浮邱山乡人民政府2021年整体支出绩效评价报告.doc

浮邱山乡人民政府 2021 年度 部门整体支出绩效评价报告 为进一步加强财政支出的监督管理， 规范支出预算执行， 提高财政资金使用效益，全面推进预算绩效管理，根据《桃 江县财政局关于印发 《桃江县财政性资金绩效评价实施方案》 的通知》的要求，我乡对 2021 年度财政性资金整体使用情 况进行了绩效自评，现将有关情况报告如下： 一、部门概况 （一）部门基本情况 1.辖区及机构 浮邱山乡，距县城 3 公里，辖 17 个行政村。按照预算 管理有关规定，纳入预算编报范围的单位包括浮邱山乡人民 政府本级，政府下设；党政办公室、党建办公室、经济发展 办公室、社会事务办公室、自然资源和生态环境办公室、社 会治安和应急管理办公室、财政所、综合行政执法大队、社 会事务综合服务中心、农业综合服务中心、党群和政务服务 中心、退役军人服务站、人居环境整治办公室。 2.人员情况 2021 年度年初预算编制人数 118 人，现有在编在岗人员 103 人，其中：行政编制 47 人，事业编制 56 人；分流人员 22 人；离退休人员 114 人；遗属 20 人。 （二）部门主要工作职责 1 1.在县委、县政府的正确领导下，根据党的路线、方针、 政策，制定并落实本行政区域的经济计划和措施，发展教育、 卫生、科技、民政、广播电视、文化、体育事业。 2.加强计划生育工作、推进社会保障、社会福利事业和 养老保险等工作。 3.承担国有资产、集体资产管理、监督及增值保值责任。 加强乡级财政的监督和管理。 4.开展社会主义民主和法制的宣传教育，保障公民的权 利，打击违法犯罪，维护社会稳定，全面提高人民群众的生 活水平和生活质量。 （三）部门整体支出规模 全年预算完成财政收入 1857.7 万元；其中：基本支出 1281.89 万元，项目支出 575.81 万元，当年可用财力 1857.7 万元。 全年预算总支出 1857.7 万元，其中公用经费共 1281.89 万元，公用经费是为保障各部门正常运转、完成日常工作任 务而发生的各项支出，其中包括工资福利支出 1095.64 万元， 对个人和家庭补助 15.78 万元，商品和服务支出 170.47 万 元（其中：办公费用 148.21 万元，三公经费 22.26 万元）。 项目支出合计 575.81 万元。 （四）项目绩效目标设立情况，主要包括部门中长期绩 效目标和年度绩效目标。 目标：执行乡人民代表大会的决议和上级国家行政机关 的决定和命令；发展和管理本乡的经济、教育、科学、文化、 卫生、体育事业和财政、民政、公安、司法行政、计划生育 2 等行政工作； 维护社会秩序，确保社会稳定，保障公民的人身权利、 民主权利和其他权利； 制定并部署重点工程建设、基础设施建设等；办理上级 县委、县政府政府交办的其他事项；全年实现财政总收入 1857.7 万元。 二、部门整体支出管理及使用情况分析 （一）基本支出 我乡基本支出的范围和主要用途包括机关的人员经费 和日常公用经费。主要用于保障职工基本工资、津贴补贴、 奖金、乡镇工作补贴、社会保障缴费、其他工资福利支出等 工资福利支出、办公费、三公经费等商品和服务支出、遗属 人员生活补助、独生子女奖励金等对个人和家庭的补助等。 1、公用经费使用情况（单位：万元） 费用项目 工资福利支出 商品和服务支 出 对个人和家庭 补助 合计 差额 本年 本年 预算指标 决算金额 1095.64 1329.86 234.22 170.47 461.02 290.55 15.78 589.24 573.46 1281.89 2380.12 1098.23 3 （实际-预 算） 2、三公经费使用情况（单位：万元） 费用项目 公务 接待费 2021 年度 2021 年度 预算金额 实际支出 18.26 16.52 1.74 4 4 0 22.26 20.52 1.74 公务用车运行 维护费 合计 差 额 2020 我乡“三公”经费中公务接待费相比预算金额节约 了 1.74 万元。主要原因是我单位严格按照预算执行，实现 了对三公经费的严格把控。其中工资福利支出大于预算指标 的原因在于事业行政单位人员津补贴与绩效工资全面进行 了提标。 （二）项目支出 2021 年我乡项目预算总支出 575.81 万元，项目支出决 算数为 781.9 万元。