2019年财政局部门决算编制说明.docx

2019 年度 四川省九寨沟县财政局 部门决算 保密审查情况：已审查，内容审定 部门主要负责人审签情况：已审签，同意对外公开 目录 公开时间：2020 年 8 月 25 日 第一部分 部门概况...................................................4 一、基本职能及主要工作 ..........................................4 二、机构设 置............................................. .......17 第二部分度部门决算情况说明........... .............................18 一、收入支出决算总体情况说明................... ................18 二、收入决算情况说明............................................18 三、支出决算情况说明............................................18 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明............................18 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明........................19 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明....................20 七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明.........................21 八、政府性基金预算支出决算情况说明..............................22 九、 国有资本经营预算支出决算情况说明...........................22 十、其他重要事项的情况说明.....................................22 第三部分 名词解释..................................................25 第四部分 附件......................................................28 附件 1..........................................................28 第五部分 附表......................................................34 一、收入支出决算总表............................................34 二、收入决算表..................................................34 三、支出决算表..................................................34 四、财政拨款收入支出决算总表....................................34 五、财政拨款支出决算明细表......................................34 六、一般公共预算财政拨款支出决算表..............................34 七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表..........................34 2 八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表..........................34 九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表..........................34 十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表..................34 十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表......................34 十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表..............34 十三、国有资本经营预算支出决算表................................34 3 第一部分 部门概况 一、基本职能及主要工作 （一）主要职能。 1.拟定和执行九寨沟县财政的发展战略、规划、方针政 策，分析研究中、长期财政规划执行情况；贯彻执行财政分 配政策和财政改革方案；参与宏观经济分析预测和全县重大 宏观经济政策的制定；提出运用财税政策实施宏观经济调控 和综合平衡全县财力的建议；制定构建地方公共财政体系的 政策、制度，指导乡财政工作。 2.贯彻执行国家财税方面的法律、法规和方针、政策， 负责组织起草地方性财政法规草案、实施办法和规章制度并 组织实施。管理中央转贷的特种国债。 3.承担各项财政收支管理的责任。负责编制年度县级预 算草案并组织执行；受县政府委托，向县人民代表大会报告 县本级财政预算及其执行情况，向县人大常委会报告决算； 组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位） 的年度预决算。 4.负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规 定管理行政事业性收费，管理财政票据。组织实施彩票管理 政策和有关办法，管理彩票市场，按规定管理彩票基金。 