3.三门峡市2020年度市场管理检验检测项目绩效评价报告.doc

三门峡市 2020 年度市场管理检验检测项目 绩效评价报告 三门峡市财政局 日 期：2021 年 6 月 目 录 一、基本情况 ............................................................................................1 （一）项目概括 ..................................................................................1 （二）项目绩效目标，包括总体目标和阶段性目标 ......................2 二、绩效评价工作开展情况 ....................................................................3 (一）绩效评价目的、对象和范围 ....................................................3 (二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准等 ....3 （三）绩效评价工作过程 ..................................................................4 三、综合评价情况及评价结论 ................................................................5 四、绩效评价指标分析 ............................................................................5 (一）项目决策情况 ............................................................................5 (二）项目过程情况 ............................................................................6 (三）项目产出情况 ............................................................................7 (四）项目效益情况 ............................................................................8 五、存在的问题及原因分析 ....................................................................9 六、有关建议 ..........................................................................................10 七、其他需要说明的问题 ......................................................................10 附件：2020 年度市场管理检验检测项目绩效评价指标得分情况表 市场管理检验检测项目绩效评价报告 为进一步深化公共财政支出改革，规范财政专项资金管 理，提高财政资金使用效益，市财政局对 2020 年度市级市 场管理检验检测项目进行绩效评价。现将评价情况报告如下: 一、项目基本情况 （一）立项背景 食品安全、产品质量、商品计量等关乎国计民生、公平 贸易、市场秩序和社会稳定，与老百姓日常生活与健康紧密 相连。对生产、销售环节的产品总体状况实施监督管理，通 过抽查检验的方式，及时发现和处置存在食品安全隐患、产 品质量和商品计量问题的产品，防止不合格产品流入市场， 保障群众利益，为老百姓营造安全放心的消费环境，有利于 提振消费信心，满足消费需求，更好地促进消费。2019 年以 来，“放心消费在创建”行动在省内火热实施，市场监管局 积极响应，全面推动“放心消费在创建”行动。 根据《食品安全抽样检验管理办法》（国家食药监局总 局令 11 号）、《产品质量监督抽查管理办法》（国家质检 总局令 133 号）、《定量包装商品计量监督管理办法》（国 家质检总局令第 75 号）、《零售商品称重计量监督管理办 法》（国家质检总局令第 66 号）、《河南省市场监督管理 1 局 河南省消费者协会关于深入推进“放心消费创建”工作 的通知》（豫市监〔2019〕278 号）以及三门峡市食安委和 上级局下达的检测任务文件，市场监督局每年通过抽查检验 的方式，对辖区内相关产品和生产、经营企业实施监督管理。 2020 年食品药品检验检测是由地方财政支持的市食品 药品监督管理局履行监管职能下的持续性专项，包括食品、 药品从生产、流通全过程的覆盖性检验、抽样性检验及应急 性检验。市食药监局对食品药品进行定期或者不定期的抽样 检验，购买抽取的样品，不收取检验费和其他任何费用。