2016年区发改局部门整体支出绩效评价报告.doc

曾都区发改局部门整体支出 绩效评价报告 随方正绩评字[2017]101 号 单 位：曾都区发改局 主管部门：曾都区政府 评价机构：随州方正有限责任会计师事务所 2017 年 12 月 14 日 部门基础信息 概况： 部门名称 曾都区发改局 总体资金支出情况 资金预算收入：354.3 万元 其中：当年公共财政预算拨款 266.09 万元 基本支出：176.4 万元 项目支出：173 万元 部门职能概述 1.拟定并组织实施全区国民经济和社会发展战 略、中长期规划和年度计划 2.研究全区经济体 制改革和对外开放的重大方案 3.负责规划重大 建设项目和生产力布局，拟定全区全社会固定资 产投资总规模和投资结构的调控目标、政策及措 施，按照规定权限审批、核准、备案重大建设项 目、重大外资项目、境外资源开发类重大投资项 目和大额用汇投资项目 4.推进经济结构战略性 调整 5.负责节能减排的综合协调工作 整体绩效目标 目标 1：全社会固定资产投资增长 17%以上， 力争突破 370 亿元；目标 2：节能降耗全面完成 市定目标；目标 3：部门各项工作争先创优 年度工作任务 目标 1：完成策划项目 500 个， 完成申报项目 30 个，编制规划 3 个； 目标 2：争取省级和国家资金 1 亿； 目标 3：服务业综合改革试点工作取得新成效， 省级服务业示范园区建设提档升级； 目标 4：帮扶两个驻点村 123 个困难户； 目标 5：完成对口援疆帮扶年度工作任务。 评价机构：随州方正有限责任会计师事务所 评价小组组长：曹鑫 成 员：邓习胜、邹紫熙、艾维维 曾都区发改局部门整体支出 绩效评价评告 （2016 年） 前 言 一、开展绩效评价的背景 为进一步规范和加强市级财政项目资金管理，提高专项资金的使 用效益和管理水平，随州方正有限责任会计师事务所接受曾都区财政 局的委托对曾都区发改局部门整体支出资金使用情况实施绩效评价， 形成区级财政项目资金绩效评价报告。现将绩效综合评价情况报告如 下。 本次绩效评价对象为曾都区发改局部门整体支出情况的实施情 况。根据区财政局的统一安排，本次评价的截止时间为 2016 年 12 月 15 日，按照绩效评价方案，第三方随州方正有限责任会计师事务 所成立了绩效评价工作组，共同完成了本次绩效评价工作。 二、评价委托关系 在本次绩效评价过程中，随州方正有限责任会计师事务所对本次 评价所依据的文件、评价范围和项目单位的基础资料进行收集、整理、 审核与汇总，对相关单位和有形成果进行核实，并依据拟定的评价指 标体系及评价标准进行了评价分析，从而评定得出本项目的绩效评价 结果。 本报告专为委托方对本报告所列明的目的以及报送区财政主管 部门检查使用。绩效评价报告书的使用权归委托方所有，除依据法律 规定需要公开的情形外，报告的全部或部分内容不得见诸于公开媒体。 以上内容摘自于绩效评价报告书，欲了解本绩效评价项目的全面 情况，请认真阅读本绩效评价报告书全文。 一、项目基本情况 1.1 部门概况 1.1.1 部门基本情况 曾都区发改局为财政一级预算单位，下设科室 7 个，编制数 9 人， 其中行政编制 8 人，工勤编 1 人: 现实有在职人员 18 人，其中：行 政人员 8 人，工勤人员 1 人，借用、聘用人员 7 人，“三支一扶”2 人。 离退休人员共 8 人。 1.1.2 部门年度主要工作任务 目标 1：完成策划项目 500 个，完成申报项目 30 个，编制规划 3 个； 目标 2：争取省级和国家资金 1 亿； 目标 3：服务业综合改革试点工作取得新成效，省级服务业示范园 区建设提档升级； 目标 4：帮扶两个驻点村 123 个困难户脱贫； 目标 5：完成对口援疆帮扶年度工作任务。 1.1.3 项目实施情况 1.1.3.1 项目的构成。本项目由基本支出和项目支出两部分构成。 基本支出主要包括在职及离退休人员工资福利支出、公费医疗补 助支出、日常公用经费支出等。 项目支出主要包括：1.项目前期费、服务业试点区和示范园区工 作经费；2.