2018版4、6、8学期《EXCEL在财务中的应用》教学大纲_财务管理专业_东莞理工学院城市学院商学院.docx

《EXCEL在财务中的应用》教学大纲 一、课程基本信息 课程类别 专业拓展选修 课程 课程性质 理论 课程属性 选修 课程名称 EXCEL在财务中的应用 课程英文名称 Application of Excel in Finance 课程编码 F01ZX03C 适用专业 会计学、财务管理 考核方式 考查 先修课程 会计学原理、财务管理 总学时 32 学分 实验学时/实训学时/ 实践学时/上机学时 开课单位 2 理论学时 16 上机学时：16 商学院 二、课程简介 《EXCEL在财务中的应用》是会计学、财务管理专业的一门专业拓展选修课程，该 课程主要讲述如何利用EXCEL强大的计算功能和丰富的函数类型，对财务会计和财务管 理实务进行计算机应用，对培养财会人才的实操技能具有重要作用。通过本课程的学习， 可以使学生熟练掌握EXCEL的各项功能，并在会计核算和财务管理决策中进行应用，解 决财务工作中的实际问题。 三、课程教学目标 知 识 目 标 目标1： 掌握 Excel概述、Excel进阶、 Excel高级应用、 Excel在会计凭证中的应用、 Excel在 会计账簿中的应用、Excel在会计报表中的应用、 Excel在工资核算中的应用、Excel在 工资核算中的应用、Excel在应收账款管理中的应用、Excel在固定资产管理中的应用 Excel在财务管理中的应用。 能 力 目 标 目标2：在上机实践中，熟练掌握通用Excel软件的基本工作原理和操作方法，具备利用 Excel进行基本数据处理、熟练使用Excel在财务会计和财务管理中进行应用。 素 质 目 标 目标3： 通过本课程中各个模块的学习，让学生了解Excel的基础运用，在此基础上进一步将Excel 软件运用到财务会计和财务管理的应用上，使学生成为具备多能力的复合型专业人才。 四、课程主要教学内容、学时安排及教学策略 （一）理论教学 教学模块 Excel概 述、Excel 进阶 Excel高 级应用 Excel在 会计凭证 中的应用 学时 主要教学内容与策略 3 重点：EXCEL工作界面介绍；自定义状态栏、自定 义快速访问工具栏、自定义功能区；对EXCEL单元 格、工作表、工作薄的基本操作、公式的建立、 修改、引用、常用的财务函数。 难点：自定义快速访问工具栏、公式的建立、修 改、引用、财务函数的应用。 思政元素：了解计算机办公软件的发展历程，会计 学家及计算科学家的巨大贡献，培养学生科学探索 精神。 教学方法与策略：主要运用讲授法和案例演示法开 展教学，辅以启发式提问拓宽学生学习思路。利用 Excel软件和多媒体教学软件，直观演示,配合随机 抽取学生机演示检测教学效果，提高学生学习的主 动性和积极性。 2 2 学习任务 安排 支撑 课程 目标 课前：回忆 自己平时 对的Excel 的应用主 目标 要体现在 1 哪些方面。 目标 课堂：参与 2 课堂互动。 目标 课后：将所 3 学知识进 行具体应 用。 课前：企业 微信推送 重点：建立数据类列表、数据排序、数据筛选、 分类汇总、数据透视表、高级筛选、图表的创建、 学习资料； 学生通过 改变、编辑功能的使用。 目标 教材二维 难点：分类汇总、数据透视表、高级筛选、图表 1 码观看操 的改变、编辑功能的使用。 目标 思政元素：培养适应大数据时代背景的应用人才。 作视频。 2 教学方法与策略：主要运用讲授法和案例演示法开 课堂：教师 目标 展教学，辅以启发式提问拓宽学生学习思路。利用 演示，参与 3 Excel软件和多媒体教学软件，直观演示,配合随机 课堂互动。 抽取学生机演示检测教学效果，提高学生学习的主 课后：操作 动性和积极性。 练习。 重点：建立和美化会计科目表；设计会计凭证表； 课前：企业 自动生成会计凭证编号；自动显示会计科目名称。 