4 5.组织实施国库管理制度、国库集中收付制度，指导和 监督国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政 府采购制度，监督管理全县政府采购工作。 6.会同有关部门管理全县社会保障和就业及医疗卫生 支出，会同有关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理 制度。 7.负责组织执行政府债务管理制度和政策，制定具体管 理办法，负责管理政府债务，防范财政风险。参与研究利用 外资的有关政策，管理外国政府和国际金融机构（赠）款项 目的有关业务。 8.负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案， 制定国有资本经营预算的制度和办法，收取县本级企业国有 资本收益，组织实施企业财务制度，参与拟订企业国有资产 管理相关制度，按规定管理资产评估工作。 9.负责制定全县行政事业单位国有资产管理规章制度 及国有资产收益管理办法并对执行情况进行监督检查，贯彻 执行省、州国有资产监督管理的法律法规、规章和县国有资 产收益的有关规定；草拟和拟定本县国有资产及收益监督管 理的有关政策、规定、办法并组织实施，制定需要全县统一 规定的开支标准和支出政策。 10.负责办理和监督财政性经济发展支出、政府性投资 项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟订政府性 建设投资的有关政策，实施基本建设财务制度，负责有关政 5 策性补贴和专项储备资金财务管理工作。负责全县农业综合 开发管理工作。 11.负责管理全县会计工作，监督和规范会计行为，组 织实施国家统一会计制度和补充规定；会同有关部门管理会 计专业技术职称工作。 12.负责财政资金绩效评价。监督检查财税政策、法律 法规的执行情况，反映财政收支中的重大问题。依法查处重 点违反财经纪律的行为。 13.制定财政教育培训计划；组织财政业务培训；负责 财政信息和财政宣传工作；做好财政系统抓好精神文明建设 和廉政建设，做好财政系统干部职工的思想政治工作。 14.承担各级政府公布的有关行政审批事项。 15.承办县政府交办的其他事项。 （二）2019 年重点工作完成情况。 1.以强化意识形态为抓手，队伍建设焕发新貌 始终坚持“党建统领、以学促做、以文化人、以规保廉” 的理念，以强化意识形态为抓手，全面加强组织、学风、文 化、廉政建设，切实提升政治站位，着力增强理财本领，全 面创优队伍形象，努力锻造一支政治、业务、作风、形象过 硬的财政干部队伍。 （1）扎实推进主题教育。按照县委统一部署，结合财 政工作实际，通过组织集中学习、观看专题片、组织座谈讨 论、专题简报等活动，深入学习习近平新时代中国特色社会 主义思想，全面把握“守初心、担使命，找差距、抓落实” 6 总要求，以局领导班子为重点，机关支部为单位，将学习教 育、调查研究、检视问题、整改落实贯穿全过程，并精心安 排部署，制定了《九寨沟县财政局在“不忘初心、牢记使命” 主题教育中深入开展“7+9”专项整治工作方案》 ，围绕灾后 恢复重建、脱贫攻坚、“一卡通”等重点领域，逐条逐项落 实整改措施，推动治理工作有序实施，实现了“理论学习有 收获、思想政治受洗礼、干事创业敢担当、为民服务解难题、 清正廉洁作表率”目标。 （2）持续深化政治建设。坚持将加强政治建设放在首 位，扎实推进“两学一做”学习教育常态化制度化，夯实党 建活动室、党建设施、支部交流活动平台等基础，积极推进 “党建+扶贫”、“党建+志愿服务”等工作，深入开展驻村帮 扶、结对入户走访、义务植树、文明规劝、社区联点等志愿 服务活动，引导党员干部坚定理想信念，争当“四个合格” 党员，切实提升党员干部政治站位，着力增强理财本领，全 面创优队伍形象。 （3）强化机关效能建设。始终弘扬“行方智圆、财兴 人和”的核心价值观，引导党员干部坚定理想信念，牢固树 立“四个意识”，进一步提升干部思想素养。严格规范干部 职工日常行为，加强日常考勤，严禁迟到早退，严格履行请 销假和出差审批制度，严格执行岗位责任制、一次告知制、 首问负责制、限时办结制等十项办事制度，优化工作流程， 提升工作效率，有效遏制“推诿扯皮”思想行为蔓延。持续 深化创建州级民族团结示范单位和州级最佳文明单位成果， 7 进一步增强干部职工凝聚力。 （4）强化廉政文化建设。积极营造财政系统风清气正 干事创业的新面貌新气象，开展廉政文化创建活动，推动廉 政文化进机关。定期安排廉政文化专题学习，组织观看《迷 失的初心》《特别追踪》等廉政教育影片，深入剖析蒲波、 杨长清、青理东案等反面典型的教训，举一反三、引以为戒。 认真开展“讲政治、重规矩、作表率”系列专题研讨会，组 织局党员干部重温入党誓词，学习黄文秀、周永开等先进典 型事迹。真正使广大财政干部“校准思想之标、调整行为之 舵、绷紧作风之弦”，坚决守住“底线”、不越“红线”、不 碰“高压线”。 2.以积极的财政政策聚力增效，促进经济高质量发展 今年来，受中美贸易摩擦和实施更大规模减税降费政策 影响，宏观经济形势严峻复杂，财税收入形势十分艰难。面 对困境，我们迎难而上，负重前行，着力抢挖存量、用活增 量，财政运行呈现出恢复性增长态势。全年完成一般公共预 算收入 13,707 万元（其中：税收收入 10,412 万元、非税收 入 3,295 万 元 ）， 同 口 径 增 长 42.69% ， 占 年 度 预 算 的 125.87%，顺利完成目标任务。 （1）强化征管，财政收入恢复性增长 我们沉着应对经济下行的诸多不利因素，充分发挥财政 职能，始终把保持收入稳定增长放在首位，及时研究解决收 入预算执行中的困难和问题，有效推动依法征收、应收尽收。 8 A.强化增收管理。及时了解收入动态、全面掌握第一手 信息资料、定期分析税收形势、协调解决存在的问题，做到 心中有数、有效应对。定期与税务部门沟通对接，加大对重 点企业、重点行业的服务和监管力度，全面排查和梳理税源， 全力挖掘收入增长点，并强化对零星税源的征管，防范税源 流失。 B.促进民营经济发展。