附件2：《大连商品交易所标准仓单交易管理办法》（试行）修改对照表.doc

附件 2 《大连商品交易所标准仓单交易管理办法》 （试行） 修改对照表 （注：阴影部分为新增内容，双划线部分为删除内容；出现条款增删的，其他条款 顺序依次顺延。） 原条文 第二条 修改后条文 标准仓单交易的开户、 第二条 标准仓单交易的开户、 交易、结算、交收、风险控制、违 交易、结算、交收、风险控制、违 规违约处理以及在平台开展标准仓 规违约处理以及在平台开展标准仓 单质押（以下简称标准仓单平台质 单质押（以下简称标准仓单平台质 押）等适用本办法。交易所、仓单 押）等适用本办法。 交易客户、期货公司会员、综合业 标准仓单交易可以选择通过平 务指定存管银行、贷款机构等主体 台直接结算或委托期货公司会员到 在平台开展标准仓单交易相关业务 交易所结算。通过平台直接结算的， 应当遵守本办法。 适用本办法；委托期货公司会员到 交易所结算的，按照本办法、《大 连商品交易所结算管理办法》及其 他有关规则执行。 第十八条 务流程如下： 卖方挂牌交易的业 第十八条 务流程如下： 卖方挂牌交易的业 原条文 修改后条文 （一）卖方挂牌。卖方仓单交 易客户以挂牌形式发布挂牌交易信 （一）卖方挂牌。卖方仓单交 息。挂牌信息包括品种、指定交割 易客户以挂牌形式发布挂牌交易信 仓库、挂牌数量、挂牌价格、最小 息。挂牌信息包括品种、指定交割 摘牌数量。最小摘牌数量是指卖方 仓库、挂牌数量、挂牌价格、最小 仓单交易客户挂牌时设定的允许买 摘牌数量、结算方式。最小摘牌数 方仓单交易客户摘牌购买的最小仓 量是指卖方仓单交易客户挂牌时设 单手数。 定的允许买方仓单交易客户摘牌购 （二）买方摘牌。买方仓单交 买的最小仓单手数。 易客户根据挂牌信息进行摘牌。买 （二）买方摘牌。买方仓单交 方仓单交易客户摘牌数量应大于等 易客户根据挂牌信息进行摘牌。买 于最小摘牌数量。买方仓单交易客 方仓单交易客户摘牌数量应大于等 户摘牌后挂牌信息不再显示。 于最小摘牌数量。买方仓单交易客 户摘牌后挂牌信息不再显示。 第十九条 协商挂牌交易的业 务流程如下： （一）卖方挂牌。卖方仓单交 第十九条 协商挂牌交易的业 务流程如下： （一）卖方挂牌。卖方仓单交 易客户以挂牌形式向特定买方仓单 易客户以挂牌形式向特定买方仓单 交易客户发出标准仓单卖出信息。 交易客户发出标准仓单卖出信息。 挂牌信息包括品种、指定交割仓库、 挂牌信息包括品种、指定交割仓库、 挂牌数量、挂牌价格。 - 2 - 挂牌数量、挂牌价格、结算方式。 原条文 修改后条文 （二）买方摘牌。买方仓单交 （二）买方摘牌。买方仓单交 易客户根据挂牌信息进行摘牌。 第二十条 易客户根据挂牌信息进行摘牌。 买方挂牌交易的业 务流程如下： 第二十条 买方挂牌交易的业 务流程如下： （一）买方信息发布。买方仓 （一）买方信息发布。买方仓 单交易客户在规定的交易时间，发 单交易客户在规定的交易时间，发 布拟购入标准仓单需求信息。需求 布拟购入标准仓单需求信息。需求 信息包括品种、指定交割仓库、意 信息包括品种、指定交割仓库、意 向价格、拟购入数量； 向价格、拟购入数量、意向结算方 （二）卖方挂牌响应。卖方仓 式； 单交易客户以挂牌方式响应买方需 （二）卖方挂牌响应。卖方仓 求，卖方挂牌标准仓单的品种、指 单交易客户以挂牌方式响应买方需 定交割仓库应当符合买方需求； 求，卖方挂牌标准仓单的品种、指 （三）买方确认交易。买方仓 定交割仓库、结算方式应当符合买 单交易客户可以在已响应买入需求 方需求； 的卖方挂牌中选择进行摘牌。卖方 （三）买方确认交易。买方仓 仓单交易客户可以在买方仓单交易 单交易客户可以在已响应买入需求 客户确认交易前撤销挂牌响应。 的卖方挂牌中选择进行摘牌。卖方 仓单交易客户可以在买方仓单交易 客户确认交易前撤销挂牌响应。 