2021年邵阳市大祥区本级社会保险基金预算编报说明.docx

2021 年邵阳市大祥区本级社会保险基金 预算编报说明 根据《中华人民共和国社会保险法》、《国务院关于试编社 会保险基金预算的意见》（国发[2010]2 号）和省市区有关社 会保险基金征缴、管理、使用的具体规定，财政部门会同区人 力资源和社会保障局及各社保基金征管部门，遵循政策性、合 理性、可靠性、统一性的原则，编制了以下 2021 年区本级养 老保险基金（机关事业单位养老保险、企业养老保险、城乡居 民养老保险）、失业保险基金、医疗保险基金（城镇职工医疗 保险、城乡居民养老保险）和工伤保险基金社会保险基金预算。 一、2021 年区本级社会保险基金预算编制指导思想和原则 2021 年区本级社保基金预算编制的指导思想是：深入贯 彻落实党中央、国务院以及各级政府对社会保险基金管理的各 项要求，坚持统筹兼顾、收支平衡的总原则，进一步提高社会 保险基金预算管理水平，以人为本，全面落实参保人员的各项 待遇，维护社会稳定，为社会保险制度的平稳运行奠定基础。 主要遵循以下具体原则：一是坚持应收尽收，收入打实的原则。 在编制预算时，严格按照加强基金征收和管理的相关规定，将 应收各项基金收入完整列入预算收入，将我区经济发展的成果 反映到基金增收上来。二是坚持民生为本，保障重点的原则。 614 调整优化支出结构，集中资金将参保人员的各项社会保险待遇 落到实处，进一步改善民生，推进和谐社会建设。三是强化监 管，保证基金安全的原则。严格执行社保基金封闭运行的财务 管理制度，在落实好各项社会保险待遇政策的同时，不擅自提 高支付标准和扩大支出范围，杜绝挤占挪用等违法违纪行为， 切实保障基金安全。 二、2021 年区本级社会保险基金预算 2021 年五项社会保险基金预算中：企业养老保险基金实 行省级统筹，预算由省财政统一编制全省预算；医疗保险基金 （包括职工基本医疗及生育保险、城乡医疗保险、大病互助保 险、公务员补充医疗）实行市级统筹，预算由市财政统一编制 全市医疗保险基金预算；工伤保险实行市级统筹，预算由市财 政统一编制全市工伤保险预算。区本级社会保险基金预算包含 以下内容： 机关养老保险基金、城乡养老保险基金、职业年 金、失业保险基金的收支预算；医疗保险基金各险种（包括职 工基本医疗及生育保险、城乡医疗保险、大病互助保险、公务 员补充医疗）的区本级投入预算；工伤保险基金的区本级投入 预算。 我区 2021 年各项基金收入预计为 27289 万元，比 2020 年 预算数 42222 万元预计增加-14933 万元，增长-35.37%。其中： 养老保险基金收入安排为 20069 万元，增长 14.31%；职业年 615 金收入 3052 万元，增长 15.25%；失业保险基金收入安排 120 万元，增长-50.27%；医疗保险基金收入 3222 万元，是指区本 级安排职工医疗保险基金单位 8.5%部分 2271 万元、城乡居民 医疗基金区级配套 951 万元；工伤保险基金收入 326 万元、大 病互助基金收入 43 万元、公务员补充医疗收入 457 万元均为 区本级安排投入。 2021 年支出安排 26522 万元，比 2020 年预算 40898 万元 增加-14376 万元，增长-35.15%。其中：养老保险基金支出安 排为 19175 万元，增长-5.28%； 职业年金支出 3010 万元，增 长 12.06%；失业保险支出安排 289 万，增长 48.97%；医疗保 险基金支出 3222 万元，是指区本级安排职工医疗保险基金单 位 8.5%部分 2271 万元、城乡居民医疗基金区级配套 951 万元； 工伤保险基金支出 326 万元、大病互助基金支出 43 万元、公 务员补充医疗支出 457 万元均为区本级安排上解支出。 2021 年区本级社会保险基金收支与上年相比大幅减少的 原因是：从 2021 年开始，医疗保险各险种实行市级统筹，区 本级预算中不再包含医保基金的全口径收支，只包含区本级对 医疗保险的单位投入及配套金额、上解支出。 具体各项基金编制情况是： （一）区本级养老保险基金 （1）收入预算 616 区本级养老保险基金的征缴范围是：区本级机关事业单位、 各区内企业及其职工，城镇居民和农村居民。 企业养老保险基金：自 2019 年 4 月起实行全省统筹，按 2021 年社保工作目标任务要求安排同级财政配套资金 46 万元。 机关事业单位养老保险基金：收入按我区机关事业单位及 所有乡场办（编制内）在职工资与津补贴合计数 25838 万元为 基数，按单位 16%个人 8%比例计算，预计征收率在 98.5%左右， 应收缴 6108.1 万元。与区直行政事业单位及乡场办退休工资 及津补贴 13159.54 万元相比，尚有缺口 7144.54 万元。按文 件要求，不足部分由同级财政补助，故除去利息收入 5.5 万元、 转移收入 34 万元后，基金预算列入机关养老基金财政补贴收 入 7105.04 万元。 城乡居民养老保险基金：居民缴费与政府补助两个途径相 结合。居民缴费分为十个不同档次，多缴多得；政府补助共有 个人缴费补助、特困人群政府代缴补助、基本养老金补助三项。 预计 2021 年城乡居民养老保险基金总收入为 6862.97 万 元，比 2020 年预算数 5087.99 增长 34.88%。 其中： 1、城乡居民养老保险费收入 3994.11 万元； 2、利息收入 36.5 万元； 3、政府补贴收入 2825.76 万元，此为预计各级财政配套 617 总额。