2019年应急管理局部门决算编制说明.docx

目录 第一部分 沅江市应急管理局概况 一、主要职能 二、机构设置 三、部门决算单位构成 第二部分沅江市应急管理局 2019 年度部门决算表 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、一般公共预算财政拨款支出决算表 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 第三部分 沅江市应急管理局 2019 年度部门决算情况说明 一、收入支出决算总体情况说明 二、收入决算情况说明 三、支出决算情况说明 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明 八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说 明 九、预算绩效情况说明 十、其他重要事项情况说明 第四部分 名词解释 第一部分沅江市应急管理局概况 一、主要职能 沅江市应急管理局为市政府工作部门，为正科级。 主要职责有：（一）负责应急管理工作，指导全市应对安全生 产类、自然灾害类等突发事件和中和防灾救灾工作。负责安全生产 综合监督管理和工矿商贸行业安全生产监督管理工作。 (二) 贯彻实施相关法律法规、规章、规程和标准，组织编制全 市应急体系建设、安全生产和综合防灾救灾规划并监督实施。 (三) 指导应急预案体系建设，建立完善事故灾难和自然灾害分 级应对制度，组织编制全市总体应急预案和安全生产类、自然灾害 类专项预案，综合协调应急预案衔接工作，组织开展预案演练，推 动应急避难设施建设。 (四) 牵头推进全市统一的应急管理信息系统建设，负责信息传 输渠道的规划和布局，建立监测预警和灾情报告制度，健全自然灾 害信息资源获取和共享机制，依法统一发布灾情。 (五) 组织指导协调安全生产类，自然灾害类等突发事件应急救 援，承担市应对灾害指挥部工作，综合研判突发事件发展态势并提 出应对建议，协助市委、市政府指定的负责同志组织灾害应急处置 工作。 (六) 统一协调指挥各类应急专业队伍，建立应急协调联动机 制，推进指挥平台对接，负责做好解放军和武警部队参与应急救援 相关衔接工作。 (七) 统筹全市应急救援力量建设，负责消防、森林火灾扑救、 抗洪抢险、地震和地质灾害救援、生产安全事故救援等专业应急救 援力量建设，依权限做好驻沅国家综合性应急救援队伍建设的相关 工作，指导地方及社会应急救援力量建设。 (八) 负责全市消防管理有关工作，指导消防监督、火灾预防、 火灾扑救工作。 (九) 指导协调全市森林火灾、水旱灾害、地震和地质灾害等防 治工作，负责自然灾害综合监测预警工作，指导开展自然灾害综合 风险评估工作。 (十) 组织协调灾害救助工作，组织指导灾情核查、损失评估、 救灾捐赠工作，按权限管理、分配中央、省、益阳市下达和市本级 救灾款物并监督使用。 (十一) 依法行使安全生产综合监督管理职权，指导协调、监 督检查市委、市政府有关部门和镇、场、街道、园区安全生产工 作，组织开展安全生产巡查、考核工作。 (十二) 按照分级、属地原则，依法监督检查工矿商贸生产经 营单位贯彻执行安全生产法律法规情况及其安全生产条件和有关设 备（特种设备除外）、材料、劳动防护用品的安全生产管理工作。 依法组织并指导监督实施安全生产准入制度。负责危险化学品安全 监督管理综合工作和烟花爆竹安全生产监督管理工作。 (十三) 依法组织指导生产安全事故调查处理，监督事故查处 和责任追究落实情况。组织开展自然灾害类突发事件的调查评估工 作。 (十四) 开展应急管理对外交流与合作，组织参与安全生产 类、自然灾害类等突发事件的对外救援工作。 (十五) 制定全市应急物资储备和应急救援装备规划并组织实 施，会同市发展和改革局等部门建立健全应急物资信息平台和调拨 制度，在救灾时统一调度。 (十六) 负责应急管理、安全生产宣传教育和培训工作，组织 指导应急管理、安全生产的科学技术研究、推广应用和信息化建设 工作。 (十七) 承担市防汛抗旱指挥部日常工作，协调市防汛抗旱指 挥部成员单位的相关工作，组织执行国家防汛抗旱总指挥部、相关 流域防汛抗旱指挥机构和省、益阳市、沅江市防汛抗旱指挥部的指 示、命令。 （十八）完成市委、市政府交办的其他任务。 二、机构设置 2019 年，根据沅江市委、市人民政府决定，报益阳市机构编制 委员会批准（益办发〔2019〕14 号），成立沅江市应急管理局（加 挂市防汛抗旱指挥部办公室的牌子）（沅办〔2019〕40 号），履行 安全生产监督管理职能，为沅江市人民政府的工作部门。 