微信推送 难点：自动生成会计凭证编号；自动显示会计科 学习资料； 目标 学生通过 1 目名称；数据筛选。 目标 思政元素：培养学生具备能运用Excel软件进行会计 教材二维 码观看操 2 处理的多方面能力的复合人才。 教学方法与策略：主要运用讲授法和案例演示法开 作视频。 目标 展教学，辅以启发式提问拓宽学生学习思路。利用 课堂：教师 3 Excel软件和多媒体教学软件，直观演示,配合随机 演示，参与 抽取学生机演示检测教学效果，提高学生学习的主 课堂互动。 动性和积极性。 Excel在 会计账簿 中的应用、 Excel在 会计报表 中的应用 Excel在 工资核算 中的应用 Excel在 应收账款 管理中的 应用 Excel在 固定资产 管理中的 课后：操作 练习。 4 重点：借贷平衡与否的自动检测；设置总分类账 的格式；建立总分类账；建立科目汇总表；建立 科目余额表；EXCEL在资产负债表中的应用；EXCEL 在利润表中的应用。 难点：建立总分类账；建立科目汇总表；建立科 目余额表。EXCEL在资产负债表中的应用。 思政元素： 培养学生具备能运用Excel软件进行会计处理的多方 面能力的复合人才。 教学方法与策略：主要运用讲授法和案例演示法开 展教学，辅以启发式提问拓宽学生学习思路。利用 Excel软件和多媒体教学软件，直观演示,配合随机 抽取学生机演示检测教学效果，提高学生学习的主 动性和积极性。 1 课前：企业 重点：综合运用各种函数，设置工资项目；设置 微信推送 工资自动查询。 学习资料； 难点：工资项目设置时函数的运用。 学生通过 目标 思政元素：从中国实际情况出发贯彻按劳分配原则， 教材二维 1 是建设有中国特色社会主义理论的一个重要构成部 码观看操 目标 分。工资设计时要体现公平公正合理的原则。 作视频。 2 教学方法与策略：主要运用讲授法和案例演示法开 课堂：教师 目标 展教学，辅以启发式提问拓宽学生学习思路。利用 演示，参与 3 Excel软件和多媒体教学软件，直观演示,配合随机 课堂互动。 抽取学生机演示检测教学效果，提高学生学习的主 课后：操作 动性和积极性。 练习。 1 重点：应收账款明细账的建立、各债务人的应收 账款统计、利用函数、图标统计各债务人应收账 款、逾期应收账款分析、应收账款账龄分析。 难点：应收账款明细账的建立、利用函数、图标 统计各债务人应收账款、逾期应收账款分析、应 收账款账龄分析。 思政元素：诚实守信，及时核算应收款项和逾期应 收款，为公司资金回流、信誉提供有力的保障。 教学方法与策略：主要运用讲授法和案例演示法开 展教学，辅以启发式提问拓宽学生学习思路。利用 Excel软件和多媒体教学软件，直观演示,配合随机 抽取学生机演示检测教学效果，提高学生学习的主 动性和积极性。 课前：企业 微信推送 学习资料； 学生通过 目标 教材二维 1 目标 码观看操 2 作视频。 课堂：教师 目标 演示，参与 3 课堂互动。 课后：操作 练习。 1 重点：固定资产卡片账的建立和管理、分别用函 数法和公式法计提固定资产折旧。 难点：函数法计提固定资产折旧。 课前：企业 目标 微信推送 1 学习资料； 目标 课前：企业 微信推送 学习资料； 学生通过 目标 教材二维 1 码观看操 目标 作视频。 2 课堂：教师 目标 演示，参与 3 课堂互动。 课后：操作 练习。 应用 Excel在 财务管理 中的应用 思政元素：完整核算固定资产的增减变动折旧情况、 学生通过 2 目标 及时清点盘查固定资产，使之账实相合，是会计人 教材二维 员的大公无私、秉公执法、爱国爱单位的良好职业 码观看操 3 操守。 作视频。 教学方法与策略：主要运用讲授法和案例演示法开 课堂：教师 展教学，辅以启发式提问拓宽学生学习思路。利用 演示，参与 Excel软件和多媒体教学软件，直观演示,配合随机 课堂互动。 