2021年预算重要事项解释说明.doc

2021 年预算重要事项解释说明 一、税收返还和转移支付情况 2021 年，上级对下税收返还和转移支付预算 88934 万元， 比上年持平。其中： （一）税收返还 税收返还 2695 万元，与上年持平。其中： 增值税税收返还 1455 万元; 消费税税收返还 0; 所得税基数返还 0; 成品油税费改革税收返还 92 万元; 其他税收返还 1148 万元; （二）一般性转移支付 一般性转移支付 88934 万元，与上年持平。其中： 1. 体制补助 836 万元； 2. 均衡性转移支付 19007 万元; 3. 县级基本财力保障机制奖补资金 7090 万元； 4. 结算补助 2347 万元； 5. 企业事业单位划转补助 447 万元； 6. 固定数额补助 4008 万元； 7. 贫困地区转移支付 1106 万元； 8. 一般公共服务共同财政事权转移支付 146 万元； 9. 教育共同财政事权转移支付 5002 万元； 10. 科学技术共同财政事权转移支付 70 万元； 11. 文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付 81 万 元； 12. 社会保障和就业共同财政事权转移支付 3546 万元； 13. 卫生健康共同财政事权转移支付 12564 万元； 14. 农林水共同财政事权转移支付 2528 万元； 15. 交通运输共同财政事权转移支付 360 万元； 16. 住房保障共同财政事权转移支付 325 万元； 17. 其他共同财政事权转移支付 190 万元； 18. 其他一般性转移支付 6424 万元。 （三）专项转移支付 专项转移支付 20162 万元，与上年持平。其中： 1. 一般公共服务支出 1132 万元 ; 2. 教育支出 823 万元; 3、公共安全 20 万元; 4、科学技术 1360 万元; 5、文化旅游体育与传媒 216 万元; 6、社会保障和就业 3745 万元; 7、卫生健康 2075 万元; 8、节能环保 505 万元; 9、城乡社区 398 万元; 10、农林水 5183 万元; 11、交通运输 755 万元; 12、资源勘探信息等 39 万元; 13、商业服务业等 576 万元; 14、金融 12 万元; 15、住房保障 2119 万元; 16、粮油物资储备 10 万元; 17、其他收入 1194 万元。 二、举借政府债务情况 （一）地方政府债务限额余额情况 2021 年，政府债务总限额 11100 万元，其中一般债务限 额 11100 万元，专项债务限额 3000 万元。截止 2020 年底， 地方政府债务余额 97700 万元，其中一般债务余额 97700 万 元，专项债务余额 0 万元。 (二)地方政府债务还本付息情况 2021 年偿还地方政府债券本金 2000 万元，其中一般债 券 2000 万元，专项债务 0 万元。 三、预算绩效管理工作开展情况 按照 2020 年 4 月 30 日省财政厅关于印发《湖南省预 算 绩效目标管理办法》的通知财政绩效评价工作的通知》 要求，大祥区财政局高度重视，成立财政支出绩效评价工 作组，及时开展财政支出绩效评价工作，圆满完成了省厅 布置的绩效评价工作任务。现将我区 2020 年财政支出绩 效评价工作总结如下: (一)绩效评价工作开展情况 2020 年全区财政支出绩效评价项目有 16 个：其中省 级财政安排民生保障、基础设施、产业发展、行政运行四 大板块中选择 2 个项目，具体为学校改造建设（债务化解 大班额）建设项目 1500 万元，罗市镇特色小镇建设 1000 万元，共计 3500 万元，由财政厅负责组织评价；区级湘 商产业园、农业科技示范园建设项目等 14 个项目共涉及 产业类、基础设施类、民生类、行政运行类等领域，资金 总额达到 4026.2 万元。 (二)财政支出绩效评价取得的成效 1、绩效评价范围更广，资金量更大。 2020 年全区绩效评价项目涉及产业类、基础设施类、 民生类、行政运行类等领域，相对上年增加 16 个，绩效 评价范围更广，绩效评价金额为 7526.2 万元，比去年增 加了 7526.2 万元，同比增长 100%。 2、责任意识逐渐增强。通过设定明确可衡量的绩效 目标，部门和单位更清楚地了解财政支出所要取得的社会、 经济和生态效益，其职能和目标得到进一步明确;通过绩 效评价，考核部门和单位绩效目标实际完成情况和取得的 成效，并与下年度预算安排挂钩，用财要问效，无效要问 责，在一定程度上强化了部门和单位的自我约束意识和责 任意识。 3、管理水平有效提高。通过开展绩效评价，对财政 支出的科学性、效益性、管理水平的评判，建立和完善项 目投资、资金管理等一系列规章制度，强化评价结果的反 馈和运用，有力地推动了各部门、各单位对项目的科学论 证与规划，健全了项目资金的核算与管理制度，改进了资 金使用管理方式，促进了部门不断完善内部管理，不断提 高理财水平。 （三）存在的问题 1、思想认识尚不到位。部分部门对绩效评价不了解， 对绩效管理的意义认识不清，尤其是对"效"的理解不够， 还停留在是否按计划完成任务上，而没有将工作重点放在 效益和效果方面。 2、缺乏绩效评价专业人才。目前我们干部队伍的知 识体系还难以适应绩效评价工作涉及面广、技术性强的要 求，同时，我县还缺少具有较强公信力的中介机构和专家， 要实现绩效评价主体多元化困难还比较大。 （四）下一步工作思路 1、进一步加快绩效管理理念转变。在一定时期一定 区域，财源有限，财政收支矛盾突出，经济增速放缓，经 济下行压力加大的情况下，如何加强财政资金管理，提高 资金使用效益，显得尤为重要。绩效评价作为财政工作一 种新的管理方法，与"参与式预算"一样是我区财政管理体 制改革的亮点和趋势。能打破原有"重投入、轻产出"，" 重分配、轻管理"，"重数量、轻质量"的管理模式，财政 部门在财政管理中，要把绩效评价贯穿整个预算编制、执 行和监督的始终。 2、进一步加快绩效评价制度建设。建立"预算编制有 目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反 馈、反馈结果有应用"的全过程预算绩效管理机制，确立 以绩效目标为导向、绩效评价为核心、制度建设为保证的 预算支出绩效评价制度。一是发挥部门在绩效评价工作中 的主体地位，部门是项目执行主体，理应承担绩效管理的 责任。二是进一步明确政府各部门职能，树立绩效理念， 将绩效评价与部门预算资金的安排、部门责任人的年度工 作目标考核及领导离任审计挂钩。三是改进决策机制，发 挥政府及其部门履行职能的绩效目标在决策中的导向功 能，提高政府决策的科学性、稳定性。 3、进一步扩大绩效评价支点环节。一是围绕区委、 区政府确定的重点支出项目和项目资金数额大或关系国 计民生、社会关注度高、具有明显经济和社会效益的项目， 深入开展绩效评价。二是不断完善项目支出绩效评价工作 方案，在实践中逐步探索建立区级横向联动、部门自评和 财政部门再评价相结合的市级重大项目评价长效机制。三 是探索与预算编制相结合的财政绩效管理。将财政支出绩 效评价逐步从事后评价延伸到事前、事中评价。并将各环 节评价结果与当期财政拨款跟踪管理及下年预算编制直 接挂钩，形成互相制约的财政专项资金绩效管理新机制。 4、进一步探索多类型绩效评价方式。坚持专项评价 和综合评价相结合，建立各部门自我评价、财政综合评价、 绩效审计评价为一体的绩效评价机制。由于财政支出复杂 性和多样性的特点，决定了财政支出评价工作涉及多领域 的专业知识，必须有强有力的专业支撑，因此，绩效评价 工作离不开专家和社会中介等第三方独立机构的积极参 与，促使绩效评价工作向纵深发展。