认真落实国家减税降费政策，全 年共计减免各项税收 4,779 万元；严格执行灾后恢复重建税 收优惠政策，全年共计减免各项税收 3,053 万元，及时释放 政策红利，切实减轻企业负担。同时，对行政事业性收费和 政府性基金进行了全面清理，共取消、停征、降低收费项目 24 项，取消、调整政府性基金 4 项，切实减轻了企业和社会 负担，优化了全县营商环境。 C.大力盘活存量资金。按照“摸清底数，加强分析，查 找原因，分类处理”的原则，对各部门财政存量资金进行全 面细致清理，明确需要收回的结余结转资金种类，规范资金 回收途径，全年共计盘活存量资金 14,787 万元，统筹用于 急需的重点领域，缓解了财政支出压力，更好发挥了财政稳 增长、调结构、惠民生的效用。 （2)精准发力，民生福祉有新进步 始终坚守财政取之于民，用之于民的本质属性，突出财 政的公共性和公平性，坚持民生优先导向，不断化解民生难 题，切实增强群众的获得感、幸福感、安全感。全年民生支 9 出达 17.14 亿元，占财政公共预算支出的 67.11%，有力改善 了民本民生。 A.教育发展亮点纷呈。全年投入资金 2.16 亿元，全面 落实十五年免费教育经费保障机制，受益学生达 10085 人 （其中建档立卡贫困户 809 人），重点关注免费教育学生营 养餐、寄宿制学生生活补助、学前教育、贫困家庭学生资助 等教育惠民政策， 进一步完善中小学校基础设施和教学设备。 B.医疗社保事业持续改善。全年投入资金 3.8 亿元，积 极落实城乡居民医保补助、基本公共卫生服务补助标准及各 项补助政策，严格落实对养老金、城乡低保、优抚对象等提 标政策，促进公共卫生服务均等化，夯实对特困人员、残疾 人的兜底保障，为群众撑起更加可靠的保护伞。 C.文旅体育事业繁荣发展。全年投入资金 1.72 亿元， 支持文化旅游和县域经济健康协调发展，大力提升精神文明 建设水平，促进群众体育和竞技体育协调发展，助力我县争 创省级文明城市，保障阿坝州第十五届运动会、第三届残运 会圆满召开。 D.美丽乡村建设初见端倪。全年投入资金 3.29 亿元， 着力提升农村基础设施建设，聚焦农村污水横流、乱排乱放 等现象，大力开展“农村人居环境整治三年行动”，推进 3 个乡和 6 个村试点工程，以点带面，全力推进美丽乡村建设， 促进农村生态环境有效改善，使美丽乡村逐步成为九寨沟新 名片。 （3）优化管理，灾后重建有新面貌 10 始终把绿色发展理念贯穿灾后恢复重建全过程，围绕 “一核、两中心、三轴线、多点联动、整体提升”发展布局， 全力做好重建资金监管，推进五个专项稳步实施。两年来， 我县生态环境总体质量基本达到震前水平，防灾减灾能力得 到新的提升，全县交通、市政、教育、卫生等基础设施和公 共服务设施水平实现跨越升级，产业发展基础全面夯实，县 域经济止跌回升，新型城镇建设的新格局基本形成。 A.主动靠前服务。加强上下沟通衔接，及时对接上级相 关部门，汇报、协调灾后重建项目建设和资金管理执行过程 中出现的新情况、新问题，推动重建工作有序进行。加强部 门间协同配合，及时掌握项目实施进度，了解项目资金需求， 按时调拨资金，保证灾后重建项目资金需求。 B.加强资金管理。抓好筹资任务落实，明确筹资主体责 任和具体措施，做好预算资金与项目对接，对灾后恢复重建 项目资金及时进行梳理、分类，做好项目资金动态平衡工作。 截至目前，累计分配下达各类重建资金 24.04 亿元，占规划 投资的 78.17%，累计支出资金 16.82 亿元，占完成投资的 60.86%。 C.突出目标绩效。加强灾后重建资金绩效管理，提升预 算管理水平，增强单位支出责任，进一步推进项目执行进度， 提高资金使用效益。持续加强对灾后重建资金管理、使用及 整改落实情况进行重点清理和跟踪监督，及时发现查处违规 违纪问题，确保重建高效、廉洁。 （4）积极施为，助力发展有新成绩 11 坚持以用好财政政策、用活财政资金为抓手，实施积极 的财政政策，加大对实体经济的财政支持，不断夯实财源基 础，壮大县域经济。 A.支持飞地经济发展。有效发挥财政资金的引导和驱动 作用，大力培育实体经济，推动新动能加快成长。累计投入 资金 6,000 万元与四川绵竹、浙江嘉善县、平湖市共建 3 个 飞地园区，进一步拓宽县域经济发展空间。2019 年，园区实 现投资收益 909 万元，预计 2020 年起，每年投资收益有望 达到 1,800 万元。 B.助力绿色产业发展。积极发挥财政职能作用，加大资 金支持力度，投入资金 1,874 万元，围绕绿色主导产业，着 力打造 1 个省级现代农业产业园和一批种养基地，推动影响 力大、带动性强、优势突出的绿色农畜产品加工业成长发展， 助力我县成功申报国家级农业标准化创建示范县、国家级农 村综合改革标准化试点县和省级有机产品认证示范创建区。 C.促进文旅融合发展。深刻认识文旅融合是我县提升发 展质量、增强发展后劲的必要途径，切实加大资金保障力度， 统筹安排各类资金 3.03 亿元，全力支持中查沟•鲁能胜地、 甘海子、神仙池、甲勿海大熊猫保护研究园、金丝猴研学旅 游基地等景区项目加快建设，培育出罗依世外桃源、龙石滩、 柴门关等一批乡村旅游新业态。近期，甲勿海、甘海子、神 仙池已成功创建 AAA 级景区并对外开放，基本形成“1+4+N” 全域旅游新格局。 3.以建立现代财政制度为导向，提升依法理财新格局 12 全面贯彻中央、省、州关于深化财税体制改革的部署及 要求，主动适应经济发展新常态，以提高经济发展质量和效 益为中心，以深入推进财税体制改革为保障，加快建立现代 财政制度，促进全县经济平稳健康发展。 （1)突出重点，财政改革有新进展 始终坚持以改革促发展，用创新添动力，充分发挥财税 改革在推动财政发展的突破口、先行军、当头炮作用，以既 着当前又利长远的措施，集聚起推动经济高质量发展的强大 势能。 A.深化预算管理制度改革。主动跟进和全面落实中央税 制改革部署，切实增强预算统筹能力，强化预算执行刚性约 束；继续把规范非税收入、提高收入质量作为全年工作重点， 不断提升财政运行的质量和可持续性。 B.防范化解财政运行风险。全力推进财政暂付款清理消 化工作，全年通过积极争取上级项目资金、依法催收、清收 存量资金和经营权转让等多渠道方式，共计消化财政暂付款 2 亿元，力争在 5 年内将财政借垫款控制在占财政支出总量 的 5%以下。 