附件2 龙南市乡村振兴局项目支出部门评价报告.doc

龙南市乡村振兴局项目支出部门评价报告 一、基本情况 （一）项目概况。 2021 年龙南市乡村振兴局共开展 2 个项目，具体情况如下： 1.项目名称：本级配套衔接推进乡村振兴补助资金项目。主 要为了巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴衔接，有 18 个子项目， 由各乡镇负责实施，财政预算 2400 万元，截至 2021 年 12 月底， 18 个子项目已全部竣工，且资金拨付率达 100%。 2.项目名称：精准扶贫档案整理补助资金，市财政安排 139 万元，其中市级精准扶贫档案整理补助 42 万元；各乡镇精准扶 贫档案整理补助共计 97 万元。截至 2021 年 12 月底，全市精准 扶贫档案整理工作已经完成，且资金拨付率达 100%。 （二）项目绩效目标。 龙南市乡村振兴局 2021 年开展的 2 个项目均按照年度工作 安排、工作职责、项目具体情况等设置了各项目的总体目标，按 照产出、效益、满意度一级指标和产出指标下的数量、质量、时 效、成本指标，效益指标下的经济效益、社会效益、生态效益、 可持续影响指标，满意度指标下的服务对象满意度指标等二级指 标，根据项目各自的情况和特点，设置了各项目的三级指标。具 体情况详见附件项目自评表。 二、绩效评价工作开展情况 （一）绩效评价目的、对象和范围。 — 1 — 绩效评价目的：通过对我局预算支出项目绩效目标的设置情 况、资金使用情况、项目实施管理情况、项目绩效表现情况进行 自我评价，了解资金使用是否达到了预期目标、资金管理是否规 范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析存在的 问题和原因，及时总结经验，改进管理措施，切实提高我单位的 项目管理水平、财政资金使用效益和工作效率，并将评价结果作 为改进本部门预算管理和安排以后年度预算的重要依据。 绩效评价对象：龙南市乡村振兴局。 绩效评价范围：龙南市乡村振兴局 2021 年衔接推进乡村振 兴补助资金 2300 万元及精准扶贫档案整理补助资金 139 万元的 使用绩效。 （二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准 等。 1.评价原则 （1）科学规范原则。市乡村振兴局项目绩效评价严格执行 规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合 的方法。 （2）公正公开原则。市乡村振兴局项目绩效评价真实、客 观、公正，依法公开并接受监督。 （3）分级分类原则。市乡村振兴局项目绩效评价根据不同 项目的特点分类组织实施。 — 2 — （4）绩效相关原则。市乡村振兴局项目绩效评价严格针对 不同项目具体支出及其产出的绩效进行绩效评价，评价结果能清 晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。 2.评价指标体系 项目评价指标体系为，项目预算执行情况 10 分，产出指标 50 分，效益指标 30 分，满意度指标 10 分，共计 100 分。评定等级 标准为优≧90 分、80≦良＜90 分，60≦中＜80 分、差＜60 分。 3.绩效评价方法 本次绩效评估主要通过书面评价与实地查阅台账相结合的 方式。书面评价主要依据 2021 年度财务资料,组织相关人员进行 评价，在此基础上进行实地查阅台账，按评价程序出具评价报告。 4.绩效评价标准 通过设置合理的绩效体系，按照前期准备、组织实施、综合 评价的流程，运用审阅资料、数据分析等方法，本次评价采用百 分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情 况对各级指标进行打分，最终得分由各级评价指标得分加总得到。 根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90 分）；良（80 分≤得分＜90 分）；中（70≤得分＜80 分）；差 （得分＜70 分）。 （三）绩效评价工作过程 1.前期准备。结合工作实际，成立项目支出绩效评价工作组， 及时传达学习绩效评价有关工作要求。充分认识绩效评价工作的 重要性和必要性，为绩效自评工作营造良好的工作氛围； — 3 — 2.组织实施。一是根据工作组职责和分工，压实责任，强化 措施，确保绩效自评工作顺利开展。二是组织和协调相关股室开 展绩效自评工作。 3.分析评价。收集、整理涉及收乡村振兴局 2021 年资金及 项目经费的绩效评价所需资料，核实评价基础数据，结合绩效指 标进行分析评价，形成自评结论。 三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表） 1.巩固拓展脱贫攻坚成果有效衔接乡村振兴补助资金。项目 绩效自评为 100 分，评定等级为“优”。 2.精准扶贫档案整理补助资金 100 分，评定等级为“优”。 四、绩效评价指标分析 （一）项目决策情况 2021 年市乡村振兴局项目共计 2 个，各预算项目立项依据 基本充分，均设定了各项目绩效目标，每一具体项目都有相关的 政策文件支撑，资金配置均有明确的测算依据，决策过程符合申 报条件，申报、批复程序符合相关管理办法。 （二）项目过程情况 龙南市乡村振兴局的项目资金使用符合相关财务制度及有 关规定，资金拨付有完整的审批程序和手续，做到项目资金专款 专用、按项目独立核算、无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况 发生。 （三）项目产出情况 — 4 — 龙南市乡村振兴局项目产出按照数量、质量、时效、成本等 四个方面，根据项目各自情况，设置符合项目特点的三级产出指 标，用于指导和跟踪项目工作开展。 （四）项目效益情况 龙南市乡村振兴局项目效益按照经济效益、社会效益、生态 效益、可持续影响等 4 个方面，设置符合各项目实际情况和特点 的三级效益指标，用于指导和跟踪项目工作开展。 五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析 （一）主要经验及做法 1.初步树立了绩效理念。通过开展绩效评价，我局全体职工 开始转变观念，开始重视支出绩效问题，由重资金争取，重过程 管理，向重支出责任，重产出和结果转变。以提高资金使用绩效 为目标、以结果为导向的管理理念正逐步形成。 2.强化了责任意识。通过设定明确可衡量的绩效目标，各科 室更清楚地了解财政资金支出所要取得的社会和经济效益，其职 能和目标得到进一步明确；通过绩效评价，考核各科室绩效目标 实际完成情况和取得的成效，并与下年度预算安排挂钩，用财要 问效，无效要问责，在一定程度上强化了财经纪律约束意识和责 任意识。 3.增强了财政管理和决策的科学性。对财政支出的科学性、 效益性和管理水平的评价，对绩效评价结果的应用，有利于促进 部门不断完善内部管理，自觉加强资金的管理和监督，不断提高 理财水平，增强财政资金分配、管理的科学性。 — 5 — 4.提高了财政资金的使用效益。将各科室的工作规划和年度 工作计划有机结合起来，并进行运行监控，有利于整合财政资金， 优化支出结构，减少支出的随意性和盲目性，最大限度的将有限 资源配置到效益最佳的部门并发挥最大效益。 （二）存在问题及原因分析 一是业务科室对预算绩效管理工作的重要性认识不足，导致 工作缺乏主动性；二是人员素质有待进一步提高。由于预算绩效 管理工作开展时间较短，加上缺乏系统的培训，各科室对预算绩 效管理认识不到位、理解不充分，对预算绩效管理业务不了解、 不熟悉，对工作重点把握不到位，由此造成绩效评价工作还未摆 脱财务考评的影响。 六、有关建议 无 七、其他需要说明的问题 无 龙南市乡村振兴局 2022 年 3 月 18 日 — 6 —