三、部门决算单位构成 从决算单位构成看，沅江市应急管理局部门决算包 括：沅江市应急管理局本级 序号 1 单位名称 沅江市应急管理局本级 2 第二部分 沅江市应急管理局 2019 年度部门决算表 表 1：收入支出决算总表 一一一一一一一一一 部门：沅江市应急管理局 项 栏 财决公开01表 单位：万元 部门：沅江市应 部门：沅江市应急管理局 收入 目 次 一、一般公共预算财政拨款收入 二、政府性基金预算财政拨款收入 三、上级补助收入 四、事业收入 五、经营收入 六、附属单位上缴收入 七、其他收入 用事业基金弥补收支差额 年初结转和结余 合计 表 2：收入决算表 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 决算数 1 支出 项 栏 目 次 行次 484.47 十九、住房保障支出 二十一、灾害防治及应急管理支出 8.00 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 11.08 结余分配 年末结转和结余 503.56 合计 决算数 2 18.14 464.11 21.30 503.56 一 一 一 一 一 一 一 部门：沅江市应急管理局 财决公开02表 单位：万元 注：1.本表依据《收入决算表》（财决03表）进行批复。 4.本表以“万元”为金额单位（保留两位小数）。 项 2.本表含政府性基金预算财政拨款。 5.本表反映部门本年度取得的各项收入情况。 3.本表批复到项级科目。 目 功能分类 科目编码 科目名称 本年收入合 计 财政拨款收 入 上级补助收 入 事业收入 经营收入 附属单位上 缴收入 其他收入 3 4 5 6 7 栏次 1 2 合计 492.47 484.47 221 住房保障支出 18.14 18.14 22102 住房改革支出 18.14 18.14 2210201 住房公积金 18.14 18.14 - - - - 8.00 224 灾害防治及应急管理支出 474.33 466.33 8.00 22401 应急管理事务 454.33 446.33 8.00 2240101 行政运行 236.63 228.63 8.00 2240102 一般行政管理事务 58.30 58.30 2240106 安全监管 145.40 145.40 其他应急管理支出 14.00 14.00 20.00 20.00 20.00 20.00 2240199 22402 消防事务 2240202 一般行政管理事务 表 3：支出决算表 一 一 一 一 一 一 一 部门：沅江市应急管理局 财决公开03表 注：1.本表依据《支出决算表》（财决04表）进行批复。 4.本表以“万元”为金额单位（保留两位小数）。 项 单位：万元 3.本表批复到项级科目。 2.本表含政府性基金预算财政拨款。 5.本表反映部门本年度各项支出情况。 目 本年支出合计 基本支出 项目支出 上缴上级支出 经营支出 对附属单位补 助支出 栏次 1 2 3 4 5 6 合计 482.26 254.77 227.48 221 住房保障支出 18.14 18.14 22102 住房改革支出 18.14 18.14 2210201 住房公积金 18.14 18.14 功能分类 科目编码 科目名称 224 灾害防治及应急管理支出 464.11 236.63 227.48 22401 应急管理事务 444.11 236.63 207.48 2240101 行政运行 236.63 236.63 2240102 一般行政管理事务 58.30 58.30 2240106 安全监管 145.40 145.40 2240199 其他应急管理支出 22402 2240202 消防事务 一般行政管理事务 3.78 3.78 20.00 20.00 20.00 20.00 表 4：财政拨款收入支出决算总表 - - - 一 一 一 一 一 一 一 一 一 一 一 一 一 财决公开04表 部门：沅江市应急管理局 收入 项 目 栏 次 单位：万元 支出 行次 一、一般公共预算财政拨款 二、政府性基金预算财政拨款 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 26 27 28 30 本年收入合计 年初财政拨款结转和结余 一般公共预算财政拨款 政府性基金预算财政拨款 合计 金额 项 目 1 栏 次 行次 2 484.47 十八、自然资源海洋气象等支出 0.00 十九、住房保障支出 二十一、灾害防治及应急管理支出 484.47 11.08 11.08 0.00 495.56 一般公共预算财政 拨款 合计 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 56 57 58 60 本年支出合计 年末结转和结余 合计 3 政府性基金预 算财政拨款 4 18.14 456.11 18.14 456.11 - 474.26 21.30 474.26 21.30 - 495.56 495.56 - 表 5：一般公共预算财政拨款支出决算表 一 一 一 一 一 一 一 一 一 一 一 一 一 一 一 一 一 部门：沅江市应急管理局 财决公开05表 单位：万元 注：1.本表依据《一般公共预算财政拨款收入支出决算表》（财决07表）进行批复。 3.本表以“万元”为金额单位（保留两位小数）。 项 2.本表批复到项级科目。 4、本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款实际支出情况。 