抽取学生机演示检测教学效果，提高学生学习的主 课后：操作 练习。 动性和积极性。 重点：资金时间价值指标的计算；个别资本成本的 计量；项目投资评价指标的计量。 难点：项目投资评价指标的计量。 思政元素：培养学生具备能运用Excel软件进行财务 管理处理的多方面能力的复合人才 教学方法与策略：主要运用讲授法和案例演示法开 展教学，辅以启发式提问拓宽学生学习思路。利用 Excel软件和多媒体教学软件，直观演示,配合随机 抽取学生机演示检测教学效果，提高学生学习的主 动性和积极性。 2 课前：企业 微信推送 学习资料； 学生通过 目标 教材二维 1 码观看操 目标 作视频。 2 课堂：教师 目标 演示，参与 3 课堂互动。 课后：操作 练习。 （二）实践教学 实践 项目名称 类型 学 时 主要教学内容 项目 类型 上 机 Excel概述、 3 Excel进阶 重点：EXCEL工作界面介绍；自定义状 态栏、自定义快速访问工具栏、自定 义功能区；对EXCEL单元格、工作表、 工作薄的基本操作、公式的建立、修 改、引用、常用的财务函数。 难点：自定义快速访问工具栏、公式的 建立、修改、引用、财务函数的应用。 思政元素：了解计算机办公软件的发展 训练 历程，会计学家及计算科学家的巨大贡 献，培养学生科学探索精神。 教学方法与策略：主要运用讲授法和案 例演示法开展教学，辅以启发式提问拓 宽学生学习思路。利用Excel软件和多媒 体教学软件，直观演示,配合随机抽取学 生机演示检测教学效果，提高学生学习 的主动性和积极性。 上 Excel高级 重点：建立数据类列表、数据排序、数 2 训练 项目 要求 支撑课 程目标 单机独立 训练，随 机抽取学 生上机演 示，教师 总结。 目标1 目标2 目标3 单机独立 目标1 机 应用 上 机 Excel在会 计凭证中 的应用 上 机 Excel在会 计账簿中 的应用、 Excel在会 计报表中 的应用 2 4 据筛选、分类汇总、数据透视表、高 级筛选、图表的创建、改变、编辑功 能的使用。 难点：分类汇总、数据透视表、高级筛 选、图表的改变、编辑功能的使用。 思政元素：培养适应大数据时代背景的 应用人才。 教学方法与策略：主要运用讲授法和案 例演示法开展教学，辅以启发式提问拓 宽学生学习思路。利用Excel软件和多媒 体教学软件，直观演示,配合随机抽取学 生机演示检测教学效果，提高学生学习 的主动性和积极性。 重点：建立和美化会计科目表；设计会 计凭证表；自动生成会计凭证编号； 自动显示会计科目名称。 难点：会计凭证标的制作，自动生成会 计凭证编号；自动显示会计科目名称； 数据筛选。 思政元素：培养学生具备能运用Excel软 训练 件进行会计处理的多方面能力的复合人 才。 教学方法与策略：主要运用讲授法和案 例演示法开展教学，辅以启发式提问拓 宽学生学习思路。利用Excel软件和多媒 体教学软件，直观演示,配合随机抽取学 生机演示检测教学效果，提高学生学习 的主动性和积极性。 重点：借贷平衡与否的自动检测；设置 总分类账的格式；建立总分类账；建 立科目汇总表；建立科目余额表； EXCEL在资产负债表中的应用；EXCEL 在利润表中的应用。 难点：建立总分类账；建立科目汇总表； 建立科目余额表。EXCEL在资产负债表 训练 中的应用。 思政元素： 培养学生具备能运用Excel软件进行会 计处理的多方面能力的复合人才。 教学方法与策略：主要运用讲授法和案 例演示法开展教学，辅以启发式提问拓 宽学生学习思路。利用Excel软件和多媒 体教学软件，直观演示,配合随机抽取学 生机演示检测教学效果，提高学生学习 训练，随 机抽取学 生上机演 示，教师 总结。 目标2 目标3 单机独立 训练，随 机抽取学 生上机演 示，教师 总结。 