附件2.2021年阿坝州九寨沟县国库集中支付中心决算编制说明.docx

2021 年度 四川省阿坝州九寨沟县 国库集中支付中心 部门决算 保密审查情况：已审查，内容审定 部门主要负责人审签情况：已审签，同意对外公开 目录 公开时间：2022 年 9 月 22 日 第一部分 部门概况 ................................................................5 一、基本职能及主要工作 .........................................................5 （一）主要职能。 .............................................................5 （二）2021 年重点工作完成情况。 ...............................................5 二、机构设置 .................................................................6 第二部分 2021 年度部门决算情况说明................................................7 一、 收入支出决算总体情况说明 .................................................7 二、 收入决算情况说明 .........................................................7 三、 支出决算情况说明 .........................................................7 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 ...........................................7 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 .......................................8 （一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况 ...................................8 （二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况 ...................................8 （三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况 ...................................8 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 ...................................9 七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明 ......................................10 （一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 ..............................10 （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 ..............................10 八、政府性基金预算支出决算情况说明 ............................................11 九、 国有资本经营预算支出决算情况说明..........................................11 十、其他重要事项的情况说明 ....................................................11 （一）机关运行经费支出情况 ..................................................11 （二）政府采购支出情况 ......................................................12 （三）国有资产占有使用情况 ..................................................12 （四）预算绩效管理情况。 ....................................................12 第三部分 名词解释 ...............................................................14 第四部分 附件 ...................................................................18 附件 1 ..........................................................................18 支付中心部门 2021 年部门整体支出绩效评价报告 .....................................18 第五部分 附表 ...................................................................24 一、收入支出决算总表 ..........................................................24 二、收入决算表 ................................................................24 三、支出决算表 ................................................................24 四、财政拨款收入支出决算总表 ..................................................24 五、财政拨款支出决算明细表 ....................................................24 六、一般公共预算财政拨款支出决算表 ............................................24 七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表 ........................................24 2 八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 ........................................24 九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表 ........................................24 十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 ................................24 十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 ....................................24 十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表 ............................24 十三、国有资本经营预算财政拨款支出决算表 ......................................24 十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表 ......................................24 3 第一部分 部门概况 一、基本职能及主要工作 （一）主要职能。 1.具体办理财政支付业务。根据财政批复的预算单位 用款计划，审核预算单位的直接、授权支付申请，及时办理 单位财政支付业务。 2.管理和使用国库单一账户体系有关账户，包括财政零 余额账户、预算单位零余额账户等；负责办理财政零余额账 户的开设、变更和撤销等事宜。 3.按照国库股批复的单位用款计划，及时向代理银行发 送用款额度，定期与代理银行核对用款额度余额。 4.负责国库集中支付中心的账务核算；定期与国库科、 代理银行、预算单位对账。 5.负责财政零余额账户、预算单位零余额账户的资金清 算工作。 6.集中管理国库集中收付制度使用的各种凭证和票 据。 （二）2021 年重点工作完成情况。 1.加强集中支付支出管理。 推进落实财政直接支付动态预警管理，提高财政直接支 4 付审核效率。严格执行财政资金集中支付程序，把好审核关， 建立健全突发应急支付体系，准确开具资金支付凭证，安全 高效支付财政资金。 2.进一步规范和严格执行县级财政报账制，严格按照 《四川省财政扶贫资金管理办法》和《四川省扶贫资金县级 财政报账制实施办法》、“九寨沟县财政专项扶贫资金管理 实施细则”执行，确保扶贫资金安全、有效使用。 3.开通疫情防控资金拨付的绿色通道、优化报账流程、 确保防控资金的安全、及时、准确支付。 二、机构设置 支付中心下属二级单位 0 个，其中行政单位 0 个，参 照公务员法管理的事业单位 0 个，其他事业单位 0 个。 纳入支付中心 2021 年度部门决算编制范围的本单位没有二 级预算单位。 5 第二部分 2021 年度部门决算情况说明 一、 收入支出决算总体情况说明 2021 年度收、支总计 353.08 万元。与 2020 年 307.14 万元相比，收、支总计各增加 45.94 万元，增长 14.96%。主 要变动原因是：人员工资福利增加。 二、 收入决算情况说明 2021 年本年收入合计 353.08 万元，其中：一般公共预 算财政拨款收入 316.98 万元，占 89.78%，年初结转和结余 36.10 万元，占 10.22%；政府性基金预算财政拨款收入 0 万 元，占 0%；上级补助收入 0 万元，占 0%；事业收入 0 万元， 占 0%；经营收入 0 万元，占 0%；附属单位上缴收入 0 万元， 占 0%；其他收入 0 万元，占 0%。 三、 支出决算情况说明 2021 年本年支出合计 353.08 万元，其中：基本支出 353.08 万元，占 100%；项目支出 0 万元，占 0%；上缴上级 支出 0 万元，占 0%；经营支出 0 万元，占 0%；对附属单位 补助支出 0 万元，占 0%。 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 2021 年财政拨款收、支总计 353.08 万元。与 2020 年相 比，财政拨款收、支总计各增加 29.37 万元，增长 9.07%。 6 主要变动原因是：工资福利支出增加。 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 （一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况 2021 年一般公共预算财政拨款支出 353..08 万元，占本 年支出合计的 100%。与 2020 年相比，一般公共预算财政拨 款增加 29.37 万元，增长 9.07%。。主要变动原因是工资福利 支出增加。 （二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况 2021 年一般公共预算财政拨款支出 353.08 万元，主要 用于以下方面:一般公共服务（类）支出 270.75 万元，占 76.68%；教育支出（类）0 万元，占 0%；科学技术（类）支 出 0 万元，占 0%；文化旅游体育与传媒（类）支出 0 万元， 占 0%；社会保障和就业（类）支出 40.49 万元，占 11.47%； 卫生健康支出 16.76 万元，占 4.75%；住房保障支出 25.08 万元，占 7.10。 （三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况 2021 年一般公共预算支出决算数为 353.08 万元，完成 预算 100%。其中： 1. 一 般 公 共 服 务 （ 类 ） 财 政 事 务 （ 款 ） 行 政 运 行 （项）: 支出决算为 270.75 万元，完成预算 100%，决算数 于预算数持平。 2.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款） 机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为 7 24.60 万元，完成预算 100%，决算数于预算数持平。 3.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款） 机关事业单位职业年金缴费支出（项）: 支出决算为 15.89 万元，完成预算 100%，决算数于预算数持平。 