桃江县审计局2019年整体支出绩效评价.doc

桃江县 2019 年度部门整体支出绩效评价基础数据表 填报日期：2020 年 3 月 11 单位名称（盖章）：桃江县审计局 年初预算 小 计 基本 支出 项 目 支 出 484.02 228.42 255.6 小 计 484.02 0 县级 财政 484.02 基本支出情况 其 他 小 计 工资 福利 支出 商品 和服 务支 出 对 个 人 和 家 庭 支 出 365.42 312.22 48.69 3.7 结转结余情 况 项目支出情况 资 其 本 性 他 支 支 出 出 三 公 经 费 支 出 项目 名称 小 计 0.81 审计外勤经费 48 48 审计事业费 137 137 项目审计经费 20.6 20.6 工 资 福 利 支 出 商品 和服 务支 出 审计技术服务所“三金” 20 20 30 30 5 5 308.31 308.31 非税执收成本 2019 审计部门中央和省 级专项补助 审计购买中介参与审计 服务费 填 报 人 ： 戴琴 金额单位：万元（保留两位小数） 实际支出 收入来源 上 年上 结级 转财 结政 余 日 对 个 人 和 家 庭 支 出 资 本 性 支 出 其 他 支 出 三 公 经 费 支 出 单位负责人（签字）： 蔡重阳 —1— 小 计 基 本 支 出 项 目 支 出 桃江县 2019 年度部门整体支出绩效评价指标及评分表 填报日期： 2020 年 3 月 11 评价单位（盖章）：桃江县审计局 一级 指标 二级 指标 三级 指标 绩效目标 合理性 （5 分） 指标内容 部门依据整体绩效目标所设定的绩效指 标是否清晰、细化、可衡量。 （20 分） 在职人员 控制率 （3 分） “三公经费” 预算 配置 变动率 （10 分） （3 分） 重点支出 安排率 （4 分） —2— 1 1 1 1 4、是否符合部门制定的中长期实施规划； 1 1 1、指标设置是否清晰、细化、可衡量； 2 2 2、指标值的设置是否符合逻辑，是否符合行业标准和 相关要求； 1 1 3、是否与部门年度的任务数或计划数相对应； 1 1 4、是否与本年度部门预算资金相匹配。 1 1 在职人员控制率=（在职人员数/编制数）×100%。大于 1 的视情况扣分。 3 3 指标说明 部门设立的整体绩效目标依据是否充分， 2、是否符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体 是否符合客观实际，是否与部门履职、 规划； 年度工作任务相符。 3、是否符合部门三定方案确定的职责； （10 分） 投入 2 自 评 得 分 2 1、是否设立年度绩效目标，目标是否明确； 设定 目标 绩效指标 明确性 （5 分） 日 部门本年度实际在职人员数（以实际享 受部门工会待遇的人数为准）与编制数 的比率，反映部门人员成本控制程度 部门本年度“三公经费”预算数与上年度 “三公经费”预算数的变动比率，反映部 门控制重点行政成本的努力程度。 部门本年度预算安排的重点项目支出与 部门项目总支出的比率，反映部门履行 主要职责或完成重点任务的保障程度。 分 值 “三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”总额—上年度 “三公经费”总额）/上年度“三公经费”总额]×100%。大 3 于 0 的计 0 分，等于 0 的计 3 分，小于 0 的计 4 分。 重点支出安排率=（部门年度预算安排的重点项目支出 总额/项目总支出总额）×100%。80%及以上计满分，60% 4 及以上计 3 分，40%及以上计 2 分，40%以下的计 1 分。 4 4 审核 得分 一级 指标 过程 （40 分） 二级 指标 预算 执行 （15 分） 三级 指标 指标内容 指标说明 分 值 自 评 得 分 预算 完成率 （2 分） 部门本年度预算完成数与预算数的比率， 预算完成率=（预算完成数/预算数）×100%。按比例计 反映部门预算完成程度。 分。 2 2 预算 调整率 （4 分） 部门本年度预算调整数（因落实国家政政 预算调整率=（部门在本年度内涉及预算的追加、追减 策、发生不可抗力、上级部门或县委县政 或结构调整的资金总和/预算数）×100%。无调整的计满 府临时交办而产生的调整除外）与预算数 分，有调整的视情扣分。 的比率，反映部门预算的调整程度。 4 2 部门实际支付进度与既定支付进度的比率，支付进度率=（实际支付进度/既定支付进度）×100%。 反映预算执行的及时性和均衡性程度。 支付进度同步的计满分，不同步的视情扣分。 2 2 部门本年度结转结余总额与支出预算数 结转结余率=结转结余总额/支出预算数×100%。结转结 的比率。 余率过大的视情扣分。 1 支付 进度率 （2 分） 结 转 结余率 （1 分） 公用经费 控制率 （2 分） 三公经费 控制率 （2 分） 政府采购 执行率 （1 分） 投资评审 执行率 （1 分） 部门本年度实际支出的公用经费总额与 公用经费控制率=（实际支出公用经费总额/预算安排公 预算安排的公用经费总额的比率，反映 用经费总额）×100%。