目 功能分类 科目编码 科目名称 栏次 合计 本年支出合计 基本支出 项目支出 1 2 3 474.26 246.77 221 住房保障支出 18.14 18.14 22102 住房改革支出 18.14 18.14 2210201 住房公积金 18.14 18.14 227.48 224 灾害防治及应急管理支出 456.11 228.63 227.48 22401 应急管理事务 436.11 228.63 207.48 2240101 行政运行 228.63 228.63 2240102 一般行政管理事务 58.30 58.30 2240106 安全监管 145.40 145.40 2240199 22402 2240202 其他应急管理支出 消防事务 一般行政管理事务 3.78 3.78 20.00 20.00 20.00 20.00 表 6：一般公共预算财政拨款基本支出决算表 一一一一一一一一一一一一一一一一一一一 部门：沅江市应急管理局 财决公开06表 单位：万元 注：1.本表依据《一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表》（财决08-1表）进行批复。 2.本表批复到款级科目。 3.本表以“万元”为金额单位（保留两位小数）。 4、本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。 项 经济分类科目编 码 301 30101 30102 30103 30106 30108 30109 30110 30111 30112 30113 30114 302 30201 30202 30203 30205 30206 30207 30211 30213 30217 30228 303 30302 目 科目名称 栏次 合计 工资福利支出 基本工资 津贴补贴 奖金 伙食补助费 机关事业单位基本养老保险缴费 职业年金缴费 职工基本医疗保险缴费 公务员医疗补助缴费 其他社会保障缴费 住房公积金 医疗费 商品和服务支出 办公费 印刷费 咨询费 水费 电费 邮电费 差旅费 维修(护)费 公务接待费 工会经费 对个人和家庭的补助 退休费 本年支出合 计 1 246.77 214.80 75.80 47.87 10.94 5.95 28.98 2.00 11.33 4.06 4.03 18.14 5.70 30.09 2.08 1.20 0.50 0.10 2.61 0.75 0.60 1.42 1.20 19.62 1.88 1.88 人员经费 2 216.68 214.80 75.80 47.87 10.94 5.95 28.98 2.00 11.33 4.06 4.03 18.14 5.70 公用经费 3 30.09 30.09 2.08 1.20 0.50 0.10 2.61 0.75 0.60 1.42 1.20 19.62 1.88 1.88 表 7：一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算公开表 财决公开07表 部门：沅江市应急管理局 金额单位：万元 项目 决算数 （一）支出合计 12.03 1．因公出国（境）费 5.76 2．公务用车购置及运行维护费 （1）公务用车购置费 5.76 （2）公务用车运行维护费 6.27 3．公务接待费 （1）国内接待费 6.27 其中：外事接待费 （2）国（境）外接待费 — （二）相关统计数 1．因公出国（境）团组数（个） 2．因公出国（境）人次数（人） 3．公务用车购置数（辆） 4．公务用车保有量（辆） 1.00 5．国内公务接待批次（个） 800.00 其中：外事接待批次（个） 4,000.00 6．国内公务接待人次（人） 其中：外事接待人次（人） 7．国（境）外公务接待批次（个） 8．国（境）外公务接待人次（人） 表 8：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 一 一 一 一 一 一 一 一 一 一 一 一 一 一 一 一 一 一 一 一 部门：沅江市应急管理局 财决公开08表 单位：万元 注：1.本表依据《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》（财决09表）进行批复。 2.本表以“万元”为金额单位（保留两位小数）。 3、本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入支出及结转和结余情况。 项 功能分类 科目编码 目 科目名称 栏次 本年支出 年初结转和结 余 本年收入 1 2 小计 基本支出 3 4 项目支出 5 年末结转 和结余 6 合计 表 8 无数据，应急管理局没有政府性基金收入，也没 有政府性基金安排的支出，故本表无数据。 第三部分 沅江市应急管理局 2019 年度部门决算情况说明 一、关于应急管理局 2019 年度收入支出决算总体情况 说明 应急管理局 2019 年度收入总计 492.47 万元，比上年 增减-73 万元，增长(下降)-12.96%。