目标1 目标2 目标3 单机独立 训练，随 机抽取学 生上机演 示，教师 总结。 目标1 目标2 目标3 的主动性和积极性。 上 机 上 机 上 机 Excel在工 资核算中 的应用 Excel在应 收账款管 理中的应 用 Excel在固 定资产管 理中的应 用 1 重点：综合运用各种函数，设置工资项 目；设置工资自动查询。 难点：工资项目设置时函数的运用。 思政元素：从中国实际情况出发贯彻按 劳分配原则，是建设有中国特色社会主 义理论的一个重要构成部分。工资设计 时要体现公平公正合理的原则。 教学方法与策略：主要运用讲授法和案 例演示法开展教学，辅以启发式提问拓 宽学生学习思路。利用Excel软件和多媒 体教学软件，直观演示,配合随机抽取学 生机演示检测教学效果，提高学生学习 的主动性和积极性。 1 重点：应收账款明细账的建立、各债务 人的应收账款统计、利用函数、图标 统计各债务人应收账款、逾期应收账 款分析、应收账款账龄分析。 难点：利用函数、图标统计各债务人应 收账款、逾期应收账款分析、应收账 款账龄分析。 思政元素：诚实守信，及时核算应收款 项和逾期应收款，为公司资金回流、信 誉提供有力的保障。 教学方法与策略：主要运用讲授法和案 例演示法开展教学，辅以启发式提问拓 宽学生学习思路。利用Excel软件和多媒 体教学软件，直观演示,配合随机抽取学 生机演示检测教学效果，提高学生学习 的主动性和积极性。 1 重点：固定资产卡片账的建立和管理、 分别用函数法和公式法计提固定资产 折旧。 难点：函数法计提固定资产折旧。 训练 思政元素：完整核算固定资产的增减变 动折旧情况、及时清点盘查固定资产， 使之账实相合，是会计人员的大公无私、 秉公执法、爱国爱单位的良好职业操守。 教学方法与策略：主要运用讲授法和案 训练 训练 单机独立 训练，随 机抽取学 生上机演 示，教师 总结。 目标1 目标2 目标3 单机独立 训练，随 机抽取学 生上机演 示，教师 总结。 目标1 目标2 目标3 单机独立 训练，随 机抽取学 生上机演 示，教师 总结。 目标1 目标2 目标3 例演示法开展教学，辅以启发式提问拓 宽学生学习思路。利用Excel软件和多媒 体教学软件，直观演示,配合随机抽取学 生机演示检测教学效果，提高学生学习 的主动性和积极性。 上 机 Excel在财 务管理中 的应用 2 重点：资金时间价值指标的计算；个别 资本成本的计量；项目投资评价指标的 计量。 难点：项目投资评价指标的计量。 思政元素：培养学生具备能运用Excel软 件进行财务管理处理的多方面能力的复 合人才 教学方法与策略：主要运用讲授法和案 例演示法开展教学，辅以启发式提问拓 宽学生学习思路。利用Excel软件和多媒 体教学软件，直观演示,配合随机抽取学 生机演示检测教学效果，提高学生学习 的主动性和积极性。 训练 单机独立 训练，随 机抽取学 生上机演 示，教师 总结。 目标1 目标2 目标3 备注： 项目类型填写验证、综合、设计、训练等。 五、学生学习成效评估方式及标准 考核与评价是对课程教学目标中的知识目标、能力目标和素质目标等进行综合评价。在 本课程中，学生的最终成绩是由平时成绩、期末考试两个部分组成。 1.平时成绩（占总成绩的30%）：采用百分制。平时成绩分作业（占10%），随堂检测 （占10%）和考勤（占10%）三个部分。评分标准如下表： 成绩 90～100分 80～89分 70～79分 60～69分 评 分 标 准 1.作业（理论知识为主）；2.随堂检测（上机操作为主）3.考勤 1.作业书写工整、书面整洁；90％以上的作业解答正确； 2.随堂检测业务（上机操作），流程熟练, 90％以上的业务操作正确； 3.无旷课、迟到、早退及因事请假情况。 1.作业书写工整、书面整洁；80％以上的作业解答正确； 2.随堂检测业务（上机操作），流程较为熟练, 80％以上的业务操作正确； 3.