C.加强国有资产管理。深入推进国企改革，加快国企重 组，推进政企分离，完善企业法人治理结构，推进国有资本 市场化运作。深入贯彻落实中央、省、州关于加强行政事业 单位国有资产管理的指导意见，出台了行政事业单位国有资 产管理暂行办法和处置暂行办法等配套文件，建立健全国有 资产管理体系。同时，对 2018 年行政事业单位国有资产运 13 行情况进行全面梳理和汇总，对资产管理情况进行深入研究 和分析，切实摸清国有资产家底，保障国有资产安全完整。 D.推进财政电子票据管理改革。持续深化“放管服”改 革部署，统筹推进全县财政电子票据改革工作，特别是医疗 收费电子票据管理改革这块“硬骨头”，着力提升财政票据 监管效能。截至目前，全县预算单位电子票据上线率 100%， 试点单位县人民医院已实现医疗收费（门诊）电子票据管理， 全县累计申领、下发、开具票据份数位居全州第一，被省财 政厅列为“财政电子票据管理改革示范县”。 （2）依法理财，财政管理有新提升 始终坚持以监督管理为保障、以创新机制为方略，高标 准严要求履行资金管理职能，不断完善财政监督机制，规范 资金管理办法，提高资金使用绩效。 A.加强预算绩效管理。加快建立“注重结果导向、强调 成本效益、硬化责任约束”的预算管理新机制，着力形成 “事前评估、事中监控、事后评价”的预算绩效管理体系。 组织全县 82 个预算单位对 2018 年度 278 个项目（包括：民 生、社保、农业、林业、科技、交通、扶贫等领域）进行了 全面绩效自评，涉及资金 10.22 亿元。同时，聘请 2 家第三 方中介机构，针对社会关注度高，事关民生保障、农业农村、 生态环保等领域，围绕项目决策、项目管理、目标完成、项 目效果等内容进行重点绩效评价，涉及资金 2.49 亿元，进 一步强化各部门“花钱问效、无效问责”的理念和责任意识。 14 B. 严格预算执行监控。全面启动扶贫资金动态监控平 台，对各级各类财政扶贫资金分配、下达、支付及项目资金 绩效目标执行等情况进行逐环节、全流程监控，全面提升财 政资金管理水平。建立健全财政惠民惠农资金“一卡通”社 会保障卡发放长效管理机制，资金发放监管平台建设取得初 步成效，全年累计发放各项惠民惠农补贴资金 5,923 万元， 发放进度名列全州前茅。持续强化公务卡使用管理，提高公 务卡使用率，抓好公务卡强制结算目录执行工作，全年实现 公务卡报销金额 2,058 万元，有效杜绝了“报销腐败” 。 C.强化资金监督检查。科学合理制定监督计划，紧扣财 政工作重点、难点和热点，高度关注民生资金和产业发展等 公共投资预算执行和财政支出检查。先后组织开展了财政扶 贫资金、“两不愁三保障”政策落实、减税降费政策措施实 施效果、惠民惠农财政补贴“一卡通”管理问题、会计信息 质量检查、预决算公开等专项检查，进一步规范各部门财务 行为，建立“大监督”格局。 D.持续提高资金效益。全面加强投资评审、财务决算、 政府采购管理，进一步提高资金使用效益。全年共计完成勘 察、设计、监理、可研编制等前期费用评审 22 件，送审金 额 3,372.56 万元，审减金额 640.17 万元，审减率 18.98%； 完成政府性投资建设项目评审 201 件，送审金额 60,868.89 万元，审减金额 1,900.12 万元，审减率 3.12％；完成财务 决算批复 99 件，项目总投资 31,526.54 万元，批复金额 29,105.35 万元，收回结余资金指标 2,421.19 万元；完成政 15 府采购审批及计划备案 129 件，采购预算金额 21,423.62 万 元，合同成交价 19,752.07 万元，节约资金 1,671.55 万元， 节约率 7.80%。 （3）统筹兼顾，三大攻坚战初见成效 深入学习贯彻以习近平同志为核心的党中央为决胜全 面建成小康社会作出的重大决策部署，深刻领会打好三大攻 坚战的深远意义，充分发挥财政职能作用，坚决支持打好三 大攻坚战。 A.强化地方政府债务管理。制定《九寨沟县政府性债务 风险应急处理预案》《防范化解地方政府隐性债务风险的实 施意见》，全面清理并化解历年隐性债务 195 万元，坚决杜 绝任何形式的违法违规举债担保行为，着力构建举借有度、 偿还有方、管理有序、监管有力的政府性债务管理体制。今 年申请地方政府再融资债券 2,015 万元、政府一般性债券资 金 1 亿元、项目收益债券 2.31 亿元，为保障机构正常运转， 推进绿色发展和全域旅游等提供了坚实保障。2019 年，全县 地方政府性债务 10.79 亿元（其中：一般债券 8.36 亿元、 专项债券 2.43 亿元） ，债务率 43.95%。 B.全力保障脱贫攻坚资金需要。紧紧围绕“两不愁、三 保障”和“四个好”目标，创新财政投入方式，加强资金统 筹力度，坚决夺取脱贫攻坚战全面胜利，助力乡村振兴战略 落地落实。全年共计投入“三农”领域资金 32,902 万元， 其中统筹整合财政涉农资金 12,197 万元，有效避免资金“碎 片化”，进一步提高资金投放效益。持续发挥四项扶贫基金 16 效益，不断壮大基金池，目前规模已达 5,824 万元，深入实 施产业、就业、生态、教育、健康、社会保障扶贫，切实发 挥四项扶贫基金对脱贫攻坚的助推作用。加快推进乡村振兴 农业产业发展贷款担保业务，已累计筹集风险补偿金 1,287 万元，办理涉农融资 20 笔，担保额度 2,049 万元，有效缓 解农业产业发展“融资难”“融资贵”问题，推动农业产业 加快发展。 C.支持打好污染防治攻坚战。坚持绿色发展理念，积极 统筹整合资金，优化财政资源配置，加大对污染防治攻坚支 持力度。全年安排资金 1.52 亿元，切实加强环境整治和生 态建设的重点领域、关键环节的资金保障，严格落实和完善 促进绿色发展的各项财税政策，有效推动生态环境优势向发 展优势的转变。 二、机构设置 财政局下属二级单位 0 个，其中行政单位 0 个，参照公 务员法管理的事业单位 0 个，其他事业单位 0 个。 机关设行政单位一个。 纳入九寨沟县财政局 2019 年度部门决算编制范围的预 算单位包括： 1.