4.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医 疗（项）:支出决算为 12.70 万元，完成预算 100%，决算数 于预算数持平。 5.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗 补助（项）:支出决算为 4.07 万元，完成预算 100%，决算数 等于预算数。 6.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金 （项）:支出决算为 25.08 万元，完成预算 100%，决算数于 预算数持平。 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 2021 年一般公共预算财政拨款基本支出 353.08 万元， 其中： 人员经费 332.72 万元，主要包括：基本工资、津贴补 贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老 保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福 利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、 奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。 日常公用经费 20.35 万元，主要包括：办公费、印刷费、 咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理 8 费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、 会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会 经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及 附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备 购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。 七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明 （一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 2021 年“三公”经费财政拨款支出决算为 2.71 万元， 完成预算 100%，决算数与预算数持平。 （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 2021 年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国 （境）费支出决算 0 万元，占 0%；公务用车购置及运行维护 费支出决算 2.70 万元，占 99.63%；公务接待费支出决算 0.01 万元，占 0.37%。 1.因公出国（境）经费支出 0 万元，完成预算 0%。全年 安排因公出国（境）团组 0 次，出国（境）0 人。因公出国 （境）支出决算比 2020 年没有变化。 2.公务用车购置及运行维护费支出 2.70 万元,完成预算 100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比 2020 年增加 2.40 万元，增长 800%。主要原因是车辆老化，维修费用增 加，燃油涨价等。 其中：公务用车购置支出 0 万元。全年按规定更新购置 公务用车 0 辆，其中：轿车 0 辆、金额 0 万元，越野车 0 辆、 9 金额 0 万元，载客汽车 0 辆、金额 0 万元，主要用于…。截 至 2021 年 12 月底，单位共有公务用车 1 辆，其中：轿车 1 辆、越野车 0 辆、载客汽车 0 辆。 公务用车运行维护费支出 2.7 万元。主要用于因公出差、 培训、会议、下乡等所需的公务用车燃料费、维修费、过路 过桥费、保险费等支出。 3.公务接待费支出 0.01 万元，完成预算 100%。公务接 待费支出决算比 2020 年下降 0.04 万元，下降 80%。主要原 因是厉行节约。其中：国内公务接待支出 0.01 万元，主要 用于各项检查及招投标费专家用餐(执行公务、开展业务活 动开支的交通费、住宿费、用餐费等)。国内公务接待 1 批 次，2 人次（不包括陪同人员），共计支出 0.01 万元，具体 内容包括：各项检查及招投标费专家用餐。 外事接待支出 0 万元，外事接待 0 批次，0 人，共计支 出 0 万元。 八、政府性基金预算支出决算情况说明 2021 年政府性基金预算拨款支出 0 万元。 九、国有资本经营预算支出决算情况说明 2021 年国有资本经营预算拨款支出 0 万元。 十、其他重要事项的情况说明 （一）机关运行经费支出情况 2021 年，支付中心机关运行经费支出 20.35 万元，比 2020 年增加 3.77 万元，增长 22.73%。主要原因是办公费和 10 公务用车运行维护费增加。 （二）政府采购支出情况 2021 年，支付中心政府采购支出总额 0 万元，其中：政 府采购货物支出 0 万元、政府采购工程支出 0 万元、政府采 购服务支出 0 万元。授予中小企业合同金额 0 万元，占政府 采购支出总额的 0%，其中：授予小微企业合同金额 0 万元， 占政府采购支出总额的 0%。 （三）国有资产占有使用情况 截至2021年12月31日，支付中心共有车辆1辆，其中： 主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0 辆、其他用车1辆，其他用车主要是用于单位职工出差、培 训、会议、下乡等一般公务用车。单价50万元以上通用设 备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。 （四）预算绩效管理情况。 本部门按要求对 2021 年部门整体支出开展绩效自评， 从评价情况来看 2021 年制定的绩效目标能基本实现目标 完成。存在问题：预算编制欠严谨。2021 年初财政批复 预算支出与实际支出有一定差距，存在支出预算调整的现 象。由于年初预算不足，加上上级临时交办了一些任务， 一些无法预计和列入年初预算的支出，需要在年度中间进 行预算追加和调整。改进建议：科学合理编制预算，严格 执行预算。鉴于财政局工作任务繁重，重点工作任务重， 年初财政预算要尽量足额，以便在预算执行中，严格按照 11 预算科目支出，为各项工作顺利开展，提供资金保证。 1.部门绩效评价结果。 