无旷课、迟到、早退情况，事假1-2次。 1.作业书写较工整、书面较整洁；70％以上的作业解答正确。 2.随堂检测业务（上机操作），流程基本熟练, 70％以上的业务操作正确； 3.旷课次数1次或迟到早退次数1-2次或事假3次。 1.作业书写一般、书面整洁度一般；60％以上的作业解答正确。 2.随堂检测业务（上机操作），流程基本熟练, 60％以上的业务操作正确； 3.旷课次数2次或迟到早退次数3-4次或事假4-5次。 1.字迹模糊、卷面书写零乱；超过40％的作业解答不正确。 2.随堂检测业务（上机操作），不熟练流程, 40％以上的业务操作正确； 3.旷课次数＞2次或迟到早退次数＞4次或事假次数＞5次 60以下 2.期末考试（占总成绩的70%）：采用百分制。期末考试的考核内容、题型和分值分配 情况请见下表： 考核 模块 主要 题型 考核内容 Excel概述 Excel进阶 工作表、工作簿的应用、公式的建立、修改、引用、 操作 题（上 财务函数的应用。 机） 操作 分类汇总、数据透视表、高级筛选、图表的改变、 题（上 编辑功能的使用。 机） 操作 Excel在会计 会计凭证标的制作，自动生成会计凭证编号；自动 题（上 凭证中的应用 显示会计科目名称；数据筛选。 机） 借贷平衡与否的自动检测；设置总分类账的格式； 操作 Excel在会计 建立总分类账；建立科目汇总表；建立科目余额表； 题（上 账簿中的应用、 EXCEL在资产负债表中的应用；EXCEL在利润表中的 机） Excel在会计 报表中的应用 应用。 Excel高级应 用 Excel在工资 核算中的应用 Excel在应收 账款管理中的 应用 Excel在固定 资产管理中的 应用 Excel在财务 管理中的应用 支撑 目标 目标1 目标2 目标3 分值 5 目标1 目标2 目标3 5 目标1 目标2 目标3 20 目标1 目标2 目标3 30 操作 目标1 综合运用各种函数，设置工资项目；设置工资自动 题（上 目标2 查询。 目标3 机） 目标1 应收账款明细账的建立、各债务人的应收账款统计、 操作 利用函数、图标统计各债务人应收账款、逾期应收 题（上 目标2 账款分析、应收账款账龄分析。 目标3 机） 操作 目标1 分别用函数法和公式法计提固定资产折旧。 题（上 目标2 目标3 机） 操作 目标1 资金时间价值指标的计算；个别资本成本的计量；项 题（上 目标2 目投资评价指标的计量。 目标3 机） 10 10 10 10 六、 教学安排及要求 序号 教学安排事项 要 求 1 授课教师 职称：讲师（或其他中级以上）以上 学历（位）：硕士及以上 其他：授课经验≥1年 2 课程时间 周次：1-16周 节次：2节 实验室 3 授课地点 □教室 □其他： □室外场地 4 学生辅导 线上方式及时间安排：企业微信，一周一次 线下地点及时间安排：授课教室，上课前后 七、选用教材 [1]姬昂，崔婕. 《EXCEL在会计和财务中的应用》（第七版），清华大学出版社，2021 年12月. [2]宗绍君，王红心. 《EXCEL在财务中的应用》(第一版)，吉林大学出版社，2016年 1月. 八、参考资料 [1]企业会计准则[Z].中华人民共和国财政部，最新版. [2]企业会计准则应用指南[Z].中华人民共和国财政部，最新版. [3]|李海波、蒋瑛. 会计学原理——基础会计（第20版）[M].上海:立信会计出版社,2020 年12月. [4]郑阿泰，陈益云.中级财务会计[M].北京：中国财政经济出版社，2020年1月. 网络资料 [1]中华人民共和国财政部网站，http://www.mof.gov.cn [2]广东省财政厅网站，http://czt.gd.gov.cn/ [3]微信小程序 大纲执笔人：肖珊 讨论参与人:郭俐君、张晨茜、朱海东 系（教研室）主任：韩静 学院（部）审核人：郑阿泰