聘借用人员工资福利；3.帮扶驻点村、社区共建项目；4. 对口支援新疆建设项目资金。 1.1.3.2 项目执行情况。 2016 年曾都区发改局财政拨款收入为 3713014 元，年初收入结 转和结余 1243073.11 元，本年度财政拨款支出为 4396474.75 元， 年末结转结余 559612.36 元，项目支出结转和结余 459566.18 元。 1.1.4 经费来源和使用情况 1.1.4.1 资金来源。资金纳入了曾都区发改局 2016 年部门预算， 曾都区财政局批复了本项目资金的来源。2016 年曾都区发改局财 政拨款收入为 4956087.11 元(含年初收入结转和结余)，决算收入 4956087.11 元，通过查阅会计账簿等资料，资金到位率 100%。 1.1.4.2 资金使用。本年度部门使用资金 4396474.75 元，其中 基本支出 3118556.69 元，项目支出 127918.06 元，具体使用情况 分类如下: 部门预算支出情况对比表 项目 预算数（万元） 执行数（万元） 基本支出 166.23 311.85 项目支出 173.00 127.79 80.00 43.28 聘借用人员工资福利 41.00 41.00 帮扶驻点村、社区共建项目 22.00 13.51 对口支援新疆建设项目资金 30.00 30.00 其中： 项目前期费、服务业试点区和 示范园区工作经费 1.2 部门绩效目标 紧紧围绕区委区政府中心工作，根据部门工作职能和发展规划， 紧密结合年度工作计划制定了长期目标和年度目标。 长期目标是: 全社会固定资产投资增长 17%以上，力争突破 370 亿元；节能降耗全面完成市定目标；部门各项工作争先创优。 年度目标是: 目标 1：完成策划项目 500 个，完成申报项目 30 个，编制规划 3 个； 目标 2：争取省级和国家资金 1 亿； 目标 3：服务业综合改革试点工作取得新成效，省级服务业示范园区 建设提档升级； 目标 4：帮扶两个驻点村 123 个困难户脱贫； 目标 5：完成对口援疆帮扶年度工作任务。 2.1 绩效评价目的和原则 2.1.1 绩效评价目的 根据《财政部关于印发《财政支出绩效评价管理暂行办法>的通 知》(财预(2011) 285 号)、《湖北省人民政府关于推进预算绩效管理 的意见》(鄂政发(2013) 9 号)、《湖北省财政厅关于印发<湖北省省 级财政项目资金绩效评价实施暂行办法>的通知》(鄂财绩发(2012) 5 号) 的要求，此次绩效评价“为加强财政支出管理，提高资金使用效 益，检查财政支出项目的预期目标是否实现，项目是否可持续运行 等”，“帮助项目单位分析存在的问题，及时总结经验，改进项目管 理措施，提高项目单位绩效管理水平。有利于改进预算管理、优化资 源配置，提高公共产品质量和服务水平”。 通过绩效评价，能让各级工作人员认识到该绩效预算的重要性， 曾都区发改局工作要紧紧围绕全区工作大局，充分发挥自身优势，调 动一切积极因素，认真履行职能，努力推进曾都区建设。 总之，通过绩效评价，可以衡量预算资金使用效益，掌握预算资 金使用的规范性、科学性，分析部门预算支出绩效目标完成情况，总 结经验，分析存在问题，不断提高预算资金支出管理水平及预算实施 效果，提高自身建设等方面工作。 2.1.2 绩效评价原则 科学规范原则。根据项目类型，按照规范、公开、透明的要求制 定科学、合理的绩效评价指标、评价标准、评价方法，严格执行规定 的程序对曾都区发改局部门预算整体支出项目进行客观、公正的评价。 独立公正原则。绩效评价委托第三方评价，并积极为第三方营造 良好氛围，保证绩效评价的独立性与公正性。 突出重点原则。根据预算执行的实际情况，这次项目检查的重点 从预算资金的投入、过程、产出和效益四个方面进行评价。 系统性原则。将定量指标与定性指标相结合，以定量分析为主、 定性分析为辅，系统反映预算支出所产生的社会效益和经济效益等。 2.2 绩效评价设计过程 本所接受委托后，组成了 4 人的评价小组，在收集并熟悉了项 目单位提供的自评报告和项目其他文件后，评价小组组长与管理部门 沟通，理解了评价任务的内容。