2020年度南县茅草街镇中心校校园维修专项资金绩效评价报告.doc

南县茅草街镇中心校 2020 年度校园维修专项资金绩效评价报告 南县茅草街镇中心校 -1- 南县茅草街镇中心校 2020 年度校园维修专项资金绩效评价报告 根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔2011〕185 号)、《中共湖南省委办公厅、湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算 绩效管理的实施意见》湘办发〔2019〕10 号) 的文件精神以及《南县财 政局关于对 2020 年度专项资金开展重点绩效评价工作的通知》（南财绩 函[2021]10 号）等文件的规定和要求，茅草街中心校成立了绩效评价工 作组，于 2021 年 4 月 17 日至 6 月 25 日对南县茅草街镇中心校 2020 年 度校园维修专项资金进行了绩效评价。现将有关情况报告如下： 一、 项目基本情况 （一）项目单位基本情况。南县茅草街镇中心学校是南县教育局的派 出机构，主要负责全镇各类教育事业的全面协调、均衡持续发展，为全镇 经济发展和社会进步提供智力支持。内设 5 个办公室，下辖 3 所中学、5 所小学 、8 所幼儿园。 （二）项目基本情况。2020 年，财政拨付茅草街镇中心校的校园维 修资金 704.57 万元，根据学校办学的实际需要，本次校园维护建设资金 专项用于幼儿园维修工程（59.13 万元）、茅草街中心小学教学楼维修工 程（24.86 万元）、茅草街中学宿舍楼维修（40.58 万元）、茅草街中心 小学操场改造（580 万元）。 -2- （三）项目职责分工。南县教育局负责专项资金建设工程的统一管理 与规划，南县教育局财务建设股负责项目的组织实施。 （四）绩效目标设定及指标完成情况。 1、绩效目标：随着乡镇小城镇的发展，小城镇人口也相应增加， 适龄入学儿童急增，因此必须新建教学楼，增加学位数。同时寄宿制学校 的发展，教师新老更替，年轻的特岗教师急增，造成住房严重短缺。通过 南县 2020 年度南县城市维护费专项资金建设项目的实施，能有效缓解乡 镇小城镇大班额压力，改善寄宿制学校的生活环境，解决新分配的年轻特 岗教师的居住条件，以推动义务教育事业持续健康发展。 具体目标分别为：镇中学宿舍楼维修项目已于 2020 年 8 月竣工并投 入使用，能解决 200 多学生住宿，20 多位教师周转房；中心小学教学楼 维修解决了老、旧、差局面，中心小学操场维修 2020 年 8 月 29 日完成改 造，目前设备设施配制已完成，使中心小学校园环境得到了质的飞跃，群 众满意度最高。中心幼儿园配套设施改造解决了幼儿就餐问题，幼儿就读 人数有所提升。 2、完成情况： 镇中学宿舍楼维修项目已于 2020 年 8 月竣工并投入使用；中心小学 教学楼维修受年初新冠疫情的影响，开工较迟，但也于 2020 年 9 月 5 日 完成维修，中心小学操场维修 2020 年 8 月 29 日完成改造，目前设备设施 配制已完成，中心幼儿园配套设施锅炉要开学一个星期后才能投入使用。 二、项目资金使用及管理情况 （一）项目资金到位情况。根据南县财政局《关于南县教育系统 2020 年预算收支计划的批复》（南财编审函[2020]1 号）文件要求，项目共到 -3- 位资金 704.57 万元，其中：县级财政到位资金 704.57 万元，资金到位率 100%。 （二）项目资金使用情况。该项目建设实际支出资金 704.57 万元， 全部用于茅草街幼儿园维修工程、茅草街小学屋面维修工程、茅草街中学 宿舍楼维修工程、茅草街小学操场及教学楼维修工程项目。支付情况如下: 2020 年校园建设专项资金使用明细表 金额：万元 学校 项目名称及内容 付款时间 金额 茅草街中心幼儿园 茅草街幼儿园维修工程 2020.9.23 59.13 茅草街中心小学 茅草街小学教学楼维修工程 2020.12.25 24.86 茅草街中学 茅草街中学宿舍楼维修工程 2021.1.31 40.58 茅草街中心小学 中心小学操场改造工程 合计 2021.1.31 备注 580.00 704.57 以上实施项目与年初绩效目标相符，符合 2020 年度校园建设费专项 资金使用范围，资金安排合理，费用报销程序合规，资金管理到位，不存 在截留、挪用等现象。 （三）项目资金管理情况。项目资金由县教育局和财政局共同管理。 财政局负责专项资金中期财政规划和年度预算编制，会同教育局分配下达 资金，对资金使用情况进行监督和绩效评价；教育局负责 2020 年度茅草 街中心校校园建设建设规划编制，指导和推动项目的实施工作，加强项目 管理，会同财政局做好项目资金使用情况监督和绩效评价工作。教育局财 务管理中心对项目资金支付进行统一管理，项目资金管理严格按照《南县 教育局专项资金管理办法》规定进行专款专用，严格资金拨付审批程序。 专项资金下达到县教育局帐户后，根据项目实施进度分阶段由教育局财务 管理中心拨款到相关单位，再由相关单位支付到施工单位。2020 年度南 -4- 县校园建设专项资金使用管理遵循“县级统筹、突出重点、公平公正、 规范 透明”的原则。 三、项目组织实施情况 （一）制度建设情况。 为了认真贯彻落实《湖南省人民政府关于统筹推进县域内城乡义务教 育一体化改革发展的实施意》（湘政发〔2017〕20 号）、《湖南省人民 政府办公厅关于开展消除大班额专项行动的通知》（湘政办函〔2017〕99 号）等文件精神，确保南县 2020 年度南县城市维护费项目持续、稳定、 健康发展，南县人民政府及相关部门做了大量细致的工作，根据上级文件 要求并结合本县的实际情况。成立了南县教育系统专项资金建设项目领导 小组。领导小组组长由县政府主管教育的副县长担任，教育局局长、财政 局、发改局副局长任副组长，教育局副局长及相关股室负责人为组成人员， 为搞好 2020 年南县城市维护费资金项目工作提供了组织保障；南县教育 局为了切实加强 2020 年度南县城市维护费项目工作的制度建设。出台了 城市维护费资金工程项目的《目标责任管理制度》、《项目公示制度》、 《巡查督查制度》、《监督举报制度》、《绩效考评制度》、《责任追究 制度》等制度，使城市维护费资金项目管理有章可循，为搞好南县 2020 年城市维护费专项资金管理提供了制度保障。 （二）项目实施情况。 1、明确责任，明确 2020 年度茅草街中心校校园维护费资金项目建设 由教育局财务建设股负责组织实施，落实相关责任，按指定的期限完成项 目建设； 2、强化项目制度管理。严格项目资金审批程序，确保项目顺利推进。 教育局对教育专项资金使用管理、项目立项审批、项目基建管理、项目政 府采购和招投标等环节和事项进行了明确的规定，制定了《南县教育局关 -5- 于加强中小学校工程项目和资金管理的暂行规定》。强化教育经费在预算、 分配、拨付、财务管理、审计等全过程的监督检查，不断提高教育经费的 使用效益。 3、强化项目统筹管理。实行局领导和局机关各股室负责对联系学校 项目建设的规划、立项、图审、预算评审、招标、施工、验收、决算、施 工安全等进行全过程监督指导。建立和完善学校基建工程目标责任体系， 层层明确责任，形成一级抓一级、层层抓落实的良好局面。 4、打造“阳光财务”。加大政策宣传，保证教育经费从分配、使用、 管理到评估等各个环节在阳光下运行，促进教育经费的公开透明。 四、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 通过绩效评价全面分析该项目资金使用、管理和项目实施情况， 进一步规范 2020 年南县城市维护费专项资金使用项目立项、审批、实施、 验收及后期管护等，完善资金分配、使用及管理等制度，切实提高财政资 金使用效益。 （二）绩效评价工作过程。 根据相关政策规定南财绩函（﹝2021﹞10 号）文件要求，茅草街 中心校按下列步骤开展了绩效评价工作。 1、前期准备。茅草街中心校抽调专人成立了绩效评价工作组，明 确了工作职责，制定了现场评价方案，设计了相关表格，联系了相关部门 和单位，确定了实施时间。 2、实施情况。项目绩效评价实施步骤：（1）召开座谈会。组织项 目单位、建设单位及受益群体代表召开座谈会，听取该项目有关情况介绍。 （2）收集核查资料。