第二十一条 标准仓单交易采 第二十一条 标准仓单交易采 - 3 - 原条文 修改后条文 用全款交易方式。全款交易方式是 用全款交易方式。全款交易方式是 指买方仓单交易客户在摘牌时付清 指买方仓单交易客户在摘牌时仓单 所摘牌标准仓单全部货款及相关费 过户时付清所摘牌标准仓单全部货 用的交易方式。 第二十三条 款及相关费用的交易方式。 买方仓单交易客 第二十三条 仓单交易客户通 户在摘牌前应确保账户资金余额充 过平台直接结算的，买方仓单交易 足。平台需校验买方仓单交易客户 客户在摘牌前应确保账户资金余额 账户资金余额充足并将相应货款及 充足。平台需校验买方仓单交易客 费用予以冻结。 户账户资金余额充足并将相应货款 及费用予以冻结。 第二十六条 交易所对标准仓 第二十六条 交易所对标准仓 单交易的买卖双方仓单交易客户进 单交易的买卖双方仓单交易客户进 行当日结算。 行当日结算。 第二十七条 仓单交易客户委 托期货公司会员到交易所结算的， 按照《大连商品交易所结算管理办 法》中标准仓单转让的货款收付业 务及其他有关规则处理。 第二十八条 交易所对标准仓 第二十八条 通过平台直接结 单交易采取实时收付的方式。实时 算的，交易所对标准仓单交易的买 收付是指在交易时间段内，买方仓 卖双方仓单交易客户进行当日结算, - 4 - 原条文 修改后条文 单交易客户付清标准仓单全部货款 并按以下方式处理： 及相关费用，经交易所确认后，完 成货款划转和标准仓单过户。 （一）交易所对标准仓单交易 采取实时收付的方式。实时收付是 指在交易时间段内，买方仓单交易 客户付清标准仓单全部货款及相关 费用，经交易所确认后，完成货款 划转和标准仓单过户。 第二十九条 交易所向卖方仓 第二十九条 （二）交易所向卖 单交易客户支付货款时，将按照摘 方仓单交易客户支付货款时，将按 牌标准仓单全部货款金额的一定比 照摘牌标准仓单全部货款金额的一 例预扣发票保证金，卖方仓单交易 定比例预扣发票保证金，卖方仓单 客户迟交或者不交增值税专用发票 交易客户迟交或者不交增值税专用 的，交易所有权按照本办法第三十 发票的，交易所有权按照本办法第 条、第三十一条、第三十二条的规 三十条、第三十一条、第三十二条 定，从该发票保证金中扣划发票违 本条第（三）、（四）、（五）项的规 约金。每个标准仓单交易品种对应 定，从该发票保证金中扣划发票违 的发票保证金比例按照相应品种增 约金。每个标准仓单交易品种对应 值税税率设置，品种有另行规定的 的发票保证金比例按照相应品种增 适用其规定。 值税税率设置，品种有另行规定的 适用其规定。 - 5 - 原条文 修改后条文 第三十条 对于采用卖方挂牌 第三十条 （三）对于采用卖方 和买方挂牌交易方式的交易： （一）买卖双方仓单交易客户 挂牌和买方挂牌交易方式的交易： 1.（一）买卖双方仓单交易客户 完成标准仓单过户后，交易所向买 完成标准仓单过户后，交易所向买 方仓单交易客户开具增值税专用发 方仓单交易客户开具增值税专用发 票，卖方仓单交易客户向交易所开 票，卖方仓单交易客户向交易所开 具增值税专用发票。 （二）交易所设定每月 23 日为 具增值税专用发票。 2.（二）交易所设定每月 23 日 当月开具增值税专用发票截止日， 为当月开具增值税专用发票截止日， 凡是在每月 23 日（含当日）之前成 凡是在每月 23 日（含当日）之前成 交的交易，交易所在当月向买方仓 交的交易，交易所在当月向买方仓 单交易客户开具增值税专用发票； 单交易客户开具增值税专用发票； 凡是在当月 23 日之后成交的交易， 凡是在当月 23 日之后成交的交易， 交易所在次月增值税专用发票开票 交易所在次月增值税专用发票开票 截止日之前向买方仓单交易客户开 截止日之前向买方仓单交易客户开 具增值税专用发票。交易所可以根 具增值税专用发票。交易所可以根 据市场情况调整每月增值税专用发 据市场情况调整每月增值税专用发 票开票截止日。 （三）卖方仓单交易客户应当 票开票截止日。 3.（三）卖方仓单交易客户应当 在成交后 5 个交易日内向交易所开 在成交后 5 个交易日内向交易所开 具增值税专用发票并送达交易所。 具增值税专用发票并送达交易所。 - 6 - 原条文 修改后条文 卖方仓单交易客户是银行、证券等 卖方仓单交易客户是银行、证券等 金融机构的，应当在成交后 7 个交 金融机构的，应当在成交后 7 个交 易日内开具增值税专用发票并送达 易日内开具增值税专用发票并送达 交易所。 （四）卖方仓单交易客户未在 交易所。 4.（四）卖方仓单交易客户未在 规定时间内送达增值税专用发票的，规定时间内送达增值税专用发票的， 自应交而未交增值税专用发票次日 自应交而未交增值税专用发票次日 起，交易所按照每天未交增值税专 起，交易所按照每天未交增值税专 用发票对应货款金额 0.5‰的比例 用发票对应货款金额 0.5 ‰的比例 扣收发票违约金；超过 30 天未交增 扣收发票违约金；超过 30 天未交增 值税专用发票的，视作不交增值税 值税专用发票的，视作不交增值税 专用发票，交易所按照未交增值税 专用发票，交易所按照未交增值税 专用发票对应货款金额 20%的比例 专用发票对应货款金额 20%的比例 扣收发票违约金。 （五）交易所在收到增值税专 扣收发票违约金。 5.（五）交易所在收到增值税专 用发票的 2 个交易日内对其进行验 用发票的 2 个交易日内对其进行验 证，验证合格后清退发票保证金。 证，验证合格后清退发票保证金。 对于验证不合格的，仓单交易客户 对于验证不合格的，仓单交易客户 应当在交易所发出书面通知的 10 应当在交易所发出书面通知的 10 个 个交易日内重新提交增值税专用发 交易日内重新提交增值税专用发票。 票。规定时间未能提交或者虽在规 规定时间未能提交或者虽在规定时 - 7 - 原条文 修改后条文 定时间内提交但经交易所验证仍不 间内提交但经交易所验证仍不合格 合格的，视作不交增值税专用发票， 的，视作不交增值税专用发票，交 交易所按照未交增值税专用发票对 易所按照未交增值税专用发票对应 应货款金额 20%的比例扣收发票违 货款金额 20%的比例扣收发票违约 约金。 第三十一条 对于采用协商挂 牌交易方式的交易： （一）买卖双方仓单交易客户 金。 第三十一条 （四）对于采用 协商挂牌交易方式的交易： 1.（一）买卖双方仓单交易客户 完成标准仓单过户后，买方仓单交 完成标准仓单过户后，买方仓单交 易客户应将增值税专用发票开票信 易客户应将增值税专用发票开票信 息通知卖方仓单交易客户。 （二）卖方仓单交易客户向买 息通知卖方仓单交易客户。 2.（二）卖方仓单交易客户向买 方仓单交易客户开具增值税专用发 方仓单交易客户开具增值税专用发 票，并由双方线下交付并提交平台 票，并由双方线下交付并提交平台 确认。交易所根据双方确认结果清 确认。交易所根据双方确认结果清 退卖方发票保证金。 （三）标准仓单过户后，超过 退卖方发票保证金。 3.（三）标准仓单过户后，超过 30 个自然日卖方仓单交易客户仍 30 个自然日卖方仓单交易客户仍 未向买方仓单交易客户开具发票的，未向买方仓单交易客户开具发票的， - 8 - 原条文 修改后条文 视作不交发票。交易所将卖方仓单 视作不交发票。交易所将卖方仓单 交易客户的发票保证金作为赔偿金 交易客户的发票保证金作为赔偿金 划转给买方仓单交易客户。买卖双 划转给买方仓单交易客户。买卖双 方另有约定的，遵其约定。 第三十二条 方另有约定的，遵其约定。 因仓单交易客户 第三十二条 （五）因仓单交 违反本办法规定而产生的所有税收 易客户违反本办法规定而产生的所 损失及相关费用由仓单交易客户自 有税收损失及相关费用由仓单交易 行承担。因仓单交易客户违反国家 客户自行承担。