主要原因是：财政拔 款减少；支出总计本部门支出 482.47 万元，比上年增减161 万元，增长(下降)-24.97%；变化的主要原因：严控经 费财政拔款减少 二、关于应急管理局 2019 年度收入决算情况说明 2019 年度收入合计 492.47 万元，其中：财政拨款收入 484.47 万元，占 98.37%；事业收入 0 万元，占 0%；经营 收入 0 万元，占 0%；其他收入 8 万元，占 1.63%。 三、关于应急管理局 2019 年度支出决算情况说明 2019 年度支出合计 482.26 万元，其中：基本支出 254.77 万元，占 52.9%；项目支出 227.48 万元，占 47.1%；经营支出 0 万元，占 0%. 四、关于应急管理局 2019 年度财政拨款收入支出决 算总体情况说明 应急管理局 2019 年度收入总计 484.47 万元，比上年 增减-73 万元，增长(下降)-12.96%。主要原因是：财政拔 款减少；支出总计本部门支出 474.26 万元，比上年增减161 万元，增长(下降)-24.97%；变化的主要原因：严控经 费财政拔款减少 五、关于应急管理局 2019 年度一般公共预算财政拨款 收入支出决算情况说明 （一）一般公共预算财政拨款收入支出决算总体情况。 应急管理局 2019 年度收入总计 484.47 万元，比上年 增减-73 万元，增长(下降)-12.96%。主要原因是：财政拔 款减少；支出总计本部门支出 474.26 万元，比上年增减161 万元，增长(下降)-24.97%；变化的主要原因：严控经 费财政拔款减少 （二）一般公共预算财政拨款支出决算构成情况。 本局各项支出 474.26 万元，各项支出的比重为： 序号 1 2 按功能科目分类 住房保障支出 灾害防治及应急管理支出 合计 金额 181440 4,561,119.37 4,742,559.37 比重 0.0382 99.9618 100.00 （三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。 1.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积 金（项）财政拨款支出 18.14 万元，主要用于职工公积金 缴纳。 2.灾害防治及应急管理支出（类）应急管理事务 （款）行政运行（项）财政拨款支出 228.63 万元，主要用 于人员的工资福利等。 3. 灾害防治及应急管理支出（类）应急管理事务 （款）一般行政管理事务（项）财政拨款支出 58.3 万元， 主要用于日常办公费用等。 4．灾害防治及应急管理支出（类）应急管理事务 （款）安全监管（项）财政拨款支出 145.4 万元，主要用 于安全生产检查、安全宣传等。 5．灾害防治及应急管理支出（类）应急管理事务 （款）其他应急管理支出（项）财政拨款支出 3.78 万元， 主要用于其他应急开支。 6. 灾害防治及应急管理支出（类）消防事务（款）一 般行政管理事务（项）财政拨款支出 20 万元，主要用于消 防相关的工作运行。 六、关于应急管理局 2019 年度一般公共预算财政拨款 基本支出决算情况说明 2019 年度一般公共预算财政拨款基本支出 246.77 万 元，其中人员经费支出 216.68 万元，主要包括：基本工 资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、机关事业单位基本养 老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公 务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医 疗费、退休费；公用经费支出 30.09 万元。主要包括：办 公费、印刷费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、 差旅费、维修（护）费、公务接待费、工会经费。 七、关于应急管理局 2019 年度政府性基金预算财政拨 款支出决算情况说明 （一）政府性基金预算财政拨款收入支出决算总体情 况。 无 （二）政府性基金预算财政拨款支出决算构成情况。 无 （三）政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。 无 八、关于应急管理局 2019 年度一般公共预算财政拨款 “三公”经费支出决算情况说明 （一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说 明。 2019 年度“三公”经费财政拨款支出预算为 11 万 元，支出决算为 12.03 万元，完成预算的 109.36%，其中： 公务用车购置及运行费支出决算为 5.76 万元；公务接待费 支出决算为 6.27 万元，完成预算的 57%。2019 年度“三 公”经费支出决算数大于预算数的主要原因：公务用车运 行维护费预算时未考虑。 （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说 明。 2019 年度“三公”经费财政拨款支出决算为 12.03 万 元，其中：公务用车购置及运行费支出决算为 5.76 万元， 占 47.79%；公务接待费支出决算为 6.27 万元，占 52.21%。2019 年度“三公”经费支出决算数小于上年决算 数的主要原因： 1、因公出国（境）情况说明 无 2、公务用车购置及运行经费情况说明 公务用车购置费及运行维护费支出决算为 5.76 万元， 其中公务用车购置费 0 万元，公务用车运行维护费 5.76 万 元，主要用于应急专用公务车辆的维护和修理支出，截止 2019 年 12 月 31 日，我单位公务用车保有量为 1 辆。 3、公务接待情况说明 公务接待支出 6.27 万元，国内公务接待 800 批次，接 待 4000 人。接待支出主要用于国内相关单位交流工作情况 及接受相关部门检查指导工作发生的接待支出。 九、关于 2019 年度预算绩效情况说明 （一）绩效管理工作开展情况 。 2019 年基本支出预算 253.15 万元。其中工资福利支出 226.15 万元，对个人和家庭的补助 0 万元，一般商品和服 务支出 27 万元。；2019 年预算总收入 355.94 万元。其 中：经费拨款 353.14 万元，纳入公共预算管理的非税拨款 2.8 万元。；2019 年度预算收入决算合计 492.47 万元，其 中：财政拨款收入 484.47 万元，其他收入 8 万元。；2019 年 度 预 算 支 出 决 算 合 计 474.26 万 元 ， 其 中 ： 基 本 支 出 246.77 万元，项目支出 227.48 万元；2019 年，我局 “三 公”经费财政拨款预算数 19 万元，其中：公务接待费 11 万元，公务用车购置及运行维护费 8 万元；2019 年“三 公”经费决算为 16.02 万元，其中：公务接待费 6.26 万 元，公务用车购置及运行维护费 9.76 万元；2019 年三公经 费总支出 16.03 万元，占年初预算 19.00 万元的 84.36%， 与上年度 18.47 万元相比，减少 13.21% （二）部门决算中项目绩效自评结果 1、项目经济性分析 2019 年我局的所有专项资金按照相关规定专款专用， 项目资金基本实现收支平衡。 2、项目的效率性分析 2019 年我局的所有专项资金项目都严格按照有关规定 执行，都是按照法定程序要求通过政府公开招标采购，验 收后使用；其余专项则依据相应工作要求保质保量地完成 各项工作任务。 2、项目的效益性分析 通过安全生产培训宣传的投入，提高了工人的技术知 识水平，提高了民众的安全意识，更好的实现了我局监 管、宣传的职能。 3、项目的可持续性分析 加强宣传、教育、培训工作的力度可以提升全社会的 安全意识，强化全社会安全氛围的营造。 （三）以部门为主体开展的重点绩效评价结果 一、资金使用效益高。表现在:一是保障了职工工资, 津补贴和追加工资的及时足额发放,没有出现拖欠职工工资, 离退休费用等现象；二是保障了各项工作的正常运转,资金 支付正常；三是财政供养人员控制较好；四是资金使用无 虚列支出及随意使用现象,无大额现金支付现象。 二、资金使用社会效益好。一是保障了安全生产监督 管理工作的顺利进行；二是保障了保民村“精准扶贫”经 费开支。 三、可持续方面。生产安全是良好市场秩序和经济可 持续发展的根本，是应急管理工作的最低要求和最高标 准，强化安全保障和服务，提升执法精准性和内部管理运 行的高效化。持续深化源头管理，开展宣传教育培训，提 升从业人员安全意识。推进智慧安监，切实提升安全履职 能力，进一步推进工作规范化，信息化水平。 十、其他重要事项的情况说明 （一）预决算收支增减变化情况。 （1）①本局 2019 年年初预算收入 355.94 万元，全部为一 般公共预算财政拨款。2019 年实际预算拨款收入为 484.47 万元，一般公共财政预算拨款收入 484.47 万元，实际收入 与预算对比，执行率为 136.11%。 ②本局 2019 年年初预算支出 355.94 万元，其中，基 本支出 246.68 万元，项目支出 109.26 万元。基本支出中 人员经费 216.68 万元，日常公用经费 30.09 万元。2019 年 实 际 预 算 支 出 为 474.26 万 元 。 其 中 基 本 支 出 246.77 万 元，项目支出 227.48 万元；基本支出中人员经费 216.68 万元，日常公用经费 30.09 万元。实际支出与预算对比， 执 行 率 分 别 为 133.24% ， 100.04% ， 208.20% ， 100.00% ， 100.00%， （2）差异原因分析。 ①实际收入与预算的差异主要原因是各项项目资金增 加和工资调标所致。 ②实际支出与预算的差异主要原因是各项项目资金增 加。 （二）机关运行经费支出情况。 本部门 2019 年度机关运行经费支出 246.77 万元，较上年 减少 26.92 万元，减少 10.9%，主要原因是：严控财政支 出，响应过“紧日子”。 （三）政府采购支出情况。 无 (四)国有资产占用情况。 截止 2019 年 12 月 31 日，本部门有车辆 1 辆，为一般公务 用车。截止 2019 年 12 月 31 日，我单位通用设备 251 台， 资产价值 114.47 万元，专用设备 44 台，资产价值 30.52 万元，办公家具等 2 资产价值 15.20 万元，资产总价值 160.20 万元。 第四部分名词解释 一、财政拨款收入：指中央财政当年拨付的资金。 二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助 活动所取得的收入。如：中国财政杂志社的刊物发行收 入，中国注册会计师协会、中国资产评估协会、中国国债 协会、中国会计学会收取的会费收入等。 三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助 活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如：中国 财政杂志社广告收入等。 四、其他收入：指除上述“财政拨款收入” 、 “事 业收入” 、“经营收入”等以外的收入。主要是按规定动 用的售房收入、存款利息收入等。 五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的 “财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其 他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积 累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提 取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支 缺口的资金。 六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到 本年按有关规定继续使用的资金。 七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基 金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交 回的基本建设竣工项目结余资金。 八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安 排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到 以后年度按有关规定继续使用的资金。 九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工 作任务而发生的人员支出和公用支出。 十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任 务和事业发展目标所发生的支出。 十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅 助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。 十二、“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的 “三公”经费，是指中央部门用财政拨款安排的因公出国 （境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中， 因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、 国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等 支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置 支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路 过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映 单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务 员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资 金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利 费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房 水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用 车运行维护费以及其他费用。