九寨沟县财政局 17 第二部分 2019 年度部门决算情况说明 一、 收入支出决算总体情况说明 2019 年度收入 481.86 万元、支出 518.97 万元。与 2018 年相比，收、支总计各减少 38.77 万元、314.73 万元，分别 下降 7.45%、37.75。主要变动原因厉行节约，委托业务费、 培训费、差旅费减少等。 二、收入决算情况说明 2019 年本年收入合计 481.86 万元，其中：一般公共预 算财政拨款收入 481.86 万元，占 100%；政府性基金预算财 政拨款收入 0 万元，占 0%；上级补助收入 0 万元，占 0%； 事业收入 0 万元，占 0%；经营收入 0 万元，占 0%；附属单 位上缴收入 0 万元，占 0%；其他收入 0 万元，占 0%。 三、支出决算情况说明 2019 年本年支出合计 518.97 万元，其中：基本支出 518.97 万元，占 100%；项目支出 0 万元，占 0%；上缴上级 支出 0 万元，占 0%；经营支出 0 万元，占 0%；对附属单位 补助支出 0 万元，占 0%。 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 2019 年财政拨款收、支总计 1000.83 万元。与 2018 年 相比，收、支总计各减少 38.77 万元、314.73 万元，分别下 降 7.45%、37.75%。主要变动原因厉行节约，委托业务费、 18 培训费、差旅费减少等。 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 （一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况 2019 年一般公共预算财政拨款支出 518.97 万元，占本 年支出合计的 100%。与 2018 年相比，一般公共预算财政拨 减少 314.73 万元，下降 37.75%。主要变动原因厉行节约， 委托业务费、培训费、差旅费减少等。 （二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况 2019 年一般公共预算财政拨款支出 518.97 万元，主要 用于以下方面:一般公共服务（201）支出 422.55 万元，占 81.42%；社会保障和就业（208）支出 42.22 万元，占 8.14%； 卫生健康支出（210）23.05 万元，占 4.44%；住房保障支出 （221)31.15 万元，占 6.0%。 （三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况 2019 年般公共预算支出决算数为 518.97 万元，完成预 算 100%。其中： 1.一般公共服务（201）财政事务（06）行政运行（01）: 支出决算为 422.55 万元，完成预算 100%，决算数等于预算 数。 2.社会保障和就业（208）行政事业单位离退休（05） 机关事业单位养老保险缴费支出（05）: 支出决算为 38.73 万元，完成预算 100%，决算数等于预算数。社会保障和就业 （208）行政事业单位离退休（05）机关事业单位职业年金 19 缴费支出（06):支出决算为 3.49 万元，完成预算 100%，决 算数等于预算数。 3.卫生健康（210）卫生健康管理事务（01）其他卫生 健康管理事务支出（99）:支出决算为 4.74 万元，完成预算 100%，决算数等于预算数。卫生健康（210）行政事业单位 医疗（11）行政单位医疗（01）:支出决算为 15.02 万元， 完成预算 100%，决算数等于预算数。卫生健康（210）行政 事业单位医疗（11）公务员医疗补助（03）:支出决算为 3.29 万元，完成预算 100%，决算数等于预算数。 4.住房保障支出（221）住房改革支出（02）住房公积 金（01）：支出决算为 31.15 万元，完成预算 100%，决算数 等于预算数。 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 2019 年一般公共预算财政拨款基本支出 518.97 万元， 其中： 人员经费 388.95 万元，主要包括：基本工资、津贴补 贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老 保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福 利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、 奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。 日常公用经费 130.02 万元，主要包括：办公费、印刷 费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业 20 管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租 赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、 工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税 金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用 设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。 七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明 （一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 2019 年“三公”经费财政拨款支出决算为 8.57 万元， 完成预算 100%，决算数与预算数持平。 （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 2019 年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国 （境）费支出决算 0 万元，占 0%；公务用车购置及运行维护 费支出决算 8.48 万元，占 98.95%；公务接待费支出决算 0.09 万元，占 1.05%。具体情况如下： 1. 因公出国（境）经费支出 0 万元，完成预算 0%。全 年安排因公出国（境）团组 0 次，出国（境）0 人。因公出 国（境）支出决算比 2018 年增加/减少 0 万元，增长/下降 0%。 2.公务用车购置及运行维护费支出 8.48 万元,完成预算 100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比 2018 年减少 10.29 万元，下降 54.82%。主要原因是厉行节约。 其中：公务用车购置支出 0 万元。全年按规定更新购置 公务用车 0 辆，金额 0 元。截至 2019 年 12 月底，单位共有 21 公务用车 2 辆，其中：主要领导干部用车 0 辆、机要通信用 车 0 辆、应急保障用车 0 辆、 执法执勤用车 0 辆、其他用 车 2 辆，主要用于一般公务用车。 公务用车运行维护费支出 8.48 万元。主要用于下乡、 出差）等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保 险费等支出。 2.公务接待费支出 0.09 万元，完成预算 100%。公务接 待费支出决算比 2018 年减少 2.37 万元，下降 96.34%。主要 原因是厉行节约。 国内公务接待支出 0.09 万元，主要用于执行公务、开 展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接 待 2 批次，12 人次（不包括陪同人员），共计支出 0.09 万元， 具体内容包括：执行公务、开展业务活动开支的交通费、住 宿费、用餐费等，共计 0.09 万元。 外事接待支出 0 万元，外事接待 0 批次，0 人，共计支 出 0 万元，主要用于接待…（具体项目） 八、政府性基金预算支出决算情况说明 2019 年政府性基金预算拨款支出 0 万元。 九、国有资本经营预算支出决算情况说明 2019 年国有资本经营预算拨款支出 0 万元。 十、其他重要事项的情况说明 （一）机关运行经费支出情况 2019 年，九寨沟县财政局机关运行经费支出 518.97 万 22 元，比 2018 年减少 314.73 万元，下降 37.75%。主要原因是 厉行节约，委托业务费、培训费、差旅费减少等。 （二）政府采购支出情况 2019 年，九寨沟县财政局政府采购支出总额 0 万元，其 中：政府采购货物支出 0 万元、政府采购工程支出 0 万元、 政府采购服务支出 0 万元。主要用于…（具体工作）。授予 中小企业合同金额 0 万元，占政府采购支出总额的 0%，其中： 授予小微企业合同金额 0 万元，占政府采购支出总额的 0%。 （三）国有资产占有使用情况 截至2019年12月31日，九寨沟县财政局共有车辆2辆， 其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障 用车0辆、其他用车2辆……其他用车主要是用于单位一般公 务用车。单价50万元以上通用设备0台（套） ，单价100万元 以上专用设备0台（套） 。 （四）预算绩效管理情况。 本部门按要求对 2019 年部门整体支出开展绩效自评， 从评价情况来看 2019 年我单位整体支出 518.97 万元，基本 支出 518.97 万元，其中人员经费 388.95 万元，主要用于人 员工资及社保障激纳等。日常公用经费支出 130.02 万元， 主要用于日常办公开支。 1.项目绩效目标完成情况。 无 2.部门绩效评价结果。 23 本部门按要求对 2019 年部门整体支出绩效评价情况开 展自评，《九寨沟县财政局 2019 年部门整体支出绩效评价报 告》见附件（附件 1）。 24 第三部分 名词解释 1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预 算资金。 2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动 取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。 3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动 之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级预算 单位经营收入情况）等。 4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。 主要是…（收入类型）等。 5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政 拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年 支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当 年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额 的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。 7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定 从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。 8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或 以后年度继续使用的资金。 9.一般公共服务（201）财政事务（06）行政运行（01）： 指反映政府财政事务支出，反映行政单位（包括实行公务员 25 管理的事业单位）的基本支出。 10.