在 执法工作中需要对食品进行检验的，应当委托符合法律规定 的食品检验机构进行，并支付相关费用。三门峡市财政局每 年安排 130 万元资金用于该项目的实施。截止绩效跟踪时间 结点 2020 年 12 月 31 日， 市场管理检验检测项目实际支付 130 万元，资金使用率 100%。 （二）项目绩效目标 根据国家食药总局 1 号文件《2018 年食品安全抽检计划 及要求》和三门峡市 2020 年食用农产品抽检计划和实施方 案及我局工作部署，要求检测预包装食品、食用农产品和餐 饮食品抽检 1460 次、民用型煤抽检批次 130 批次、及时、 准确出具检测报告 1590 次。截止 2020 年 12 月 31 日，全年 完成检测预包装食品、食用农产品和餐饮食品 1469 次、民 用型煤抽检批次 141 批次、及时、准确出具检测报告 1610 次，超额完成年初绩效目标。 2 二、绩效评价工作开展情况 （一）绩效评价目的、对象和范围 评价目的：进一步规范三门峡市市场监督局 2020 年度 市场管理检验检测经费使用情况，总结资金管理的经验，发 现资金管理中存在的问题，查找原因，并提出相关的建议， 为提高今后的财政资源配置效率和使用效益提供决策依据。 评价对象：三门峡市市场监督局 2020 年度市场管理检 验检测经费项目 评价范围：2020 年市财政局安排的市场管理检验检测经 费 130 万元 （二）绩效评价原则、评价方法、评价指标体系、评价 标准等 1、项目评价原则包括科学规范原则、绩效相关原则、 公开透明原则、激励约束原则、依据充分原则、独立评价原 则、回避原则、反馈原则和保密原则。 2、评价方法主要包括比较分析法、因素分析法和公众 评判法。 3、此次绩效评价从项目的决策、过程、产出、效益四 个方面进行评价，评价指标体系由一级至三级指标及分值、 指标解释、评价标准、评价依据、证据收集方式组成，其中 一级指标 4 个，二级指标 7 个，三级指标 18 个。评价满分 为 100 分，其中项目决策 20 分、项目过程 25 分、项目产出 30 分、项目效益 25 分。 3 4、本次绩效评价标准主要是计划标准，即指以预先制 定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准，对绩效指标 完成情况进行比较。评价结果按百分制打分，为“优、良、 中、 差”四个等级。90 分（含）-100 分为“优”,80（含） -90 为“良”，60（含）-80 为“中”，60 分以下为“差”。 （三）绩效评价工作过程 评价工作计划时间为 2021 年 5 月 15 日至 2020 年 6 月 15 日，主要包括前期准备阶段（5 月 15 日至 5 月 31 日）、现场评价阶段（6 月 1 日至 6 月 10 日）、综合分 析阶段（6 月 11 日至 6 月 12 日）和撰写评价报告阶段（6 月 13 日至 6 月 15 日）。绩效评价工作小组根据拟定绩效考 评实施方案和绩效指标考评体系采取现场和非现场考评结合 的办法，以市场监管局提交的项目资料为基础，对提供的资料 进行核实、复核及初步分析，设置符合项目特点的绩效评价指 标体系，对项目具体实施内容、情况和效果进行评价；在现场 和非现场评价的基础上，运用相关绩效评价方法对绩效情况进 行综合分析，通过对项目进行现场勘察、项目实施单位访谈、 受益对象满意度问卷调查等方式从多个方面了解项目的真实 情况后，初步形成评价结论，完善绩效评价报告。 三、绩效评价结论 根据《三门峡市市级预算项目支出绩效评价管理办法》（三 财效〔2021〕1 号），评价组按照指标体系，本着客观、公正、 4 实事求是的原则，从项目立项、资金落实、项目管理、财务管 理、项目产出、项目效益等环节对财政资金使用绩效进行了量 化考核。三门峡市市场监督局 2020 年度市场管理检验检测经 费项目评价得分为 92 分，评价等级为“优”。 绩效评价得分表 项目 决策 过程 产出 效果 合计 指标分值 20 25 30 25 100 得分 20 20 29 23 92 得分率 100% 80% 96.67% 92% 92% 四、绩效评价指标分析 （一）项目决策情况（满分 20 分，评价得分 20 分） 1.项目立项情况（4 分） （1）项目立项依据充分性：依据《食品安全抽样检验 管理办法》《河南省市场监督管理局 河南省消费者协会关 于深入推进“放心消费创建”工作的通知》（豫市监 〔2019〕278 号）以及三门峡市食安委和上级局下达的检测 任务文件执行检测业务。依据评分标准得 2 分，扣 0 分。 （2）项目立项程序规范性：项目申请和设立过程以及 审批文件、资料符合相关要求，立项程序规范。依据评分标 准得 2 分，扣 0 分。 2.绩效目标情况（6 分） 5 （1）绩效目标的合理性：保证与检验检测相关工作的 有序进行，保证预包装食品、食用农产品和餐饮食品抽检、 民用型煤抽检工作顺利进行，保证放心消费创建活动顺利进 行，确保广大人民群众的利益。依据评分标准得 3 分，扣 0 分。 （2）绩效目标的明确性：预包装食品、食用农产品和 餐饮食品抽检 1460 次、民用型煤抽检批次 130 批次、及时、 准确出具检测报告 1590 次。截止 2020 年 12 月 31 日，全年 完成检测预包装食品、食用农产品和餐饮食品抽检 1469 次、 民用型煤抽检批次 141 批次、及时、准确出具检测报告 1610 次，明确设置绩效指标值。依据评分标准得 3 分，扣 0 分。 3.资金投入情况（10 分） （1）预算编制科学性：项目预算编制有明确标准，预 算内容与项目内容匹配，资金额度与年度目标相适应。依据 评分标准得 5 分，扣 0 分. （2）资金分配合理性：项目预算资金分配依据充分， 资金分配因素选择合理，资金分配额度与项目单位实际相适 应。依据评分标准得 5 分，扣 0 分。 （二）项目过程情况（满分 25 分，评价得 20 分） 1.资金管理情况（指标分值 15 分，得 12 分） （1）资金到位率：2020 年项目预算资金 130 万元，实 际到位资金 130 万元，资金到位率 100%。依据评分标准得 5 分，扣 0 分。 6 （2）预算执行率：经核查，2020 年实际到位资金 130 万元，采用财政拨款支付方式支付，预算执行率 100%。依 据评分标准得 3 分，扣 0 分。 （3）资金使用合规性：资金使用符合政策要求，但市 场监督局未对市场管理检验检测项目制订相关管理办法，依 据评分标准得 4 分，扣 3 分。 2.组织实施情况（指标分值 10 分，得 8 分） （1）管理制度的健全性：严格按照内部控制制度，财 务制度，质量体系各项规定来执行。但市场监督局未对市场 管理检验检测项目制订相关管理办法，依据评分标准 3 分， 扣 2 分。 （2）制度执行有效性：项目业务管理按照质量体系各 规定执行，设备购置采用政府采购。依据评分标准 5 分，扣 0 分。 （三）项目产出情况（满分 30 分，评价得分 29 分） 1.产出数量（7.5 分） 抽检工作完成率：2020 年抽检食品 1469 批次，完成计 划的 100.6%，抽检问题发现率达 2.19%，食品抽检结果公布 率达 98.6%；两批次对民用型煤产品质量进行抽检。非采暖 期，计划抽检民用型煤 40 批次，实际抽检 43 批次，完成计 划的 107.5%。采暖期，计划抽检民用型煤 90 批次，实际抽 检 98 批次，完成计划的 108.9%。全年计划抽检 130 批次， 实际完成抽检 141 批次，完成计划的 108.5%，圆满完成抽检 7 任务。依据评分标准得 7.5 分，扣 0 分。 2.产出质量（7.5 分） 质量达标率：严格遵守政策规定，检验合格后发放合格 证，未出现差错率。质量达标率 100%。依据评分标准得 7.5 分，扣 0 分。 3.产出时效（7.5 分） 完成及时性：本项目原则上在收到不合格食品案件线索 或确定抽检对象后，检测申请 10 个工作日内完成检验，及 时完成任务。依据评分标准得 7.5 分，扣 0 分。 4.产出成本（7.5 分） 成本节约率：2020 年度市场管理检验检测经费主要用于 预包装食品、食用农产品和餐饮食品抽检、民用型煤抽检方 面，计划预包装食品、食用农产品和餐饮食品抽检成本为不 高于 700 元/批，民用型煤抽检成本不高于 2000 元/批次； 实际预包装食品、食用农产品和餐饮食品抽检成本为 650 元 /批，民用型煤抽检成本不高于 2060 元/批次。依据评分标 准得 6.5 分，扣 1 分。 （四）项目效益情况（满分 25 分，评价得分 23 分） 1.社会效益：对预包装食品、食用农产品和餐饮食品民 用型煤的有效检验在一定程度上能有效降低事故的发生，保 护社会和人民的生命财产安全，这也是预包装食品、食用农 产品和餐饮食品、民用型煤带来的社会效益。依据评分标准 得 9 分，扣 0 分。 8 2.可持续影响：2020 年度，检测发现国抽不合格食品 8 批次， 按时处置率和处置完成率达到 100%， 省抽不合格食品 40 批次，处置完成率达 100%，通过信息共享，及时督促相关单 位消除隐患，提高监管效能，有效的维护了人民生命安全。 依据评分标准得 6 分，扣 0 分。 3.满意度：根据市场监督管理局调查问卷，上级部门对 抽检工作满意度，人民群众对食品安全满意度为 90%。依据 评分标准得 8 分，扣 2 分。 五、存在问题 （一）年度绩效目标应设置充分，需用定量表述为主 不符合《三门峡市市级预算绩效目标管理办法》(三财 预[2020]677 号)第十二条“绩效目标应当从数量、质量、成 本、时效以及经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、 满意度等方面进行细化，须用定量表述为主。不能以量化形 式表述的，可采用定性表述，但应具有可衡量性。”的规定。 （二）项目管理有待进一步加强 一是项目资金管理未能严格划分支出范围，项目专项支 出与单位日常经费未能严格划分。二是检验人员缺乏，影响 检验工作的时效性，通过委托其他单位保证检验工作的及时 性，从而导致了非税收入的流失。 