之后评价小组分工收集了部门整体绩 效立项文件、部门预算材料、部门工作总结，并完成了部门基础信息 表。本次绩效评价的实施过程如下图所示。 绩效评价设计流程 2.3 绩效评价框架 绩效评价框架是开展绩效评价的核心绩效评价柜架包括评价准 则，关键评价问题、评价指标，评分标准、证据，证据来源、证据收 集方法等。 2.3.1 绩效评价指标与赋权 依据财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》(财预(2013)53 号)中部门整体支出绩效评价共性指标体系框架，结合项目实际情况， 此次绩效评价在指标体系设计上共分为三个维度。其中，一级指标 3 个，分别为投入、过程、产出；二级指标 7 个，分别为目标设定、 预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效果； 三级指标 25 个。 相较于传统的“控制导向”的部门预算，绩效预算是以“结果、 绩效为导向”的一种新的预算管理模式，这种预算管理模式将结果与 投入联系起来，更加突出预算资金支出的结果。根据绩效预算管理模 式的要求，评价重点是预算资金支出的成本效率、预算资金支出的结 果和社会效益。为此，在对评价指标体系赋权上，我们在借鉴已有评 价指标赋权的一些共同做法的基础上，降低了预算资金投入和过程的 权重，增加了绩效指标的权重，尤其是产出和社会效益指标的权重。 具体而言，采用百分制，预算资金投入和过程评价指标共占总分数的 70%，产出（包括效果）评价指标占总分数的 30%，其中效益指标 占总分数的 15%。 绩效评价框架 一级 二级 指标 指标 三级指标 指标解释 绩效指标明 部门依据整体绩效目标所设定的绩效指标是 确性 否清晰、细化、可衡量，用以反映和考核部 （2 分） 门整体绩效目标的明细化情况。 评分标准 有（2 分）；没有（0 分） 部门的活动是否在职责范围之内并符合部门 中长期规划，用以反映和评价部门活动目标 绩效指标合 规性 （2 分） 投 入 目标 与部门履职、年度工作任务的相符性情况。 评价要点： 1.部门活动的设定在部门所确定的职责范围 全部符合（2 分）； 其中一项不符合（0 分） 之内； 2.部门活动符合市委、市政府的发展规划及 （15 分） 设定（5 分） 本部门的年度工作安排与发展规划。 部门所设立的整体绩效目标依据是否充分， 是否符合客观实际，用以反映和考核部门整 体绩效目标与部门履职、年度工作任务的相 绩效目标合 符性情况。 全部符合（2 分）； 理性 评价要点： 其中一项不符合（0 （1 分） 1.活动目标的设定是可量化的，可通过清晰、 可衡量的关键指标予以体现； 2.在活动目标设定时，将关键指标明细分解 为具体的达成目标与工作任务。 分） 部门本年度实际在职人员数与编制数的比率， 用以反映和考核部门对人员成本的控制程度。 在职人员控制率=（在职人员数/编制数） 在职人员控 *100% 制率 在职人员数：部门实际在职人数，以财政部 （3 分） 门确定的部门决算编制口径为准，由编制部 门和人社部门批复同意的临聘人员除外。 目标值≤100%；达到 目标值得 3 分，每超 出 1 人扣 0.1 分，扣 完为止 编制数：机构编制部门核定皮肤的部门人员 编制数。 部门本年度“三公经费”预算数与上年度“三 公经费”预算数的变动比率，用以反映和考 目标值≤0；达到目标 值得 4 分，未达到目 核部门对控制重点行政成本的努力程度。 “三公经费” 标值的采用比率扣分 “三公经费”变动率=[（本年度“三公经费” 变动率 法：扣分值=“三公经 预算 总额-上年度“三公经费”总额）/上年度“三 配置 （4 分） 费”变动率*4*10，变 公经费”总额]×100%。 动率达 10%以上的扣 （10 分） “三公经费”：年度预算安排的因公出国（境） 4分 费、公务车辆购置及运行费和公务招待费。 部门本年度预算安排的重点项目支出与部门 项目总支出的比率，用以反映和考核部门对 履行主要职责或完成重点任务的保障程度。 