收集该项目建设相关文件和项目建设单位相关制度 -6- 等资料；核查相关制度是否完善，项目立项、评审、验收等程序是否符合 要求，项目支出是否合规，资金拨付手续是否齐全，是否存在截留、挪用 等情况。（3）现场查看。进入实地查看，拍照取证，调查走访，发放问 卷 调查。（4）得出评价结论，形成绩效评价报告。 五、绩效评价结果和绩效分析 绩效评价小组通过一个多月的实地调查了解、实地查勘、资料收集再 加以认真分析比较，认为茅草街中心校 2020 年度城市维护费项目在项目 决策上科学合理，实施过程严谨规范，项目产出效果明显，较好地达到了 预期的绩效目标。按照 2020 年度南县城市维护费项目建设资金绩效评价 体系，综合得分为 91 分，综合绩效评价结果为“优”, 主要绩效表现在 以下几个方面： （一）项目的经济性分析 茅草街中心校 2020 年城市维护费专项资金使用严格按照工程项目的 标准安排预算资金，严格实行工程预决算和招投标制度，控制项目的预算 成本，确保项目资金的使用效益。预算资金 704.57 万元，实际使用资金 704.57 万元，实际使用资金未超预算。 （二）项目的效率性分析 本项目按合同实施进度要求，镇中学宿舍楼维修项目已于 2020 年 8 月竣工并投入使用；中心小学教学楼维修受年初新冠疫情的影响，开工较 迟，但也于 2020 年 9 月 5 日完成维修，中心小学操场维修 2020 年 8 月 29 日完成改造，目前设备设施配制已完成，中心幼儿园配套设施锅炉要开学 一个星期后才能投入使用。本年任务已按质、按量、按时完成。 （三）项目的有效性分析 -7- 本项目的有效性体现在以下几个方面： 镇中学宿舍楼维修项目已于 2020 年 8 月竣工并投入使用， 能解决 200 多学生住宿，20 多位教师周转房；中心小学教学楼维修解决了老、旧、 差局面，中心小学操场维修 2020 年 8 月 29 日完成改造，目前设备设施配 制已完成，使中心小学校园环境得到了质的飞跃，群众满意度最高。中心 幼儿园配套设施改造解决了幼儿就餐问题，幼儿就读人数有所提升。 （四）项目的可持续性分析 南县教育局已明确教育局财务建设股为本项目的具体负责科室，负责 工程的招投标、安全监管和验收等工作，并出台了《目标责任管理制 度》、《项目公示制度》、《巡查督查制度》、《监督举报制度》、《责 任追究制度》等相应的管理办法。以上制度与后续管理措施的形成能保障 项目的持续发展。 （五）满意度完成指标分析 茅草街中心校 2020 年校园维修费专项资金使用项目，从调查问卷中 可以看出全县教师、学生、家长对实施的项目极为支持与认同，认为该项 目是一项有着深远影响的利国利民的工程。满意度调查结果在 98%以上。 六、存在的问题 茅草街中心校 2020 年校园维修费专项资金使用项目在项目决策上科 学合理，整体实施过程中政府重视，部门责任分工明确、管理规范、较好 地达到了预期的绩效目标，但仍有些方面存在少许不足，主要有： 1、2020 年度南县城市维护费项目资金未设专账、未专户核算，存在 本项目资金与其他项目资金混同使用于同一建设项目现象。 2、监督检查工作还有待加强。监督检查是保证预算执行的重要手段， -8- 通过实施内部监督检查， 可以及时查找并督促整改财政管理中存在的问题， 发挥监督预算、纠偏、评价及监管职能 ，推动财政管理更加规范、科学、 合理、高效。本专项没有见到财政或主管部门的监督检查资料。 七、建议 针对上述问题，绩效评价小组经过仔细的研究，建议茅草街中心校在 今后实施该项目时采取如下措施： 1、项目资金使用应严格按年初预算执行。本单位年初预算安排如出 现调整，应经财政预算审核部门批准执行。 2、建议对专项资金开设专户、建立专账，在财政资金拨入教育局、 教育局财务管理中心拨付资金给各学校过程中，如与其他经费一起统收统 付时应严格注明资金名称、用途与明细。 3、建议加强与相关管理部门沟通协调，尽早完成工程项目竣工后综 合验收，让已完工项目即时投入使用，确保项目资金的使用效益。 4、为了保证财政预算的执行质量，杜绝暗箱操作或腐败行为，保证 财政预算的编制效果，因而必须要采取切实措施加强对预算执行情况的监 督检查，以规范各有关预算执行部门的行为。检查文件与检查记录要保留 存档。 茅草街镇中心学校 2021 年 1 月 25 日 -9-