六、意见建议 （一）明确项目绩效目标，制定年度绩效指标值 建议项目单位根据《三门峡市人民政府办公室关于进一 9 步规范市级预算管理有关工作的意见》的要求，结合单位实 际情况，加强项目实施方案编制工作，合理设定项目绩效目 标，同时保证绩效目标明确、可量化。既能保障项目有序实 施，又便于对项目实施效果的评价，为下一年项目预算安排 提供可靠的信息。 （二）加强项目管理，提高项目建设质量 一是制定项目专项资金管理办法，规定支出范围；二是 规范管理，明确任务，夯实责任，根据市场需求增加人员， 保证检验工作及时完成。 七、其他需要说明的问题 需要说明的是：受多种因素影响，本次绩效评价工作还 存在一定的局限性。一是定性指标考察受主观因素影响；二 是由于时间限制，部分报送材料存在不完整的情况，反映问 题不够客观。 2020 年 6 月 15 日 10 1 市场管理检验检测项目绩效评价指标得分情况表 二级 三级 指标 指标 项目 立项依据 一级指标 评分 指标说明 ①项目立项符合国家法律法规、国民经 济发展规划和相关政策；②项目立项是 立项（4 分） 评价标准 （2 分） 否符合行业发展规划和政策要求；③项 2 具备一个得分要素，得到本指标权重 分值的 25%。 目立项与部门职责范围相符，属于部门 履职所需。④该项目是否与相关部门同 类项目或者部门内部相关项目检查重 复。 项目 立项程序规范性 决策 （2 分） 2 ①项目按照规定的程序设立②审批文 具备要素①和②之一的，得到指标分 件、材料符合相关要求。 值的 50% （20 分） 绩效目标 绩效目标合理 （6 分） （3 分） ①项目有绩效目标；②项目绩效目标与 具备要素①，得到本指标权重分值的 3 产出和效果达到预期的业绩水平。 标权重分值的 25%。 ①将项目绩效目标细化分解为具体的 绩效目标明确 （3 分） 实际工作内容具有相关性；③项目预期 50%；具备要素②③，分别得到本指 3 绩效指标，且指标设置完整；②通过清 晰、可衡量的指标值予以体现；③与项 目目标任务数或计划数相对应。 预算编制科学性 具备得分要素①，得到本指标权重分 值的 40%；具备得分要素②和③，各 得到本指标权重分值的 30%。 ①预算编制是否经过论证；②预算内容 与项目实际内容是否匹配；③预算额度 （5 分） 资金投入 具备一个得分要素，得到本指标权重 测算依据是否充分，是否按标准编制； 分值的 25%。 ④预算确定的项目投资额或资金量是 （10 分） 否与年度工作任务相匹配。 5 资金分配合理性 ①预算资金分配依据是否充分；②资金 5 （5 分） 项目 分配额度是否合理，与补助单位或地方 是否相适应。 5 （5 分） （25 分） 资金到位率=（实际到位资金/计划投 入资金）×100%； 开展造成不良影响，得分等于本指标 权重分值×资金到位率；资金到位率 ﹤100%，且对项目开展造成不良影响， 得分等于 0。 资金管理 （15 分） 50%。 资金到位及时率≦100%，且未对项目 资金到位率 过程 具备一个评价要点，得指标分值的 资金 3 预算执行率=（实际支出资金/实际到 位资金）×100% 执行率（3 分） 资金使用 4 得分等于本指标权重分值×本指标值 ①符合国家财经法规和财务管理制度 ①②③具备一个得分要素，得到本指 1 以及有关专项资金管理办法的规定；② 标权重分值的 1/3。但如缺少要素④ 合规性（7 分） 资金的结算报销有完整的审批程序和 或⑤指标得分为 0。 手续；③项目开支符合政府采购管理要 求；④符合项目预算批复或合同规定的 用途；⑤不存在截留、挤占、挪用、虚 列支出等情况。 组织 管理 项目实施过程中，相关单位应建立以下 3 实施 制度健全性（5 分） 制度及措施：①完整有效的项目实施方 具备一个得分要素，得到指标分值的 案；②项目实施管理制度；③单位资产 25%。 管理制度；④项目监管制度。 （10 分） 制度执行 ①严格按照项目实施方案或工作计划 5 有效性（5 分） 件执行； 产出 7.5 数量（7.5 分） 项目 产出 7.5 项目 产出 质量（7.5 分） 产出 （30 分） 产出 （30 分） 7.5 时效（7.5 分） 产出 6.5 成本（7.5 分） 效益 效果 具备一个得分要素，得到本指标权重 分值的 50%。 对照绩效目标，按实际产出数量率计算 得分。 对照绩效目标，按实际产出质量率计算 得分。 对照绩效目标，按实际产出时效率计算 得分。 对照绩效目标，按实际产出成本率计算 得分。 社会 9 （25 分） （25 分） 开展工作；②资金按照项目规定拨付条 根据项目实际，标识所产生的社会效益 效益（9 分） 可持续影响（6 分） 6 项目产出能持续运用；项目运行所依赖 的政策制度能持续执行 根据满意度调查问卷，满意度等级从 服务 非常满意到不满意 4 个等级的权重分 别为 100%、75%、50%、25%，则满意 对象满意度（10 8 项目预期服务对象对项目实施的满意 程度 分） 度 Y=[（非常满意数×100%+一般满 意数×75%+无感×50%+不满意数× 25%）/调查问卷回收总数]×100%.比 例大于等于 85%的满分，比例大于等 于 60%小于 85%扣除权重分值的 50%， 小于 60%不得分。 总分 100 100 92 2 3