统战部-民族宗教-报告正文.doc

2019 年度中共南县 县委统战部民族 宗教项目财政专项资金绩效评价报告 勤信湘专字【2020】第 0057 号 目 内 容 录 页 次 一、绩效评价报告 1-4 二、专项资金绩效评价指标评分表 5-7 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所 地址：长沙市天心区芙蓉中路三段弘林国际大厦 707 房 电话：0731-82561635 传真：0731-82561635-8001 邮编：410002 2019 年度中共南县县委统战部民族宗教项目 财政专项资金绩效评价报告 勤信湘专字【2020】第 0057 号 为进一步规范财政资金管理,强化财政资金支出绩效，切实提高财政资金使用效益, 根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、 《预算绩效管理工作考核办法》（湘财绩〔2015〕15号）、《中共湖南省委办公厅、 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10 号）、《南县人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（南政发〔2014〕7号）以 及《南县财政局关于对2019年度专项资金开展重点绩效评价工作的通知》（南财绩函 〔2020〕9号）等文件要求，受南县财政局委托，中勤万信会计师事务所（特殊普通合 伙）湖南分所于2020年5月14日至7月8日对2019年度中共南县县委统战部民族宗教项目 专项资金实施了绩效评价，评价采用定量分析和定性分析相结合的方法，在项目自评 的基础上，从项目立项、预算编制与执行、资金分配与使用、资金监督与管理及财务 会计信息、项目组织管理、项目绩效完成等方面进行综合评价，现将项目绩效评价情 况报告如下： 一、项目基本情况 （一）项目概况 民族宗教由中共南县县委统战部下设民宗组、办公室协调开展各方面工作，其主 要工作为协调检查有关民族、宗教工作方针、政策的落实情况，联系宗教界、少数民 族的代表人士，组织召开座谈会及相关活动，积极营造民族团结良好氛围。 （二）项目绩效目标 保护公民宗教信仰自由和正常的宗教活动，加强宗教活动场所的管理。 二、绩效评价工作情况 1 （一）绩效评价目的 通过绩效评价，了解民族宗教资金使用和管理情况，及时发现项目资金管理中存 在的问题，为加强财政支出的规范化管理，提高民族宗教资金的使用效益，完善预算 管理提供重要的参考依据。 （二）绩效评价原则 遵循科学、规范、公正、公开和绩效相关性原则。 （三）绩效评价工作过程 1、前期准备 根据南县财政局《关于对 2019 年度专项资金开展重点绩效评价工作的通知》（南 财绩函〔2020〕9 号）的相关要求，成立绩效评价工作小组，对 2019 年度民族宗教资 金进行现场评价。现场评价采取现场询问、走访调查，以及核查与项目实施和评价有 关的资料等方式进行。 2、组织实施 项目单位按照绩效评价通知的要求进行绩效自评，填报相关资料信息。 中勤万信会计师事务所湖南分所成立绩效评价项目组，对民族宗教资金进行现场 绩效评价。包括采取现场询问等方式听取情况汇报，核查资金使用等有关账目，采集 绩效评价的相关数据。 3、分析评价 根据审核后报送的项目绩效报告，以及现场抽查的项目评价、评分情况，对现场 收集的资料进行汇总和综合分析，依据《中共南县县委统战部民族宗教资金绩效评价 表》进行评分，最终形成绩效评价报告。 三、项目资金到位、使用情况 （一）项目资金的到位情况 中共南县县委统战部 2019 年度民族宗教资金，财政局批准预算 205,000.00 元， 实际到位资金 205,000.00 元，项目资金到位率为 100.00%。 （二）项目资金使用情况 中共南县县委统战部 2019 年度民族宗教资金支出 183,400.00 元，结余资金 21,600.00 元为单位统筹使用，其中： 支出明细 金额（元） 20,000.00 南县伊斯兰教协会工作经费 2 支出明细 金额（元） 南县基督教协会工作经费 70,000.00 南县道教协会工作经费 20,000.00 南县洪山禅寺（南县佛教协会）工作经费 10,000.00 庙宇维修费 53,400.00 183,400.00 合计 四、项目主要绩效 全力助推茅草街镇回民村发展；组织召开民族代表人座谈会和开展民族慰问活动， 积极营造民族团结的良好氛围；发放全县1147名少数民族群众肉食补贴；取缔在南县 的11个非法宗教活动场所。 五、存在的主要问题 （一）未制定专项资金管理办法 单位未对该项专项资金制定资金管理办法，资金使用范围不明确，使用目的不清 晰，专款专用有待加强。 （二）绩效目标未细化、量化，预算管理不完善 南县统战部未就民族宗教项目绩效目标，结合实际情况转化成相对应的个性指标。 未将总体绩效目标进行细化和量化，未通过清晰、可衡量的指标值予以体现。绩效产 出难以达到预期效果。 （三）财务管理待加强 1、发票提供者与收款人不一致。如（1）2019年11月1号凭证，财政直接支付8月 份津贴车补和培训费及其他支出，其中民族宗教工作经费16,600.00元，由南县国库集 中支付中心直接支付到陈X个人账户，取得的发票由周XX个人在税务局代开发票2张， 项目名称为庙宇维修，金额共计16,600.00元。（2）2019年12月8号凭证，财政授权支 付维修费36,800.00元，由中共南县县委统战部支付给陈X个人账户，发票由刘XX在税 务局代开发票1张、由周XX个人在税务局代开发票3张，项目名称均为庙宇维修，金额 共计36,800.00元。无庙宇维修相关协议，且收款人与提供发票客户不一致。 2、将资金拨付至各宗教协会作为工作经费使用。2019年度将专项资金作为工作经 费分别拨付至南县伊斯兰教协会、南县道教协会等4家协会，金额合计130,000.00元。 （四）项目管理不完善 单位未对该项目制定项目管理制度及年度计划目标。工作目标任务不明确和工作 3 重点不突出，项目实施过程中难以有计划、有重点的推进工作。 六、有关建议 （一）加强专项资金管理 应当制定专项资金管理办法，规范专项资金的使用范围，严格执行专款专用原则， 杜绝变相挤占、挪用或者超范围使用专项资金。 加强对专项资金的监督和管理，资金支付应严格审核发票及收款人，确保提供发 票者与收款人一致。 （二）完善预算管理，明确绩效目标 建立绩效目标体系，编制预算的同时，制定具体、细化、量化的项目绩效目标， 要制定项目年度计划和总结，要及时关注项目完成情况，项目结束以后，要对照项目 绩效目标进行全面总结，重视项目产出绩效。 （三）完善项目管理制度，加强项目管理 要针对项目制定年度计划方案及相关管理制度，明确项目内容，优化项目管理。 相关制度的建立中结合实际情况，明确工作目标任务和工作重点，做到有的放矢、突 出重点，推动项目工作有序开展，及时发现项目实施过程中存在的问题及时处理或整 改，促进项目达到预期设定的效果。 七、评价结论 中共南县县委统战部通过项目实施，打压了非法宗教，宗教信仰人员受到了法律 保护，积极营造民族团结的良好氛围。 对照 2019 年民族宗教资金项目绩效评价指标体系，从项目决策、项目管理、项目 绩效进行评价打分，此次绩效评价综合得分为 79 分，财政支出绩效等级为“良”。具 体评分见《2019 年度中共南县县委统战部民族宗教专项资金绩效评价指标评分表》。 附件：1、2019 年度中共南县县委统战部民族宗教专项资金绩效评价指标评分表 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 湖南分所 二〇二〇年八月十二日 中国注册会计师： 4