任审计实施 办法（修订）》（津科大党发〔2015〕21 号）等文件精神和工 作要求，制定本办法。 第二条 本办法所称审计整改，是指除处级领导干部经 济责任审计之外的其他审计业务实施后，被审计单位针对审 计报告中发现的问题，在规定整改期限内，采取措施进行纠 正、查处和完善制度、规范管理等工作。 第三条 被审计单位是审计整改工作的责任主体，其现 任主要负责人是落实审计整改工作的第一责任人。 第四条 被审计单位对学校审议通过的审计报告，应及 时执行，对审计发现的问题应逐一整改落实。 第二章 第五条 工作程序 审计处需在完成审计报告后的 5 个工作日内提 交校长办公会，并请被审计单位、监察处等列席参会。 第六条 审计处需在校长办公会后的 3 个工作日内将审 计报告、审计整改通知书送达被审计单位。 第七条 被审计单位需在收到通知书后 15 个工作日内， 填写《审计整改落实情况统计表》，提交审计整改结果报告。 2 报送《审计整改落实情况统计表》时，需一并提供落实 审计整改的必要证明材料，主要包括财务调整证明，完善审 批程序，制定、修改或者废除有关规章制度的文件等。 审计整改结果报告，内容应包括审计建议的采纳情况， 审计发现问题的纠正情况，对有关责任人的处理结果，部分 整改和未整改到位的原因及下一步整改措施及时间进度表等。 第三章 跟踪回访 第八条 审计处需对被审计单位的审计整改落实情况进 行跟踪、回访。 第九条 跟踪审计、回访一般安排在审计整改工作完成 后的第二年，回访率须达到应回访单位的 80%以上。 第四章 报告请示 第十条 审计处将审计业务开展情况和审计整改情况纳 入每年审计工作报告向校长办公会汇报。 第十一条 在审计业务和整改工作中发生特殊情况或涉 及重要事项的，应及时向主管校领导、校长办公会报告。经 校长办公会审议决定后，严格按照会议决议办理。 第五章 责任追究与结果运用 第十二条 对拒绝整改、长期拖延不采取有效措施落实整 改，或因整改落实不力导致违纪违规问题屡审屡犯，造成重 大损失或不良影响的，审计处要及时向主管校领导、校长办 公会报告，同时建议纪委（监察处） 、组织部对有关责任人和 有关人员进行问责，追究其直接责任和管理责任。 第十三条 审计整改落实情况纳入领导干部经济责任审 3 计的评价范围，审计整改结果及时向组织、人事部门通报， 纳入考核、聘（任）用、奖惩的重要参考依据。 第六章 附则 第十四条 本办法由学校授权审计处负责解释。 第十五条 本办法自发布之日起施行。 附件：审计整改落实情况统计表 4 审计整改落实情况统计表 审计整改单位（盖章）： 审计整改截止时间 序号 项目 1 审计发现问题 2 审计提出建议 填表人： 原审计项目名称： 年 月 日（收到审计整改通知书后 15 个工作日内） 整改落实情况 整改 具体内容 责任人 整改第一责任人（负责人）： 已整改 部分整改 未整改 填表日期： 年 日 月 备注：1.整改落实情况中“已整改、部分整改、未整改”用√进行勾选， “部分整改、未整改”的原因及下一步整改措施、计划 及时限等需在审计整改结果报告中说明；2.提交本表时，需一并提供必要的证明材料、审计整改结果报告。 5 天津科技大学办公室 2016 年 12 月 27 日印制 6