2017年泌阳县总决算收支分析说明(8693).docx

2017 年泌阳县财政总决算收支分析说明 2017 年，在全国经济增速放缓、结构性减税政策等因 素影响下，财税部门依法组织收入，不断强化支出管理水 平。一般公共预算收入保持稳定增长，超额完成全年收入任 务；一般公共预算支出突破 40 个亿，社会重点民生支出得 到良好保障。随着我县土地成交量增多，政府性基金收支稳 步增长。2017 年，全县地方财政总收入累计完成 120256 万 元，同比增收 19036 万 元 ， 增 长 19.1% 。 其 中 上 划 中 央 “四税”完成 30478 万元，同比增长 25.9%。 一、全县财政一般公共预算收入完成情况。 一般公共预算收入累计完成 90039 万元，为年初预算 85300 万元的 105.6%，按时完成全年任务，比上年同期收入 77010 万元增长 16.9%（按上年可比口径），增收 13029 万 元。 （一）税收收入累计完成 64439 万元，同比增收 11446 万 元，增长 21.6%，占一般公共预算收入的比重为 71.6%。其 中主题税种： 1、增值税（50%）完成 19758 万元，同比增收 7768 万 元，增长 64.8%。 2、企业所得税（40%）完成 5821 万元，同比增收 2401 万 元，增长 70.2%。 3、城市维护建设税完成 1741 万元，同比增收 252 万元， 增长 16.9%。 4、耕地占用税完成完成 9159 万元，同比减收 5847 万 元，下降 39%。 （ 二 ） 非 税 收 入 累 计 完 成 25600 万 元 ， 为 年 初 预 算 23530 万元的 108.8%，按时超额完成全年任务，比上年同期 24017 万元增收 1583 万元，增长 6.6%，占一般公共预算收 入的比重为 28.4%。 二、全县财政一般公共预算支出完成情况。 一般公共预算支出累计完成 474275 万元，为调整预算 数 477611 万 元 的 99.3% ， 比 上 年 同 期 407266 万 元 增 支 67009 万元，增长 16.5％（按上年可比口径）。其中：县本 级支出累计完成 452588 万元，比上年同期支出 391222 万元 增支 61366 万元，增长 15.7%。乡镇级支出累计完成 21687 万 元 ， 比 上 年 同 期 支 出 16044 万 元 增 支 5643 万 ， 增 长 35.2%元。社会重点民生支出（教育、文化体育与传媒、社 会保障与就业、医疗卫生与计划生育、节能环保、城乡社 区、农林水、交通运输、住房保障）：累计完成 399899 万 元 ， 为 调 整 预 算 数 400733 万 元 的 99.8% ， 比 上 年 同 期 327476 万元增支 72423 万元，增长 22.1%，占一般公共预算 支出的比重为 84.3%。GDP 核算的八项支出（一般公共服 务、公共安全、教育、科学技术、社会保障与就业、医疗卫 生与计划生育、节能环保、城乡社区）：累计完成 378030 万 元 ， 为 调 整 预 算 数 378030 万 元 的 100% ， 比 上 年 同 期 316024 万元增支 62006 万元，增长 19.6%。 （一）一般公共服务支出累计完成 52820 万元，比上 年同期 51910 增长 1.8%，增支 910 万元。 （二）公共安全支出累计完成 11473 万元，比上年同 期 11243 万元增长 2%，增支 230 万元。 （三）教育支出累计完成 92297 万元，比上年同期 89305 万元增长 3.4%，增支 2992 万元。 （四）科学技术支出累计完成 5490 万元，比上年同期 4645 万元增长 18.2%，增支 845 万元。 （五）文化体育与传媒支出累计完成 2582 万元，比上 年同期 2705 万元下降 4.5%，减支 123 万元。 （六）社会保障与就业支出累计完成 45153 万元，比 上年同期 52011 万元下降 13.2%，减支 6858 万元。 （七）医疗卫生与计划生育支出累计完成 55562 万 元，比上年同期 54286 万元增长 2.4%，增支 1276 万元。 （八）节能环保支出累计完成 5629 万元，比上年同期 5437 万元增长 3.5%，增支 192 万元。 （九）城乡社区支出累计完成 109606 万元，比上年同 期 62419 万元增长 132.3%，增支 62419 万元。 （十）农林水支出累计完成 80531 万元，比上年同期 63184 万元增长 27.5%，增支 17347 万元。 （十一）交通运输支出累计完成 2997 万元，比上年同 期 7858 万元下降 61.9%，减支 4861 万元。 （十二）资源勘探电力信息支出累计完成 290 万元， 比上年同期 1028 万元下降 71.8%，减支 738 万元。 （十三）商业服务业等支出累计完成 808 万元，比上 年同期 1412 万元下降 42.8%，减支 604 万元。 （十四）国土海洋气象等支出累计完成 2118 万元，比 上年同期 3493 万元下降 39.4%，减支 1375 万元。 （十五）住房保障支出累计完成 5542 万元，比上年同 期 5503 万元增长 0.7%，增支 39 万元。 （十六）粮油物资储备支出累计完成 432 万元，比上 年同期 1539 万元下降 71.9%，减支 1107 万元。 （十七）其他支出累计完成 303 万元。 （十八）债务付息支出累计完成 642 万元，比上年同 期 388 万元增长 65.5%，增支 254 万元。 三、政府性基金收支完成情况。 （一）政府性基金收入累计完成 40395 万元，比上年同 期 30824 万元增长 31.1％,增收 9571 万元。其中：国有土 地使用权出让金累计完成 39588 万元，比上年同期 28457 万 元增长 32.8%，增收 9779 万元。 （二）政府性基金预算支出累计完成 79675 万元，为调 整预算数 79675 万元的 100%，比上年同期支出 28457 万元 增长 250.4％（按上年可比口径），增支 71258 万元。其 中：国有土地使用权出让金累计完成 76825 万元，为调整预 算 数 76825 万 元 的 100% ， 比 上 年 同 期 23254 万 元 增 长 230.4%，增支 53571 万元。 四、财政专户管理资金收支完成情况。 （一）财政专户管理资金收入总计 5341 万元。其中： 行政事业性收费完成 0 万元，上年没有结余。 （二）财政专户管理资金支出总计 5341 万元。其中： 教育完成 5341 万元，年终么没有结余。 五、一般性转移支付和专项转移支付分配情况。 （一）一般公共预算一般性转移支付和专项转移支付情 况。 2017 年我县一般公共预算转移支付总计 297281 万元， 比上年同期 267643 万元增长 11.1%，增加 29638 万元。其 中：一般性转移支付 197524 万元，比上年同期 180750 万元 增长 9.3%，增加 16774 万元；专项转移支付 95488 万元， 比上年同期 82848 万元增长 15.3%，增加 12640 万元。 （二）政府性基金专项转移支付补助情况。 2017 年我县政府性基金专项转移支付补助总计 10311 万 元 ， 比 上 年 同 期 12175 万 元 下 降 15.3% ， 减 少 1864 万 元。 六、2017 年地方政府债务情况。 根据《中华人民共和国预算法》要求，现将泌阳县 2017 年政府性债务规模、举借、使用和偿还等情况作以简 要说明： 泌阳县 2016 年末政府负有偿还责任的债务余额 40853 万元，其中：一般债券 25693 万元，专项债券 15160 万元。 2017 年政府性债券增加 55703 万元，其中：一般债券 3103 万元，专项债券 52600 万元。2017 年末泌阳县债务余额 87442 万元，其中：一般债券 19842 万元，专项债券 67600 万元。 按照预算法规定，从 2015 年起，国家对地方政府债务 实行限额管理。驻马店市财政局核定我县 2017 年政府债务 限额 9.98 亿元（一般债务 3.07 亿元，专项债务 6.91 亿 元）。截至 2017 年底，全县政府债务余额合计 8.744 亿元 （一般债务 1.9842 亿元，专项债务 6.76 亿元）。全县政府 债务余额不超过规定的限额。 七、县本级“三公”经费支出完成情况。 2017 年全县地方公共财政预算安排的“三公”经费支 出 4735 万元（由部门决算提供），比上年同期 4873 万元下 降 2.8%。其中：公务车购置及运行维护费 1401 万元，比上 年同期增长 2%（主要新增购置医疗专有设备用车及执勤用 车的日常运行费）；公务接待费 1608 万元，比上年同期 1688 万元减少 4.7%。 八、财政收支平衡情况。 （一）2017 年一般公共预算收支平衡情况。 收 入 总 计 496199 万 元 ， 包 括 ： 一 般 公 共 预 算 收 入 90039 万元，上级补助收入 297281 万元（其中：返还性收 入 4269 万元，一般性转移支付收入 197524 万元，专项转移 支付收入 95488 万元），债务转贷收入 3103 万元调入预算 稳定调节基金 1818 万元，调入资金 103375 万元，上年结余 583 万元。 支 出 总 计 469199 万 元 ， 包 括 ： 一 般 公 共 预 算 支 出 474275 万元，债务还本支出 2816 万元，上解支出 14369 万 元，补充稳定调节基金 4739 万元，一般公共预算本年没有 结余（转入调节基金后）。 （二）2017 年政府性基金收支平衡情况。 收入总计 113695 万元，包括：政府性基金预算收入 40395 万元，上级补助收入 10311 万元，上年结余 851 万 元，债务转贷收入 52600 万元。 