重点支出安排率=（重点项目支出/项目总支 重点支出安 出）×100%。 排率 重点项目支出：部门年度预算安排的，与本 （3 分） 部门履职和发展密切相关、具有明显社会和 经济影响、党委政府关心或社会比较关注的 项目支出总额。 目标值≥70%；以 3 分 为上限，采用完成比 率法计分：得分=重点 支出安排率 /70%*100%*3，超出目 标值不加分 项目总支出：部门年度预算安排的项目支出 总额。 目标值≥100%；达 到目标值得 5 分，； 以反映和考核部门预算完成程度。 预算完成率 100%＞结果≥90%， 预算完成率=（预算完成数/预算数）×100%。 （5 分） 得 3 分；90%＞结果 预算完成数：部门本年度实际完成的预算数。 ≥80%，得 1 分；结 预算数：财政部门批复的本年度部门预算数。 果＜80%，得 0 分 部门本年度预算完成数与预算数的比率，用 过 程 （55 分） 预算 执行 部门本年度预算调整数与预算数的比率，用 （30 分） 以反映和考核部门预算的调整程度。 预算调整率 （5 分） 目标值为 10%上限； 预算调整率=（预算调整数/预算数）×100%。未超过目标值得 5 分， 预算调整数：部门在本年度内涉及预算的追 超过目标值上限的没 加、追减或结构调整的资金总和（因落实国 增加 0.5%扣 0.1 分， 家政策、发生不可抗力、上级部门或本级党 扣完为止 委政府临时交办而产生的调整除外）。 部门实际支付进度与既定支付进度的比率， 用以反映和考核部门预算执行的及时性和均 支付进度率 衡性程度。 （4 分） 全年支付进度=部门全年实际支出/（上年结 余结转+本年部门预算安排+全年执行中追加 追减）×100% 结果≥100%，得 4 分； 100%＞结果≥90%， 得 3 分；90%＞结果 ≥80%，得 2 分；结果＜ 80%，得 0 分 部门本年度结转结余总额与支出预算数的比 率，用以反映和考核部门对本年度结转结余 结转结余率 （4 分） 资金的实际控制程度。 结转结余率=结转结余总额/支出预算数 ×100%。 结转结余总额：部门本年度的结转资金与结 目标值为 0；达到目 标值得 4 分，未达到 目标值的每增加 0.5% 扣 0.1 分，扣完为止 余资金之和（以决算数为准）。 部门本年度实际支出的公用经费总额与预算 目标值≤100%；达到 公用经费控 安排的公用经费总额的比率，用以反映和考 目标值得 4 分，未达 制率 核部门对机构运转成本的实际控制程度。 （4 分） 公用经费控制率=（实际支出公用经费总额/ 0.5%扣 0.1 分，扣完 预算安排公用经费总额）×100%。 到目标值的每增加 为止 部门本年度“三公经费”实际支出数与预算 目标值≤100%；达到 “三公经费” 安排数的比率，用以反映和考核部门对“三 目标值得 4 分，未达 控制率 公经费”的实际控制程度。 （4 分） “三公经费”控制率=（“三公经费”实际支 0.3%扣 0.1 分，扣完 出数/“三公经费”预算安排数）×100%。 到目标值的每增加 为止 部门本年度实际政府采购金额与年初政府采 购预算的比率，用以反映和考核部门政府采 政府采购执 行率 （4 分） 购预算执行情况。 目标值为 100%；以 4 政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府 分为上限，采用完成 采购预算数）×100%； 比率法计分：得分=政 政府采购预算：采购机关根据事业发展计划 府采购执行率*4 和行政任务编制的、并经过规定程序批准的 年度政府采购计划。 部门为加强预算管理、规范财务行为而制定 的管理制度是否健全完整，用以反映和考核 部门预算管理制度对完成主要职责或促进事 预算 管理制度健 业发展的保障情况。 管理 全性 （15 分） （2 分） 评价要点： 1.是否已制定或具有预算资金管理办法、内 全部符合（2 分）； 符合其中两项（1 分）；符合其中一项 及以下（0 分） 部财务管理制度、会计核算制度等管理制度； 2.