社会保障和就业（208）行政事业单位离退休（05） 机关事业单位养老保险缴费支出（05）是指反映机关事业单 位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。 11、社会保障和就业（208）行政事业单位离退休（05） 机关事业单位职业年金缴费支出（06)是指反映机关事业单 位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金的支出。 12.卫生健康（210）卫生健康管理事务（01）其他卫生 健康管理事务支出（99）是指反映其他用于卫生健康管理事 务方面的支出。 13.卫生健康（210）行政事业单位医疗（11）行政单位 医疗（01）是指反映财政部门安排的行政单位（包括实行公 务员管理的事业单位）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗 保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员 待遇的医疗经费。 14.卫生健康（210）行政事业单位医疗（11）公务员医 疗补助（03）是指反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。 15.住房保障支出（221）住房改革支出（02）住房公积 金（01）是指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、 财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴 纳的住房公积金。 26 16.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作 任务而发生的人员支出和公用支出。 17.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务 和事业发展目标所发生的支出。 18.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活 动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。 19.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国 （境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因 公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外 城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出； 公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含 车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保 险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接 待（含外宾接待）支出。 20.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法 管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包 括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常 维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办 公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费 以及其他费用。 27 第四部分 附件 附件 1 九寨沟县财政局 2018 年部门整体支出绩效评价报告 一、部门（单位）概况 （一）机构组成。机关设行政单位一个。 （二）机构职能。 1.拟定和执行九寨沟县财政的发展战略、规划、方针政 策，分析研究中、长期财政规划执行情况；贯彻执行财政分 配政策和财政改革方案；参与宏观经济分析预测和全县重大 宏观经济政策的制定；提出运用财税政策实施宏观经济调控 和综合平衡全县财力的建议；制定构建地方公共财政体系的 政策、制度，指导乡财政工作。 2.贯彻执行国家财税方面的法律、法规和方针、政策， 负责组织起草地方性财政法规草案、实施办法和规章制度并 组织实施。管理中央转贷的特种国债。 3.承担各项财政收支管理的责任。负责编制年度县级预 算草案并组织执行；受县政府委托，向县人民代表大会报告 县本级财政预算及其执行情况，向县人大常委会报告决算； 组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位） 28 的年度预决算。 4.负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规 定管理行政事业性收费，管理财政票据。组织实施彩票管理 政策和有关办法，管理彩票市场，按规定管理彩票基金。 5.组织实施国库管理制度、国库集中收付制度，指导和 监督国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政 府采购制度，监督管理全县政府采购工作。 6.会同有关部门管理全县社会保障和就业及医疗卫生 支出，会同有关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理 制度。 7.负责组织执行政府债务管理制度和政策，制定具体管 理办法，负责管理政府债务，防范财政风险。参与研究利用 外资的有关政策，管理外国政府和国际金融机构（赠）款项 目的有关业务。 8.负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案， 制定国有资本经营预算的制度和办法，收取县本级企业国有 资本收益，组织实施企业财务制度，参与拟订企业国有资产 管理相关制度，按规定管理资产评估工作。 