支 出 总 计 11365 万 元 ， 包 括 ： 政 府 性 基 金 预 算 支 出 79675 万元，政府性基金上解上级支出 51 万元，政府性基 金调出资金 33969 万元。 政府性基金本年没有结余。 九、2017 年财政收支运行特点。 （一）全县财政收支平稳增长，财政预算执行情况良 好。 全县一般公共预算收入累计完成 90039 万元，同比增 收 13029 万元，增长 16.9%。其中税收收入累计完成 64439 万元，同比增收 11446 万元，增长 21.6%，占一般公共预算 收入的比重为 71.6%。 （二）税收收入增长平稳，收入结构优化。 税收收入累计完成 64439 万元，同比增收 11446 万元， 增长 21.6%，占一般公共预算收入的比重为 71.6%。税收收 入全市规模第 2 名，增长全市第 5 名；税收收入比重第 3 名。 （三）乡级一般公共预算收入增长较多，乡镇间收入不 均衡。 乡级一般公共预算收入累计完成 15318 万元，同比增长 134.4％，增收 8784 万元，乡级收入基数小，乡镇间增长不 均衡。 （四）一般公共预算支出快速增长，各项重点支出得到 较好的保障。 一般公共预算支出累计完成 474275 万元，较上年同期 增长 16.5%，县乡财政部门按照“保重点、压一般”的原 则，积极调整优化支出结构，不断加大公共服务领域的投 入，与人民群众生活直接相关的民生支出得到有效保障。社 会重点民生支出累计完成 399899 万元，比上年同期增长 22.1%，占一般公共预算支出的比重为 84.3%，较上年同期 比重 80.4%增长 3.9 个百分点。财政支出进一步向民生领域 倾斜。 （五）土地成交较多，政府性基金收支增长较多。 政府性基金预算收入累计完成 40395 万元，较上年同期 增长 31.1%。政府性基金预算支出累计完成 79675 万元，较 上年同期增长 180%（按上年可比口径）。综合上年情况， 2017 年底政府性基金结余零万元，收支平衡。随着我县土 地成交量的增加，政府性基金收支、尤其是土地出让金收支 增长较多。 十、工作建议。 从 2017 年财政收支情况来看，我县财政经济形势仍然 相当严峻，经济下行压力大增，政府性基金收支随着土地成 交量的增大，增幅较高。但全县财政支出中社会重点民生支 出需求不断加大，以及养老金并轨、职业年金等财政刚性支 出需求任务艰巨，收支矛盾较为突出。各级各部门应切实增 强紧迫感和使命感，密切关注经济运行态势，从危机中抢抓 机遇，全力发挥财政职能，着力支持优化产业结构和转变经 济增长方式，以实施稳健的财政政策为重点，增收节支，优 化收支结构，促进经济社会平稳较快发展。 一、加大征管力度，确保财政收入应收尽收。一是完善 增收机制，将财政收入目标任务进行责任分解，建立健全收 入增长激励机制，形成人人抓收入、层层抓落实、上下联动 抓好财政收入的良好局面；二是抓好重点税收，对重点税 源、主要税种、重点企业实施监控，堵塞跑冒滴漏，做到应 收尽收；三是强化税收征管，进一步加大税收稽查力度，坚 决依法打击偷、逃、骗、抗税行为，依法征收；四是狠抓非 税收入征缴，严格按照国家政策规定把行政性收费、罚没收 入和政府性基金、国有土地出让收入、国有资产经营收益等 非税收入收缴到位，防止非税收入流失。 二、逐步完善机制，不断培植壮大财源税源。一是进一 步优化环境，促进大项目大产业落户，同时积极筹措资金， 支持完善配套基础设施，为大项目大产业落户和产业集聚提 供良好的发展氛围；二是用足用活财税政策，加大对县重点 工程项目建设和重点企业扶持力度，提升企业自主创新能 力，优化产业结构，提高产业附加值，促进企业升级、做大 做强 三、积极争取资金，进一步提高民生保障水平。一是积 极配合乡镇和有关部门、企业，最大程度的争取项目资金， 为我县经济发展提供充足资金保障；二是继续完善公共财政 政策，加大资金筹集落实力度，及时兑现各项补助补贴政 策，确保资金拨付使用到位，切实解决好人民群众迫切需要 解决的问题；三是加大预算安排和执行力度，在确保工资、 机关运转和法定增长需要的前提下，要进一步加大对教育、 医疗卫生、社会保障、农业、住房保障等事关民生的公共服 务领域的投入力度，努力提高公共服务水平，不断满足全县 经济建设和人民群众的生产、生活需求。 四、继续深化改革，努力提升科学理财水平。一是继续 深化预算制度改革，建立健全涵盖所有财政资金的全口径预 算体系，加强预算精度和透明度，提高预算编制质量；二是 进一步深化非税收入管理改革，完善和规范非税收入收缴各 项管理制度；三是完善国库集中支付制度改革，进一步规范 支付流程，夯实国库集中支付电子信息化改革基础；四是完 善财政资金监督机制，积极配合纪检、审计等部门，加大重 点项目、重点单位支出审核检查力度，坚决杜绝违反规定随 意支出现象，确保财政资金安全高效。 五、加强动态分析，及时提供建议及对策措施。财税部 门要继续加强信息交流和情况沟通，及时通报收入完成情 况，并结合经济和政策形势，深入分析收入组织中存在的问 题和各种增减收因素，及时提出有关建议和对策措施，为领 导决策提供依据。