中国科学院关于编制2015年部门预算的通知.doc

中 国 科 学 院 科发函字〔2014〕179 号 中国科学院关于编制 2015 年部门预算的通知 院属各单位： 根据《财政部关于编制 2015 年中央部门预算的通知》(财 预〔2014〕78 号)要求，各单位要高度重视 2015 年部门预算 的编制工作，加强领导，精心组织，认真落实预算编制的各 项要求，确保 2015 年预算编制工作顺利完成。结合我院实际 情况，现就 2015 年部门预算编制有关工作通知如下： 一、2015 年部门预算编制的总体要求 2014 年我国面临的经济形势依然严峻，财政预算管理不 断强化，科技体制机制改革不断深化，科研经费管理引起国 家相关部门高度重视。2015 年是我院实施“十二五”规划的 收官之年，也是我院“四个率先”行动的关键一年。随着我 院“创新 2020”及落实“四个率先”行动的深入实施和推进， 我院各项事业蓬勃发展，资金需求依然旺盛。 面对这种形势，2015 年部门预算编制的总体要求是：全 面贯彻落实党的十八届三中全会精神和全面深化改革的要求， 认真落实财政部 2015 年部门预算管理和编制相关规定，紧密 围绕我院“四个率先”管理要求，继续完善部门预算管理程 序，提升预算编制水平。坚持统筹使用各渠道资金，盘活财 政存量，积极消化结转和结余资金，用好财政增量，严格控 制支出水平，优化支出结构，保证单位“一三五”规划落实 和重点支出需要；坚持勤俭节约，反对铺张浪费，从严从紧 编制预算，健全厉行节约长效机制，从严控制“三公”经费 支出；深入贯彻落实中期财政规划和部门滚动规划管理；强 化资产配置预算管理，全面落实执行国库集中收付和政府采 购相关规定；加强预算执行监督，推进预算绩效管理，提高 预算透明度。 二、2015 年部门预算编制的工作重点 （一）加强预算编制管理，合理分配预算资金 为进一步规范部门预算口径和报送格式，从 2015 年起， 将部门预算划分为部门财政拨款收支预算和部门财务收支预 算两个层次。按照综合预算原则，将单位各项收入按规定全 部列入部门预算，统筹安排用于各项支出。加强事业收入、 经营收入和其他收入的管理，合理预计收入规模；合理预计 年底结转资金，切实提高部门预算编制的完整性和准确性。 在申请财政经费时，要切实做到“以目标需求为导向，以支 出进度为依据”，按照年度预算进行申请，克服经费申请中 的盲目性。各单位应将有限资源投入到与事业发展规划和研 究所凝练的“一三五”密切相关的领域和方向，保证 2015 年 各项事业发展需求。 各单位要进一步提高认识，进一步落实法人责任制，完 善各项管理制度加强信息化建设，夯实基础，加强学习与培 训，不断提高预算管理水平。要重点完善单位内部预算控制 制度，继续优化管理流程，进一步健全预算决策机制；要做 好课题结余清理和结转结余资金的统筹管理，切实提高研究 所对资金的调控能力。 —2— （二）合理编制 2015 年财政资金预算 各单位要充分认清当前经济形势，合理编制财政资金预 算，保障重点支出需求。要保障基本运行类支出，人员和公 用经费要结合单位实有人数和实际运行需求准确预测，要将 地方规范津补贴新增需求及需补发以前年度需求纳入预算； 要实事求是提出战略科技先导专项支出需求，确保先导专项 工作顺利推进和重大成果产出。 各单位要充分认识结转和结转资金过大，及结转和结余 管理分散对我院申请财政资金和发挥财政资金效益的不利影 响。要加大预算执行力度、加强财政拨款结转和结余资金统 筹使用，积极消化力度结转结余资金，提高资金使用效益。 2014 年年初，院下达了 2014 年各单位预算执行总目标、分 月执行计划考核目标及 2014 年结转结余资金控制目标，并明 确将继续实行奖励和挂钩政策，各单位要严格落实执行。原 则上，经财政部批复确认的 2013 年底项目支出累计结余资金， 除已安排使用的部分外，其余部分应全部统筹用于安排 2015 年预算支出。 各单位要认真落实党中央、国务院关于改进工作作风、 密切联系群众，厉行勤俭节约、反对铺张浪费的一系列政策 规定和要求。严格控制一般性支出，细化“三公经费”预算 编制，各单位 2015 年 “三公经费”预算，原则上不得超过 2014 年“三公经费”预算规模。