20,关于绥芬河市2017年上半年财政预算执行情况的报告.doc

关于绥芬河市 2017 年上半年 财政预算执行情况的报告 市财政局局长 朱晓义 主任、副主任、秘书长、各位委员： 受市人民政府委托，向市人大常委会报告 2017 年上半年财政 预算执行情况。 一、2017 年上半年预算执行情况 （一）财政收入情况 全市财政总收入完成 47738 万元，为预算的 57.3%，同比增长 7.1%，其中：公共财政预算收入完成 25624 万元，为预算 54.8%， 同比增长 9.5%，增收 2229 万元；公共预算上划收入完成 17304 万 元，为预算 83.2%，同比增长 3.5%，增收 579 万元；基金预算收 入完成 4810 万元，为预算 30.7%，同比增长 7.7%，增收 345 万元。 税收收入完成 15055 万元，为预算 81.2%，同比下降 5.6%， 减收 888 万元。 非税收入完成 10569 万元，为预算 37.4%，同比增长 41.8%， 增收 3117 万元。其中： 专项收入 719 万元，为预算 16.3%，同比下降 50.8%，减收 741 万元。减收主要原因：一是营改增造成教育附加费收入同比减收 134 万元，下降 30%；二是由于土地出让收入减少，土地出让价款 收入计提教育资金收入和农田水利建设资金收入同比减收 599 万 1 元；三是由于收入调整，将水资源费收入和排污费收入不再作为 专项收入，影响专项收入同比减收 17 万元。 行政事业性收费收入完成 910 万元，为预算的 45.5%，同比下 降 3.6%，减收 34 万元。减收主要原因是法院上划同比减收 130 万 元；受基本建设新开工项目同比减少和降低收费标准，影响人防 工程易地结建费减收 171 万元；取消卫生监测费项目影响卫生行 政事业性收费收入减收 18 万元；但高级中学和职教中心收费纳入 预算管理教育收费同比增收 127 万元；排污费收入纳入行政事业 性收费，环保收费同比增收 142 万元。 国有资源（资产）有偿使用收入完成 7086 万元，为预算 50.6%，同比增长 3815%，增收 6905 万元，增收主要原因是非办公 类资产处置收入同比增收 6920 万元。 其他收入完成 429 万元，为预算的 8.3%，同比下降 87.8%， 减收 3082 万元。主要原因是取消口岸设施维护收费影响。 （二）财政支出情况 全市公共财政预算支出 65065 万元，为预算 46.1%，同比下降 0.2%，主要用于机构运转、民生支出、扶持企业等方面，其中： 用于偿还国债利息 2661 万元、偿还医院贷款 372 万元、偿还保税 区贷款利息 58 万元、偿还合作区贷款利息 70 万元、企业养老补 助 2875 万元、机关养老补助 409 万元、城乡居民养老 185 万元、 新型农村合作医疗 372 万元、城镇居民医疗 1211 万元、农村医疗 235 万元、最低生活保障 577 万元、薄弱学校改造 556 万元、支持 2 学前教育 98 万元、职业教育 65 万元、绥博会 70 万元、城市供水 补贴 193 万元、路灯电费及维护 307 万元、哈绥俄亚班列补助 731 万元、城市基础设施维护 368 万元、列支以前年度挂账 4887 万元， 扶持企业发展 6818 万元、人民医院运行补助 352 万元、住房公积 金 1366 万元、廉政基金 608 万元、调资支出 3165 万元。 基金支出 2310 万元，为预算 7.08%，同比下降 89.18%，主要 是基础设施配套费支出较慢。 市专项支出情况:2017 年， 市本级专项支出预算为 61454 万元， 支出完成 24923 万元,为预算的 40.55%。 省专项支出情况：省专项补助资金到位 25891 万元，支出 9590 万元。 新增债券支出情况：新增债券额度 46690 万元，支出 990 万 元。 边境地区转移支付资金支出情况：边境地区转移支付资金到 位 41701 万元，用于市专项支出 12740 万元。 二、财政预算执行的特点和存在问题 （一）收入完成情况不均衡。一是市本级完成情况好于两镇、 两区。今年上半年市本级收入同比增长 18.12%，而两镇两区减收 幅度较大。二是税收收入完成情况好于非税收入，非税收收占比 仍然较高。上半年一般公共预算税收收入完成 15055 万元，完成 预算 81.2%（企业所得税 102.1%、土地增值税 108.4%、耕地占用 税 107%），非税收入完成 10569 万元，完成预算 37.4%，非税收 3 入占一般公共预算收入比重为 41.25%。三是主要收入项目有增有 减。受“营改增”、欠税回收、非办公类资产清理等因素影响， 增值税、企业所得税、城镇土地使用税、罚没收入、国有资源有 偿使用收入完成情况较好，同比增收额度较大；而受上年一次性 收入、政策调整等因素影响，营业税、城市维护建设税、个人所 得税、土地增值税、其他收入（主要是口岸维护费）减收额度较 大。 （二）非税收入完成预算任务的难度不断加大。一是在编制 今年的预算时，省财政厅要求税收收入要严格按照税务部门上报 的数据编制，为了保证我市刚性支出的需要，只能加大非税收入 的预算规模，导致一般公共预算收入中非税收入占比高达 60%；二 是随着国家“减税降费”政策的进一步落实，今年 3 月份，省政 府取消了我市口岸设施维护费收费项目，全年预计减收 3000 万元； 三是政府性基金预算收入受土地出让完成情况影响，不确定因素 较大。 （三）支出压力不断加大。一是为了督促市县加快预算执行 进度，盘活财政存量资金，提高财政资金使用效益，省财政厅根 据财政部相关规定，重新制定了市县财政支出考核办法，每月通 报考核情况，并对排名持续靠后的市县进行约谈，同时将对后期 争取专项资金产生影响，我市目前支出进度滞后的主要原因是省 专项资金（含债券）和盘活资金支出进度较慢；二是我市历年因 财力不足形成的暂付款规模较大，资金占用较大，影响支出进度； 4 三是政府性基金预算收入和一般公共预算中的非税收入完成情况 相对滞后，影响支出进度。 （四）资金紧张的矛盾十分突出。截止 2016 年底，我市欠省 资金 3 亿元，历年形成的暂付款规模高达 7.8 亿元，资金占用情 况较为严重，今年省财政厅将按照 50%的比例逐月扣回各地欠省资 金，我市被扣资金为 1.5 亿元。目前，省厅对我市的资金调度每 月只有 1000 万元，影响我市的资金调度使用。 三、下半年主要措施 综合分析全年的财政经济形势，财政收支压力依然很大。从 收入方面看，在当前宏观经济持续下行的形势下，经济发展存在 诸多不确定的因素，财政收入完成全年目标困难重重。但是，从 我市出台新的促进经济发展扶持办法后，我们也看到了在招商引 资方面出现的良好态势，特别是在招引总部经济企业方面，前景 比较乐观。因此我们有信心与税务和相关部门密切配合，圆满完 成全年税收任务；从支出方面看，落实国家新出台的增资政策及 保障民生支出、重点支出等需大量财力作支撑。为确保实现年初 预算，下半年我们将着重做好以下工作： （一）加强财政收入管理，不断挖掘增长潜力。一是加强税 务稽查评估力度，通过加强部门间的合作与数据联动，及时发现 税收风险，堵漏增收；二是相关部门密切配合，加大欠税清理回 收力度，严格控制新欠税款发生；三是规范罚没收入征管，对扰 乱市场秩序、社会秩序和经济秩序等行为，加大行政执法力度， 5 确保罚没收入应收尽收；四是学习借鉴外市县征收市政公共资源 有偿使用收入经验，由城管等部门做好市政公共资源清查和有偿 使用收入开征工作（空间广告资源、公共停车场资源等） ，避免市 政公共资源收入流失。 （二）培育发展后续财源，实现财政收入可持续增长。一是 在招商引资项目上，注重对地方财政的贡献，从长远和可持续的 角度出发，避免短期行为；二是充分发挥两区产业项目的承载功 能，重点发展精深加工项目，不断拉伸产业链条，培育财源纵向 发展。三是针对我市财源紧张现状，利用好我市出台的促进经济 发展扶持办法，鼓励招引总部经济企业，吸引企业本地纳税；四 是把财源建设列入市委、市政府的发展目标，形成任务到部门， 责任到个人，确保财源建设目标完成。 （三）严格控制各项支出，努力缩减暂付款规模。一是严格 部门预算执行，对于没有列入部门预算的项目，年度执行中尽量 不予追加；二是合理调配国库资金，确保扶持企业资金及时到位； 三是严格控制新增借款项目，对于没有偿还来源的坚决不予借款， 确保暂付款规模只减不增；四是对于应该清理收回的垫付款项， 积极采取措施予以清收。 （四）加大跑上力度，争取上级部门更多支持。一是针对省 财政厅清理各地欠省资金的实际情况，积极争取省厅的理解和支 持，确保我市各项支出的资金需要；二是充分利用国家和省政府 支持绥-东开发开放试验区建设的政策倾向，争取对试验区给予配 6 套资金支持；三是通过各种时机，努力争取增值税定额返还政策 对我市的突破。 （五）贯彻落实《会计法》，充分发挥会计管理职能。一是进 一步加强《会计法》知识的宣传和培训，营造贯彻落实《会计法》 的良好氛围；二是针对企业开展会计账务检查，对未按规定建账、 记账和提供虚假会计信息的企业进行严查严处；三是与税务部门 形成联动机制，会计检查过程中发现企业财务问题，及时与税务 部门沟通，通过规范会计行为专项检查，促进税收应收尽收。 (六)严控政府债务风险，建立债务预警机制。按照省政府、 财政厅要求，加强地方政府债务风险评估和预警，抓紧出台我市 债务风险应急处置预案，及时开展风险评估、预警和防范。 （七）强化财政绩效管理，提高财政支出效率。以绩效评价为 核心，全面加强财政管理，努力使有限的财政资金效益最大化， 切实做到财政收支、管理有绩效。 尊敬的主任、副主任、秘书长、各位委员，2017 年是实施“十 三五”规划的重要一年，也是财税体制改革的推进之年。下半年， 我们将克服经济下行带来的压力，紧紧围绕“五大支点”和“五 个跨越”奋斗目标，负重前行，真抓实干，为我市建设东北亚国 际商旅名城和全面建成小康社会不懈努力！ 以上报告，请予审议。 7