本部门按要求对 2021 年部门整体支出绩效评价情况开 展自评，《财政局 2021 年部门整体支出绩效评价报告》见附 件（附件 1）。 12 第三部分 名词解释 1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政 预算资金。 2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活 动取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。 3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活 动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级 预算单位经营收入情况）等。 4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收 入。主要是…（收入类型）等。 5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财 政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排 当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业 单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度 收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本 年按有关规定继续使用的资金。 7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规 定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金 等。 8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或 以后年度继续使用的资金。 13 9.一般公共服务（201）财政事务（06）行政运行（01）： 指反映政府财政事务支出，反映行政单位（包括实行公务员 管理的事业单位）的基本支出。 10.一般公共服务（201）财政事务（06）一般行政管理 事务(02):反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位） 末单独设置的项级科目的其他项目支出。 11.一般公共服务（201）财政事务（06）财政委托业务 支出(08):反映财政委托评审机构进行财政投资评审和委托 建设银行等机构代理业务发生的支出。 12.一般公共服务（201）财政事务（06）其他财政事务 支出(08)：反映除上述项目以处其他财政事务方面的支出。 13.社会保障和就业（208）行政事业单位离退休（05） 机关事业单位养老保险缴费支出（05）是指反映机关事业单 位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。 14、社会保障和就业（208）行政事业单位离退休（05） 机关事业单位职业年金缴费支出（06)是指反映机关事业单 位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金的支出。 15.卫生健康（210）卫生健康管理事务（01）其他卫生 健康管理事务支出（99）是指反映其他用于卫生健康管理事 务方面的支出。 16.卫生健康（210）行政事业单位医疗（11）行政单位 医疗（01）是指反映财政部门安排的行政单位（包括实行公 14 务员管理的事业单位）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗 保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员 待遇的医疗经费。 17.卫生健康（210）行政事业单位医疗（11）公务员医 疗补助（03）是指反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。 18.卫生健康（210）行政事业单位医疗（11）其他行政 事业单位医疗支出:反映除上述项目以外的其他用于行政事 业单位医疗方面的支出。 19.住房保障支出（221）住房改革支出（02）住房公积 金（01）是指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、 财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴 纳的住房公积金。 20.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作 任务而发生的人员支出和公用支出。 21.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务 和事业发展目标所发生的支出。 22.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活 动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。 23.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国 （境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中， 因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、 国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等 15 支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置 支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路 过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支 的各类公务接待（含外宾接待）支出。 24.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法 管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金， 包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、 日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电 费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运 行维护费以及其他费用。 