控制较好的计满分，控制不好的 部门对机构运转成本的实际控制程度。 视情扣分。 部门本年度“三公经费”实际支出数与预 “三公经费”控制率=（“三公经费”实际支出数/“三公经 算安排数的比率，反映部门对三公经费 费”预算安排数）×100%。控制较好的计满分，控制不 的实际控制程度 好的视情扣分。 1 2 2 2 2 部门本年度实际政府采购金额与年初政 政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数） 1 府采购预算的比率。 ×100%；执行较好的计满分，执行不好的视情扣分。 1 部门本年度实际进行投资评审的项目金 投资评审执行率=实际进行投资评审的项目金额/应执行 额与应进行投资评审的项目金额的比率。 投资评审的项目金额×100%；按执行比率计分。 1 1 —3— 审核 得分 一级 指标 二级 指标 三级 指标 制度管理 （6 分） 过程 （40 分） 预算 管理 （18 分） 资金管理 （6 分） 绩效管理 （4 分） 信息公开 —4— 指标内容 指标说明 分 值 自 评 得 分 1、内部财务管理制度是否健全，是否具有或制定预算 资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度、内 部控制制度、项目管理制度等管理制度； 2 2 1 1 1 1 1 1 5、是否建立有效的内部监督机制，机制运行是否有效。 1 1 1、资金的管理和使用是否符合财经法规和财务管理制 度规定以及有关专项资金管理办法的规定； 2 2 2、资金使用是否符合预算批复的用途； 1 1 3、重大开支是否经过评估论证； 1 1 4、资金拨付是否程序规范、手续齐备； 1 1 5、是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 1 1 1、是否已制定或具有绩效管理制度； 1 1 1 1 1 1 1 1 1、基础数据信息和会计信息资料是否真实、准确、完整； 1 1 部门为加强目标管理、预算管理、规范 财务行为而制定的管理制度是否健全完 2、相关制度是否合法、合规、完整； 整，反映部门预算管理制度对完成主要 3、相关制度是否得到有效执行； 职责或促进事业发展的保障情况。 4、制度执行机构是否健全； 部门使用预算资金是否符合相关的财务 管理制度的规定，反映部门预算资金的 规范运行情况。 部门在预算管理过程中贯彻绩效理念采 2、是否有绩效管理的职能部门和人员； 取的措施，用以反映和考核部门为提高 3、绩效管理制度是否有效落实； 财政性资金使用效益的努力程度。 4、是否按要求开展绩效管理工作。 基础信息是否完善，是否按照政府信息 审核 得分 一级 指标 二级 指标 三级 指标 （2 分） 制度 健全性 （2 分） 分 值 自 评 得 分 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 3、资产配置是否合理，是否得到有效利用； 1 1 4、资产处置是否规范，处置收入及时足额上缴。 1 1 1 1 5 5 5 5 指标内容 公开有关规定公开相关信息。 指标说明 2、是否按规定内容、规定时限公开预决算信息 部门为加强资产管理、规范资产管理行 1. 是否已制定或具有合法、合规、完整的资产管理制 为是否有健全完整的管理制度，反映部 度； 门资产管理制度对完成主要职责或促进 社会发展的保障情况。 2. 制度是否得到有效执行； 1、资产账务管理是否合法合规，保存是否完整，是否 过程 （40 分） 资产 管理 （7 分） 资产管理 资产管理制度是否健全完整，资产是否 安全性 保存完整、使用合规、配置合理、处置 （4 分） 规范、收入及时足额上缴。 固定资产 利用率 （1 分） 产出 （20 分） 职责 履行 （20 分） 实际 完成率 （5 分） 完成 及时率 （5 分） 账实相符； 2、资产是否及时登记入资产管理系统，资产管理统与 账务系统是否按时对账，两账相符； 部门实际在用固定资产总额与所有固定 固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/所有固定资 资产总额的比率，反映部门固定资产使 产总额）×100%。利用较好的计满分，利用不好的视情 用效率程度 扣分。 部门履行职责而实际完成工作数与计划 实际完成率=（年度或规划期内实际完成工作任务数/计 工作数的比率。 划工作数）×100%。按比例计分。 部门在规定时限内及时完成的实际工作 完成及时率= （及时完成实际工作数/ 计划工作数） 数与计划工作数的比率。 ×100%。按比例计分。 —5— 审核 得分 一级 指标 二级 指标 产出 （20 分） 效果 （20 分） 职责 履行 （20 分） 三级 指标 质量 达标率 （5 分） 重点工作 办结率 （5 分） 指标内容 部门年度重点工作实际完成数与计划数 的比率。 （5 分） 或间接影响。 社会效益 部门履行职责对社会发展所带来的直接 （5 分） 或间接影响。 生态效益 部门履行职责对生态环境所带来的直接 （20 分） （5 分） 或间接影响。 5 5 5 5 5 5 5 5 4 重点工作办结率=（重点工作实际完成数/交办或下达数） 此三项指标可根据部门实际并结合部门整体支出绩效 目标设立情况有选择的进行设置，将其细化为相应的个 性化指标进行评价评分。 社会公众或服务对象对部门履职效果的 部门履行职责而影响到的部门、群体或个人等社会公众 满意程度 或服务对象对部门完成工作或提供的服务是否满意。 总 —6— ×100%。按比例计分。重点工作是指党委、政府、人大、 5 相关部门交办或下达的工作任务。 ×100%。按比例计分。 作数与计划工作数的比率。 履职 效益 填报人：戴琴 5 达到质量标准（绩效标准值）的实际工 质量达标率= （质量达标实际工作数/ 计划工作数） 部门履行职责对经济发展所带来的直接 满意度 （5 分） 5 指标说明 经济效益 服务对象 分 值 自 评 得 分 分 100 98 单位负责人（签字）：蔡重阳 审核 得分 桃江县审计局 2019 年部门整体支出绩效报告 为贯彻落实《预算法》和财政部《财政支出绩效评价管理暂 行办法》（财预〔2011〕285 号）、《湖南省人民政府关于全面 推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33 号）、《桃江 县人民政府关于推进全县预算绩效管理的实施意见》（桃 〔2013〕25 号）等文件精神，进一步加强财政支出的监督管理， 规范支出预算执行，提高财政资金使用效益，全面推进预算绩效 管理，我局对 2019 年度财政性资金整体使用情况进行了绩效 自评，现将有关情况报告如下： 一、部门概况 （一）部门基本情况 1、部门职能职责 （1）主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规 规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益性进行审 计监督，维护全县财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进 廉政建设，保障全县经济社会健康发展。对审计、专项审计调查 和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促 被审计单位整改审计查出问题的责任。 （2）贯彻执行国家和省、市关于审计工作的方针、政策和 法律法规，制定并组织实施全县审计工作发展规划、年度审计工 —7— 作计划。对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价， 做出审计决定、提出审计建议。 （3）向县人民政府报告和向县人民政府有关部门通报审计 情况，提出完善调控措施和管理体制、机制建设的建议。 （4）向县人民政府提出县本级年度预算执行和其他财政收 支情况的审计结果报告。受县人民政府委托，向县人大常委会提 出县本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审 计发现问题的纠正和处理结果报告。依法向社会公布审计结果。 （5）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围 内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：县本级 财政预算执行情况和其他财政收支；乡镇人民政府预算执行情况、 决算和其他财政收支；县直各部门、事业单位及其下属单位预算 执行情况、决算和其他财政收支；使用财政资金的人民团体、社 团组织的预算执行情况、决算和其他财政收支；政府投资和以政 府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算以及投资效益情 况；县属国有企业、县属资本占控股或主导地位的企业的资产、 负债和损益情况；县人民政府和各部门设在县域外机构的国有资 产、财政收支；县人民政府部门管理的和其他单位受县人民政府 委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金 的财务收支；县人民政府接受的国际组织和外国政府援助、贷款 项目以及赠款项目的管理和使用；法律、法规规定应由县审计局 审计的其他事项。 —8— （6）负责县领导干部经济责任审计领导小组办公室日常工 作，按规定对县管领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的 其他单位主要负责人实施经济责任审计，协调县领导干部经济责 任审计领导小组各成员单位运用经济责任审计成果。 （7）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观 调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家 财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。 （8）负责审计署、省审计厅、市审计局授权的审计项目和 专项审计调查项目的组织实施。 （9）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发 现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政 诉讼或县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相 关重大案件。 （10）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法 属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。 （11）承办县委、县人民政府交办的其他事项。 2、机构设置和人员情况 县审计局设 6 个内设机构和２个二级机构：办公室、政策法 规股、财政金融审计股、行政事业审计股、经济责任审计股、基 本建设审计股，建设投资审计中心、桃江县审计技术报务所。2019 年底共有在职人员 40 人，其中局机关公务员 11 人，工勤编 1 人， —9— 建设投资审计中心事业编制人员 17 人，桃江县审计技术服务所 自收自支人员 11 人；退休人员 19 人。 （二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围 等。 2019 年县审计局部门整体支出规模为 934.33 万元，其中基 本支出 365.42 万元，主要用于工资福利支出、办公经费等商品 和服务支出。项目支出 568.91 万元，其中审计外勤经费 48 万元， 审计事业费 137 万元，项目审计经费 20.6 万元，审计技术服务 所“三金”20 万元，非税执收成本 30 万元、审计购买中介参与 审计服务费 313.31 万元。 （三）绩效目标设立情况 根据桃江县财政局关于开展项目绩效评价的要求，结合我 局的实际情况，依法、有效的使用财政资金，设定了以下绩效目 标： 以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党 的十九大精神，认真落实习近平总书记关于审计工作的指示精神， 紧紧围绕中央重大决策部署，以中央、省委、市委和县委经济工 作会议确定的重点工作为抓手，确定审计项目立项范围与审计重 点：一是扎实开展财政预算执行审计, 着力推动中央、省、市 重大决策部署在我县的贯彻落实；二是以机构改革为切入点，认 真开展好领导干部经济责任审计；三是关注民生，开展与人民群 — 10 — 众密切相关领域的审计；四是积极配合完成上级审计部门安排的 审计项目。 二、部门整体支出管理及使用情况分析 （一）基本支出 2019 年度基本支出 365.42 万元，主要是为保障单位正常运 转、完成日常工作任务而发生的各项支出。其中工资福利支出 312.22 万元，包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、机 关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保 险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金等。商品和服务支出 48.69 万元，包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、 维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业 务费、工会经费等。对个人和家庭的支出 3.7 万元，主要为退休 人员的生活补贴。三公经费支出 0.81 万元，比去年大大缩减， 主要是公车已进行处置，未产生公车运行维护费。 县审计局制定了《机关财务制度》、《公务接待制度》、 《公务用车制度》等，原则上每月会审联签报销当月的支出，各 项制度能很好地执行。 （二）项目支出 项目资金年初预算为 255.6 万元，因购买中介参与审计服 务而追加了县级专项资金，2019 年项目支出共 568.91 万元。包 括审计外勤经费 48 万元、审计事业费 137 万元、项目审计经费 — 11 — 20.6 万、审计技术服务所“三金”20 万元、非税执收成本 30 万 元、审计购买中介参与审计服务费 313.31 万元。 县审计局制定了审计经费管理制度，对项目经费的使用有明 确规定，制定了一系列的业务操作手册，防范业务风险。 三、项目组织实施情况分析 （一）项目组织情况分析 1. 计划编制原则 （1）科学立项，突出重点 围绕上级党委、政府的重大决策部署，突出县委经济工作会 议的重点工作，确定审计项目立项范围与审计重点。 （2）规范程序，深入调研 认真开展项目实施可行性研究，广泛征求相关部门单位的意 见和建议，优化和整合审计资源，科学编制审计计划。 2. 审计项目安排 本年度工作包括上级审计机关安排的审计项目、财政审计、 领导干部经济责任审计、专项资金审计、政府投资项目审计、县 委、县政府交办的审计任务。 （二）项目管理情况分析 审计局建立了纪律管理制度，审计组应当认真落实廉政责任 制，完善廉政风险防控措施。审计组组长带头执行各项廉政纪律， 自觉接受监督。建立了审计现场实施管理办法，对业务流程都有 明确规定。 — 12 — 四、部门整体支出绩效情况分析 在县委、县政府和上级审计机关的正确领导下，县审计局认 真学习党的十九大精神和中央省市县委审计委员会第二次会议 精神，忠于职守，扎实工作，勇于担当，严格自律，坚持围绕中 心，服务大局，坚持依法审计，全年共完成审计项目 27 个，查 出违纪违规金额 4085 万元，管理不规范资金 136331 万元，促进 增收节支 4329 万元，提出审计建议 77 条。已完成政府投资零星 项目 170 个，审减工程造价 10366.89 万元，报送涉税信息 155 条，涉税金额 3904 万元。依法开展审计，充分发挥审计监督作 用。 （一）保障政令畅通 结合经济责任审计、财务收支审计、专项资金审计、政府投 资审计，重点关注了重大政策措施贯彻落实情况，配合市局开展 了对我县的重大政策措施贯彻落实情况审计，促进了中央和省、 市、县重大政策措施和决策部署落地生根。 （二）助力“三大攻坚战” 参与了市局组织的债务审计；抽调人员专职参加了县债务办 的工作，对县债务情况每月活动进行监管，确保对全县的债务情 况做到心中有底。对交通建设指挥部等 4 个议事协调机构开展 了审计（调查），审计监督的加强，有力促进了重大风险的防范。 委派人员参与了市局组织的扶贫审计，确保了民生资金的安全使 用，维护了人民群众的利益。 — 13 — （三）提升财政绩效 （四）对县财政局、商粮局、交通运输局、农业局等 4 个 单位进行了预算执行情况审计和桃花江镇、鸬鹚渡镇 2 个乡镇 进行了决算情况审计，共查出预算编制、预算执行、财务管理等 方面问题 44 个，充分发挥了审计“守护神”的作用，促进提高 预算管理和财政资金绩效，促推了桃江经济的良性发展。 （五）推进民生改善 抽调人员参与了保障性安居工程审计；组织对慈善总会 2016 年－2018 年捐赠资金、水利局农饮水资金专项、2017 年 度渔业成品油价格补助资金进行了专项审计或审计调查。查出了 4 个问题，规范了民生资金的使用，维护了人民群众的利益。 （六）促进履职尽责 对县交通运输局等 8 个单位 8 名党政主要领导干部开展 了任期经济责任审 计。查出了违规发放补助等问题 24 个，查 出问题金额 2277 万元，增收节支 316 万元，提出审计建 议 18 条，促进被审单位主要领导干部规范履行经济责任，并向县 委、县政府使用干部提供了实事求是、客观公正的评价。 （七）参与巡视巡察 2019 年，县审计局丁诚、杨延寿等 2 位同志先后被省委巡视 组抽调参加巡视工作，他们工作敬业，业务娴熟，受到了巡视巡 察组的高度评价。 （八）服务项目建设 — 14 — 2019 年共对 174 个政府投资项目开展了审计或审计复核， 涉及城镇建设、园区建设、交通建设、产业建设、民生资金项目， 查处和纠正了挤占挪用建设资金、 不按规定进行建设项目招投标、 工程管理不到位、基本建设中损失浪费和欠缴税费等方面存在的 问题，为财政节资 10366.89 万元，促进了施工质量和投资效益 的提升。 今年 7 月，通过招投标的方式，确定了 5 家中介机构参与 PPP 项目的跟踪审计。针对 PPP 项目存在的问题，及时以专报的 形式，引起县委县政府主要领导高度重视，促进县政府即将出台 《PPP 项目建设管理办法》，规范 PPP 项目的建设管理。 五、绩效评价工作开展情况 （一）绩效评价目的 绩效评价的目的在于促进部门高效履职。及时总结经验，分 析存在的问题，采取切实有效的措施进一步改进和加强财政支出 项目管理，切实提高财政资金的使用效益。 （二）绩效评价工作过程 成立以赵立峰同志为组长，办公室、财务股、各业务股室为 成员的绩效评价工作小组，依据桃财绩[2020]11 号《桃江县财 政局关于开展 2019 年度财政资金绩效自评工作的通知》文件要 求，对本单位 2019 年部门经费支出情况进行了评价，在资金使 用上基本符合政策要求，合理合法，使用有效，管理较规范。 六、存在的主要问题 — 15 — 预算执行中存在偏差，在实际经费使用过程中，难以严格按 照预算的专项项目执行，个别项目性质分类不明晰，存在调剂的 现象。 七、改进措施和有关建议 一是加强组织领导。统一思想，明确责任，使相关人员能够 正确认识到绩效评价的重要性，采取积极的态度应对相关工作， 为绩效评价工作开展创造良好的条件。二是加强绩效评价工作的 学习，更好地进行绩效评价工作。 — 16 — — 17 —