区本级需要负担配套为 230.49 万元， 其中：个人缴费 补助资金配套 22.44 万； 政府代缴困难人员补助 65.45 万； 基础养老保险基金补助 102.6 万；丧葬费补助 40 万。 （2）、支出预算 2021 年养老保险基金总支出预计为 19174.87 万元，比 2020 年预算数增加-1069.38 万元，增长-5.28%。其中：机关 事业单位养老基金支出 13159.54 万元，企业养老保险 46 万元， 城乡居民养老基金 5969.33 万元。 （3）、结余情况 2021 年预计机关养老保险无结余，城乡养老保险基金当 期结余为 894.74 万元，年末滚存结余 11585.53 万元，增长 8.37%，城乡养老基金有大部分结余都在省级专户，本级专户 结余预计 3000 万元左右。 （二）职业年金 （1）收入预算 按湘政发 2015 年 38 号文件，单位应当为职工建立职业年 金制度。 2021 年预算总收入为 3052 万元，其中： 1、收缴收入 980 万元。具体为区直机关事业单位及各乡 场办个人应缴基数（工资+津补贴）25838 万元*4%=1034 万元， 实际收缴率 94.8%左右，约 980 万元。 618 2、财政补助 2067 万元：区直机关及乡场办（基本工资+ 津补贴）*8%单位部分。 3、利息收入：5 万元。 （2）、支出预算 2021 年职业年金总支出预计为 3010 万元，其中： 1、825 万元用于做实个人帐户，以及在职死亡的一次性 补偿； 2、上解支出 2185 万元； （3）、结余情况 2021 年预计区本级职业年金当期结余为 42 万元，年末滚 存结余 105 万元。 （三）区本级失业保险基金 （1）收入预算 区本级失业保险基金的征缴范围是：区本级行政区域内所 有的区本级的行政企事业单位及其职工、社会团体及其专职人 员、民办非企业单位及其职工。 征缴比例为：参保单位按照本单位工资总额 0.7%缴纳， 职工个人按照本人工资 0.3%缴纳。区全额拨款事业单位参保 人数约 2500 人，2021 年区全额拨款事业单位应缴费 63.75 万 元。 预计 2021 年我区失业保险基金总收入为 120 万元，比 619 2020 年预算增加-121.4 万元，增长-50.21%，原因是我区失业 保险每年都是支大于收，现每年都向省争取调剂金，2021 年 预算上级补助 55.5 万元。收入分项为： 1、失保基金征缴收入 63.75 万元； 2、利息收入 0.85 万元； 3、转移收入 55.5 万。 （2）、支出预算 2021 年失业保险基金总支出预计为 289.06 万元，比 2020 年预算数增加 95.02 万元，增长 48.97%。 1、失业保险金支出 131.76 万元； 2、医疗保险费支出 35.2 万元，按要求，失保基金要为领 取失保人员缴纳职工医疗保险基金； 3、丧葬抚恤补助 0.1 万元，按要求，领取失业保险人员 死亡的，由失保金支付丧葬怃恤补助； 4、职业培训和职业介绍补贴 2 万元，按要求，领取失保 人员的再就业培训费用由失保基金承担； 5、技能提升补贴支出 1 万元； 6、稳定岗位补贴支出 15 万元； 7、失业补助金支出 90 万； 8、上解支出 6 万； 9、其他费用支出 8 万。 620 （3）、结余情况 2021 年预计区本级失业保险基金当期结余为-168.96 万 元，年末滚存结余 28.41 万元。 （四）区本级医疗保险基金 2020 年 10 月份开始，医疗保险基金实行市级统筹，由 市财政统一进行 2021 年全市医疗保险基金预算，区级不再做 全口径医疗保险基金预算。区本级所做预算为上级要求配套以 及需要上解的支出。 区本级医疗保险基金的征缴范围是：区本级所有行政事业 单位以及单位职工、企业职工、城镇居民、农村居民。 机关事业单位医疗保险单位部分由区财政纳入预算，缴纳 标准：（基本工资+津补贴）*8.5%*人数+第 13 个月奖励工资 *8.5%，计 2271 万元。 城乡居民医疗保险基金按照个人缴费与政府补助相结合 的形式筹集。2021 年级财政共补助 580 元/人，由各级财政按 比例分摊承担。其中：中央配套 348 元/人，省级配套 92.8 元 /人，市级配套 83.52 元/人，区财政配套 55.68 元/人，按 2020 年的参合居民人数 170785 人计算，区级财政 2021 年应配套经 费 950.93 万元（170785×55.68 元/人） 。 城乡居民医疗区级配套资金 950.93 万元列入区医保事务 中心部门预算，拨付到位后上解至市级专户。 621 （五）区本级其它医疗保险基金 （1）、大病互助基金 缴纳标准：150 元/人/年，全额拨款单位由财政负担 50%。 我区按 5730 人预计，75*5730＝43 万纳入财政预算，并上解 至市级专户。 （2）、公务员补充医疗 以公务员单位以及参公单位的在职和退休人员的基本工 资为基数计算，包括各乡办全额人员，补助标准：基本工资 *5%*12 月*人数，计 457 万元纳入预算，并上解至市级专户。 （六）区本级工伤保险基金 邵阳市工伤保险实行市级统筹。 征缴比例为：工伤保险基金由市级统筹，保险费收入 297 万元是全区机关事业单位应缴纳部分， 由区财政纳入年初预算， 统一上划至市工伤保险统筹户；另有老工伤人员伤残津贴 29 万/年。合计 326 万元。 工伤保险区本级预算上解支出 326 万元。 622