16 第四部分 附件 附件 1 九寨沟县国库集中支付中心 2021 年度部门整体绩效评价自评报告 一、部门（单位）概况 （一）机构组成。 九寨沟县国库集中支付中心（简称支付中心），支付中 心属机关参公单位，主要由资金组、审核组、县级报账组 等构成，主要任务配合财政各部门建立并完善国库单一账 户体系，受理预算单位支付申请，办理财政集中收付业 务，负责国库制度改革后财政各类资金的审核、支付和会 计核算工作。 (二)机构职能。 1.具体办理财政支付业务。根据财政批复的预算单位 用款计划，审核预算单位的直接、授权支付申请，及时办理 单位财政支付业务。 2.管理和使用国库单一账户体系有关账户，包括财政零 余额账户、预算单位零余额账户等；负责办理财政零余额账 户的开设、变更和撤销等事宜。 17 3.按照国库股批复的单位用款计划，及时向代理银行发 送用款额度，定期与代理银行核对用款额度余额。 4.负责国库集中支付中心的账务核算；定期与国库科、 代理银行、预算单位对账。 5.负责财政零余额账户、预算单位零余额账户的资金清 算工作。 6.集中管理国库集中收付制度使用的各种凭证和票据。 （三）人员概况。 参公编制 22 人。2021 年年末实有在职人数 17 人，退 休人员 4 人。 二、部门财政资金收支情况 按照综合预算的原则，支付中心全部收入和支出均纳入 部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入，支出包 括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与 计划生育支出、住房保障支出。支付中心 2021 年收入预算 353.08 万元，支出 353.08 万元。 （一）部门财政资金收入情况。 支付中心 2021 年收入预算 353.08 万元，一般公共预算 财政拨款收入 353.08 万元，占 100%。其中：一般公共服务 支出 270.75 万元，社会保障和就业支出 40.49 万元，卫生 健康支出 16.76 万元，住房保障支出 25.08 万元。 （二）部门财政资金支出情况。 财政局 2021 年累计支出预算 353.08 万元，其中：基 18 本支出 353.08 万元，占 100%。项目支出 0 万元，占 0%。工 资性支出 330.92 万元，商品和服务支出 20.35 万元，对个 人和家庭补助支出 1.80 万元，资本性支出 0 万元。 三、部门整体预算绩效管理情况（根据适用指标体系 进行调整，涉及到有专项预算的部门，专项预算项目自评 报告根据要求另行单独报送） （一）部门预算管理。 1.绩效目标制定 目标一：不断改进和完善我县财政集中支付及有关实 施办法，进一步规范办理程序，规范财政性资金支出行 为，会同财政各股室对财政性资金集中支付过程实施管理 和监督，加强财政支出管理，确保财政性资金支付准确、 及时、安全。 目标二：加强集中支付管理，推进落实财政直接支付 动态预警管理，提高财政直接支付审核效率。 目标三：加强队伍管理、内部管理、机关管理，确保 干部、资金、机关“三个安全”。 目标四：协助财政局做好监督检查各项工作。 2.目标实现 （1）加强集中支付支出管理。 推进落实财政直接支付动态预警管理，提高财政直接支 付审核效率。严格执行财政资金集中支付程序，把好审核关， 19 建立健全突发应急支付体系，准确开具资金支付凭证，安全 高效支付财政资金。 （2）进一步规范和严格执行县级财政报账制，严格按 照《四川省财政扶贫资金管理办法》和《四川省扶贫资金县 级财政报账制实施办法》、“九寨沟县财政专项扶贫资金管 理实施细则”执行，确保扶贫资金安全、有效使用。 （3）开通疫情防控资金拨付的绿色通道、优化报账流 程、确保防控资金的安全、及时、准确支付。 （4）协助配合县财政局参与多次监督检查各项工作。 3.预算编制准确 2021 年支付中心部门基本预算批复一般公共预算拨款 收入 273.64 万元，其中工资福利支出 252.73 万元，商品 和服务支出 20.91 万元。项目支出 0 万元，2021 年含量调 整预算数 353.08 万元。2021 年财政局出决算共计 353.08 万元，支出比例 100%。 4.支出控制 计算部门日常公用经费、项目支出中“办公费、印刷 费、水费、电费、物业管理费”等科目年初预算数与决算 数偏差程度不存在偏差，主要是因为支付中心 2021 年度没 有项目支出 。 5.预算动态调整 评价部门开展绩效运行监控后，将绩效监控结果应用 20 到预算调整的情况表现为部门绩效监控调整取消额与结余 注销额均为零时。 6.执行进度 部门预算执行进度达到序时进度的 100%， 执行进度能 够按要求达到序时推进进度。 7.预算完成情况 此指标评价部门预算项目年终预算执行情况，支付中 心 2021 年没有预算项目完。 8.违规记录 根据审计监督、财政检查结果未出现反映支付中心上 一年度部门预算管理存在违规记录。 （三）结果应用情况。 1.绩效自评公开 2021 年度部门整体绩效评价还末到时间将部门整体绩 效自评情况和自行组织的评价情况向社会公开。 2.评价结果整改 无 3.应用结果反馈 财政局 2021 年还末到规定时间内向财政部门反馈应 用绩效结果报告的。 三、评价结论及建议 （一）评价结论。 优。 21 （二）存在问题。 预算编制欠严谨。2021 年初财政批复预算支出与实际 支出有一定差距，存在支出预算调整的现象。由于年初预 算不足，加上上级临时交办了一些任务，一些无法预计和 列入年初预算的支出，需要在年度中间进行预算追加和调 整. (三)改进建议。 科学合理编制预算，严格执行预算。鉴于财政局工作 任务繁重，重点工作任务重，年初财政预算要尽量足额， 以便在预算执行中，严格按照预算科目支出，为各项工作 顺利开展，提供资金保证。 22 第五部分 附表 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、财政拨款支出决算明细表 六、一般公共预算财政拨款支出决算表 七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表 八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表 十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表 十三、国有资本经营预算财政拨款支出决算表 十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表 23