2021 年县级预算 436.73 万元村管费， 年中追加 120.22 万元，合计 556.95 万元资金到我乡，用于 村委会和党支部正常运转和发展农村经济和社会各项事业 以及正常离任村干部生活补助提标扩面资金。我乡实际安排 村级组织政策运转的补助资金总额为 473.29 万元。其中;村 干部基本报酬 281.89 万元，“一村一辅”辅警人员工资 42.39 万元，离任村主干生活困难补助 75.67 万元，村级组 织运转经费 73.34 万元。 三、项目组织实施情况分析 我乡建立了专项资金管理办法，严格遵循专款专用、独 4 立核算的管理原则。专项资金的申报严格按照财政资金管理 的要求进行，专项资金财政拨款到位后及时进行了项目开展 和资金投入。建立专项资金台账，监督专项资金使用。 四、部门整体支出绩效情况分析 2021 年，我乡根据年初工作规划及财政预算计划，积极 履职、强化管理，较好的完成了年度工作目标。通过加强预 算收支管理、不断建立健全内部管理制度、梳理内部管理流 程，部门整体支出管理情况得到提升。我乡 2021 年度部门 整体支出绩效评价自评得分为 99.2 分。 预算执行管理方面，编制内在职人员控制率小于 100%， 支出总额控制在预算总额以内，"三公"经费总体控制较好， 制度执行总体较为有效，但仍需进一步强化，资金使用管理 需进一步加强。 目标管理方面，内部财务管理制度健全，制定了工作目 标与项目质量要求标准；专项资金专款专用，支出报销审批 手续完备，资金拨付审批程序完整；全面完成了年初工作计 划，重大事项或者项目的重大调整经过了集体研究，并经常 开展财务检查和工作督查落实。 资产管理方面，建立了资产管理制度，2021 年对机关资 产进行了一次全面盘点清查，制作固定资产卡片由保管人员 签字，并拍照存档，装订成册，资产管理落实到位。 进一步优化支出结构，控制三公经费支出，压缩一般 性支出，坚决抵制铺张浪费行为，降低政府运行成本，从财 政自身做起，合理调度财政资金，保证政府机构正常的工作 运转，实现财政资金利益最大化。 5 五、绩效评价工作情况 1、评价目的 通过全面开展财政支出绩效评价，强化财政支出绩效理 念，科学合理编制年度预算，切实发挥财政资金资源配置作 用，逐步建立以科学理财为基础，以精细化管理为手段，以 评价结果为导向，以实施过程为监管对象的预算管理体系。 2、评价方法 根据《桃江县财政性资金绩效评价实施方案》及县财政 局会议精神，由财政所牵头，其他部门配合，专门成立了绩 效评价工作组，于 2022 年 3 月下旬起开展了部门整体支出 绩效评价工作，具体工作方法包括： ① 查阅资料。查阅 2021 年度预算安排、预算追加、经 费支出、资金管理、资产管理等相关文件资料和财务 凭证。 ② 核实数据。对 2021 年度部门整体支出数据的准确性、 真实性进行核实。 ③ 对比分析。将 2021 年度部门整体支出情况与 2020 年 度预算进行对比分析 ④ 实地查看。现场查看各类实物资产。 ⑤ 汇总归纳。根据取得的各项数据及文件资料，结合现 场评价情况进行综合分析、归纳汇总，填写基础数据 表、评价指标评分表。 ⑥ 形成绩效评价报告 六、存在的主要问题 预算编制的合理性有待提高。村管费、补助村民委员会 6 等支出编制预算时纳入项目支出，决算时其经济科目在基本 支出中核算，预算编制工作需更细化，财政部门监督缺乏有 效手段，部门之间缺乏协调共管，使项目实施不顺畅，使资 金到位实效性差，影响使用效益。 七、改进措施和建议 根据我乡部门整体支出管理工作的需要，拟实施改进措 施如下： 1、细化预算编制工作，严格按照预算编制的相关制度 和要求做好预算的编制，进一步加强各站所的预算管理意识； 全面编制预算项目，优先保障固定的、相对刚性的费用支出 项目，尽量压缩变动的、有控制空间的费用项目，进一步提 高预算编制的科学性、严谨性和可控性。 2、建立健全财务管理制度及内部控制制度，积极探索 在新形势下财政支出改革的特点，不断更新管理思路，在规 范财政收支和控制经费增长上，创新管理手段，用新思路、 新方法，改进完善财务管理方法。严格财务审核，在费用报 账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金审核、 列报支付、财务核算，杜绝超支现象的发生。 3、按照财政支出绩效管理的要求，建立科学的财政资 金效益考评体系，牢固树立行政成本意识，不断提高财政资 金使用管理的水平和效率。 浮邱山乡人民政府 2022 年 4 月 20 日 7