会议费原则上不得超过 2013 年决 算数和 2014 年预计执行数。严格控制单位编制，规范公务用 车管理，完善公务卡制度。 —3— （三）推进绩效评价工作，提高财政资金使用效益 2015 年，财政部将继续深入推进中央部门预算绩效管理 改革，扩大绩效目标管理和绩效评价范围，鼓励对单位开展 整体支出管理绩效综合评价试点。各单位要进一步树立绩效 理念，完善管理制度，建立健全预算管理机制，全面推进预 算绩效管理工作。强化绩效目标管理，规范绩效目标的申报 和审核。提高评价工作质量，加强评价结果的应用，提高财 政资金使用效益。 按财政部要求，原则上纳入绩效目标管理的项目资金规 模至少达到本部门项目支出规模的 40%，纳入绩效评价试点 范围的项目资金规模至少要达到本部门公共财政支出规模的 8%。各单位在编制“一上”预算时，应按院有关要求，结合 本单位实际情况，选择纳入绩效目标管理的项目和纳入绩效 评价试点范围的项目，确保项目资金规模不低于按财政部规 定比例。 （四） 完善资产配置预算，切实做好资产管理工作 各单位要加强资产配置预算管理，从严控制新增资产数量 和经费，建立资产管理与预算管理有机结合的机制。所有使 用财政性资金及其他资金购置车辆、单位价值 200 万元及以 上的大型设备支出都必须编制新增资产配置预算。各单位应 按照《党政机关厉行节约反对浪费条例》中“取消一般公务 用车”的规定，严格控制车辆购置数量和经费。对于中央财 政拨款支持的单价 200 万元以上大型科学仪器设备，各单位 应按照财政部等部门制定的《中央级新购大型科学仪器设备 —4— 联合评议工作管理办法》及我院相关要求，于 9 月 15 日前将 除国家重点实验室经费、修缮购置专项经费以外的中央财政 拨款支持的大型科学仪器设备联合评议申报材料报院条件保 障与财务局科技条件处，按照 9 月 15 日前计划上报院联合评 议申报材料中的仪器设备编制“一上”部门预算中新增资产 配置预算；按照财政部下达的“一下”预算控制数所含联合 评议通过的仪器设备编制“二上”部门预算中新增资产配置 预算。 各单位要认真编制政府采购预算，使用财政性资金及其配 套资金采购的货物、工程和服务，必须按照国务院关于中央 预算单位年度政府集中采购目录及标准有关要求编制政府采 购预算。单位未按要求编制政府采购预算的，不得组织政府 采购活动，不得支付资金，对执行中申请政府采购进口产品、 变更政府采购方式的，财政部将不予审批。 （五）做好政府购买相关预算管理工作 各单位应按照党中央、国务院关于转变政府职能、推广政 府购买服务的有关要求，认真梳理为保障本单位自身正常运 转需要向社会购买的服务项目，按照购买服务项目所需资金 认真填报政府购买服务预算，属于政府采购范围的服务项目， 应同时反映在政府采购预算中。同时，各单位应加强政府购 买服务项目组织管理，合理确定购买方式，强化预算执行监 控，确保政府购买服务资金规范管理和使用。 三、2015 年部门预算编制的工作安排 (一)“一上”预算：各单位于 2014 年 7 月 14 日前将系 —5— 统中传出的电子数据 E-mail 至 yszdc＠cashq.ac.cn，同时 将纸制报表（A3 纸张）寄至条件保障与财务局预算制度处。 15-17 日，进行统一会审。 (二)“一下”预算：2014 年 11 月上旬，根据院长办公 会审定的预算分配方案，向各单位下达“一下”预算控制数。 (三)“二上”预算：2014 年 11 月中下旬，统一会审“二 上”预算。会审的具体事项另行通知。 (四)上报的预算表一律使用 A3 纸打印，会审时，单位应 自带笔记本电脑。 2015 年部门预算“一上”、“二上”的会审工作，院将 继续委托合肥物质研究院进行组织，请各单位积极配合，做 好相关工作。 附件:1.《财政部关于编制 2015 年中央部门预算的通知》 2.中国科学院 2015 年中央部门预算报表编报说明 3.2015 年部门预算政府采购预算编报要求及编报 说明 4.2015 年部门预算（一上）基本支出项目支出政 府 采购预算表 中国科学院 —6— 2014 年 7 月 1 日 —7—