因仓单交易客户违 税务有关法律法规导致交易所产生 反国家税务有关法律法规导致交易 税收损失及相关费用的，交易所有 所产生税收损失及相关费用的，交 权向仓单交易客户追偿。 第三十三条 易所有权向仓单交易客户追偿。 仓单交易客户当 日结算资金余额计算方式如下： 第三十三条 （六）仓单交易 客户当日结算资金余额计算方式如 当日结算资金余额=上一日结 下： 算资金余额+当日应收全额货款-当 当日结算资金余额=上一日结算 日应付全额货款+入金-出金+当日 资金余额+当日应收全额货款-当日 清退发票保证金-当日暂扣发票保 应付全额货款+入金-出金+当日清退 证金-当日交易手续费-其他费用 发票保证金-当日暂扣发票保证金- - 9 - 原条文 修改后条文 当日交易手续费-其他费用 第三十四条 仓单交易客户可 第三十四条 （七）仓单交易 以在交易所规定时间申请办理出入 客户可以在交易所规定时间申请办 金。具体出入金办理时间由交易所 理出入金。具体出入金办理时间由 另行公布。 第三十五条 交易所另行公布。 仓单交易客户可 出金额计算方式如下： 可出金额=出金时资金余额-其 他应付费用 第三十六条 第三十五条 （八）仓单交易 客户可出金额计算方式如下： 可出金额=出金时资金余额-其 他应付费用 仓单交易客户出 第三十六条 （九）仓单交易 现下列情形之一的，交易所可以限 客户出现下列情形之一的，交易所 制其出金： （一）涉嫌重大违规，经交易 - 10 - 可以限制其出金： 1.（一）涉嫌重大违规，经交易 原条文 所立案调查的； 修改后条文 所立案调查的； （二）因违法或犯罪接受国家 有关部门立案调查处理期间的； 2.（二）因违法或犯罪接受国家 有关部门立案调查处理期间的； （三）交易所认定的其他情形。 3.（三） 交易所认定的其他情形。 第三十七条 第三十七条 每个交易日闭市 （十）每个交易 后，交易所向仓单交易客户提供当 日闭市后，交易所向仓单交易客户 日结算报表。仓单交易客户对结算 提供当日结算报表。仓单交易客户 数据有异议的，应当在下一交易日 对结算数据有异议的，应当在下一 开市前以书面形式通知交易所。在 交易日开市前以书面形式通知交易 规定时间内仓单交易客户未对结算 所。在规定时间内仓单交易客户未 数据提出异议，视为仓单交易客户 对结算数据提出异议，视为仓单交 已认可结算数据的正确性。 第四十条 标准仓单交易实行 易客户已认可结算数据的正确性。 第四十三十一条 标准仓单 当日交收制度。买卖双方仓单交易 交易实行当日交收制度。买卖双方 客户采取仓单过户的方式实现交易 仓单交易客户采取仓单过户的方式 标的标准仓单所有权的转移。标准 实现交易标的标准仓单所有权的转 仓单在成交当日完成标准仓单过户。移。仓单交易客户通过平台直接结 算的，标准仓单在成交当日完成标 准仓单过户。 第五十五条 仓单交易客户在 第五十五四十六条 仓单交易 标准仓单交易过程中，出现以下情 客户在标准仓单交易过程中，出现 - 11 - 原条文 修改后条文 形之一的，构成违约。违约方应当 以下情形之一的，构成违约。违约 按照本办法相关规定继续履约并承 方应当按照本办法相关规定继续履 担支付违约金等违约责任： （一）卖方仓单交易客户未在 约并承担支付违约金等违约责任: （一）卖方仓单交易客户未在 规定时间内按全额货款开具增值税 规定时间内按全额货款开具增值税 专用发票； （二）仓单交易客户未按照规 专用发票； （二）仓单交易客户未按照规 定缴纳手续费及其他相关费用； 定缴纳手续费及其他相关费用； （三）其他违约行为。 （三）其他违约行为。 仓单交易客户通过平台直接结 算的，违约方应当按照本办法相关 规定继续履约并承担支付违约金等 违约责任；委托期货公司会员到交 易所结算的，按照《大连商品交易 所结算办法》及其他有关规定处理。 - 12 - 分送：存档。 2022 年 12 月 26 日印发 大连商品交易所办公室 打字：火湲媛 校对：林琦峰 共印 3 份 - 13 -