9.负责制定全县行政事业单位国有资产管理规章制度 及国有资产收益管理办法并对执行情况进行监督检查，贯彻 执行省、州国有资产监督管理的法律法规、规章和县国有资 产收益的有关规定；草拟和拟定本县国有资产及收益监督管 理的有关政策、规定、办法并组织实施，制定需要全县统一 规定的开支标准和支出政策。 29 10.负责办理和监督财政性经济发展支出、政府性投资 项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟订政府性 建设投资的有关政策，实施基本建设财务制度，负责有关政 策性补贴和专项储备资金财务管理工作。负责全县农业综合 开发管理工作。 11.负责管理全县会计工作，监督和规范会计行为，组 织实施国家统一会计制度和补充规定；会同有关部门管理会 计专业技术职称工作。 12.负责财政资金绩效评价。监督检查财税政策、法律 法规的执行情况，反映财政收支中的重大问题。依法查处重 点违反财经纪律的行为。 13.制定财政教育培训计划；组织财政业务培训；负责 财政信息和财政宣传工作；做好财政系统抓好精神文明建设 和廉政建设，做好财政系统干部职工的思想政治工作。 14.承担各级政府公布的有关行政审批事项。 15.承办县政府交办的其他事项。 （三）人员概况。行政编制 20 人，工勤编制 2 人，事 业编制 5 人。实有在职人数 23 人，其中：行政 17 人，工勤 2 人，事业 4 人。 二、部门财政资金收支情况 （一）部门财政资金收入情况。2019 年本年收入合计 481.86 万元，其中：一般公共预算财政拨款收入 481.86 万 元，占 100%。 （二）部门财政资金支出情况。2019 年本年支出合计 30 518.97 万元，其中：基本支出 518.97 万元，占 100%。 三、部门整体预算绩效管理情况（根据适用指标体系进 行调整） （一）部门预算管理。 2019 年我单位整体支出 518.97 万元，基本支出 518.97 万元，其中人员经费 388.95 万元，主要用于人员工资及社 保障激纳等。日常公用经费支出 130.02 万元，主要用于日 常办公开支。项目支出 0 万元。 （二）专项预算管理。 1.专项资金安排落实、总投入等情况分析 2019 年专项资金共投入 0 万元。 2.专项资金实际使用情况分析 2019 年专项资金支出为 0 万元。 3.专项资金管理情况分析 各项资金本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准 的使用计划和项目批复内容，不擅自调项、扩项、缩项，不 拆借、挪用、挤占。资金拨付动向按不同专项资金的要求执 行。同时对每笔专项资金的支付，严格执行财务制度，落实 专项资金审核程序。 （三）结果应用情况。 从评价情况来看 2019 年财政局面对错综复杂的宏观经 济形势和艰巨繁重的改革发展稳定任务，在县委、县政府的 坚强领导下，主动作为、迎难而上、奋力拼搏，围绕中心、 服务大局，充分发挥财政作为国家治理的基础和重要支柱作 31 用，收入规模持续扩大，支出结构不断优化，财政改革深入 推进，财政管理全面加强，各项工作取得了显著成绩。 1.执行了预算政策要求。我局工作经费安排严格按照年 初预算来执行，有效防止了超预算；认真学习财经法规，严 格执行财经纪律，防止了违法违纪行为的发生；认真落实了 有关资金要求，主动及时上缴了年度结转结余资金。 2.保障了机关有效运转。严格按照厉行节约的要求，精 打细算，规范机关事务管理工作，提高服务质量，降低运行 成本，合理配置，提高保障能力。保障了干部待遇按政策发 放落实。 3.加强了干部队伍建设。我局党组认真贯彻落实从严治 党各项要求，始终坚持把纪律规矩挺在最前面。不定期开展 党风廉政建设专题党课活动，全面贯彻落实习近平新时代中 国特色社会主义思想和党的十九大精神，深化推进党风廉政 建设和反腐败工作纵深发展。 4.强化了财政职能工作。顺利推进了税制改革、预算改 革、PPP 工作、政府购买服务等，持续强化财政预算管理， 努力优化调整支出结构，完善涉农资金管理长效机制，积极 化解了财政风险，强化了债务风险。进一步摸清了全县债务 情况，规范了地方政府债务管理；积极强化了财政监管，提 升了管理水平，全力保障灾后重建、脱贫攻坚、乡村振兴、 民族团结进步事业发展等重点支出，为全县经济社会持续健 康发展提供了坚实的保障。 四、评价结论及建议 32 （一）评价结论。 实施较好完成项目预期效果。 （二）存在问题。 从机关运转情况看：一方面预算标准与部门支出有差距， 预算编制欠严谨。2019 年财政批复预算支出 306.87 万元， 年中追加 212.10 万元，预算调整较大。由于年初预算不足， 加上脱贫攻坚、灾后恢复重建、财政工作任务重，一些无法 预计和列入年初预算的支出，需要在年度中间进行预算追加 和调整。 （三）改进建议。 1.细化预算编制工作，做好预算编制。进一步加强局内 部机构的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要 求进行预算编制。 2.继续抓好“三公”经费控制管理。严格按制“三公” 经费的规模和比例 ，把关“三公”经费支出的审核、审批。 3.科学理财，强化财政职能作用。按照中央和省、州部 署，进一步加强征管，进一步优化支出，进一步深化改革， 进一步强化监督，推动财政运行效率和管理水平不断提升。 33 第五部分 附表 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、财政拨款支出决算明细表 六、一般公共预算财政拨款支出决算表 七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表 八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表 十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表 十三、国有资本经营预算支出决算表 34