相关管理制度是否合法、合规、完整； 3.相关管理制度是否得到有效执行。 部门使用预算资金是否符合相关的预算财务 管理制度的规定，用以反映和考核部门预算 资金的规范运行情况。 评价要点： 资金使用合 规性 （6 分） 1.是否符合国家财经法规和财务管理制度规 定以及有关专项资金管理办法的规定； 全部符合（6 分）； 符合其中五项（4 分）；符合其中四项 2.资金的拨付是否有完整的审批程序和手续； （2 分）；符合其中 3.项目的重大开支是否经过评估论证； 三项及以下（0 分） 4.是否符合部门预算批复的用途； 5.是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等 情况； 6.不存在其他违规情况。 部门是否按照政府信息公开有关规定公开相 关预决算信息，用以反映和考核部门预决算 管理的公开透明情况。 预决算信息 评价要点： 公开性 1.是否公开预决算信息； （3 分） 2.是否按规定内容公开预决算信息； 符合其中一条得 1 分， 最高得 3 分 3.是否按规定时限公开预决算信息。 预决算信息是指与部门预算、执行、决算、 监督、绩效等管理相关的信息。 部门基础信息是否完善，用以反映和考核基 础信息对预算管理工作的支撑情况。 基础信息完 评价要点： 善性 1.基本财务管理制度健全 （4 分） 2.基础数据信息和会计信息资料是否真实； 符合其中一条得 1 分， 最高得 4 分 3.基础数据信息和会计信息资料是否完整； 4.基础数据信息和会计信息资料是否准确。 部门为加强资产管理、规范资产管理行为而 制定的管理制度是否健全完整，用以反映和 资产 管理制度健 考核部门资产管理制度对完成主要职责或促 管理 全性 （10 分） （3 分） 进社会发展的保障情况。评价要点： 1.是否已制定或具有资产管理制度； 符合其中一条得 1 分， 最高得 3 分 2.相关资金管理制度是否合法、合规、完整； 3.相关资产管理制度是否得到有效执行。 部门的资产是否保存完整、使用合规、配置 合理、处置规范、收入及时足额上缴，用以 资产管理安 全性 （3 分） 反映和考核部门资产安全运行情况。 评价要点： 符合其中一条得 1 分， 1.资产保存是否完整； 最高得 3 分 2.资产账务管理是否合规，是否帐实相符； 3.资产是否有偿使用及处置收入及时足额上 缴。 部门实际在用固定资产总额与所有固定资产 固定资产利 总额的比率，用以反映和考核部门固定资产 用率 使用效率程度。 （4 分） 固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/ 所有固定资产总额）×100%。 完成策划项 目 比率法计分：得分=固 定资产利用率 /80%*100%*4，超出目 标值不加分 完成策划项目 1050 完成策划项目 500 个 个（2.5 分）；过半 1 分，未过半不得分 完成申报项 完成申报项目 70 个 完成申报项目 30 个 （2.5 分） 履行 分为上限，采用完成 （2.5 分） 目 职责 目标值为 80%；以 4 （2.5 分）；过半 1 分，未过半不得分 完成编制规划 10 个 完成编制规 完成编制规划 3 个 划（2.5 分） （2.5 分）；过半 1 分，未过半不得分 （15 分） 争取省级国家资金数 争取省级以 上国家资金 2016 年度争取省级以上国家资金数量 产 数量（3 分） 出 量在 1 亿以上（3 分），0.8 亿以上（2 分），0.5 亿（1 分） （30 分） 精准扶贫（2 分） 帮扶沙门铺、紫石铺村困难户 123 户 完成帮扶任务（2 分），未完成 0 分 部门将绩效结果主动对外公开、预算绩效管 理工作开展情况想同级政府、人大等部门报 告，用以反映和考核部门在结果应用方面的 履职 结果应用创 效果 新 （15 分） （5 分） 创新情况。 评价要点： 1.部门是否按要求对外公开绩效评价结果； 2.部门是否将预算绩效管理工作开展情况向 同级政府、人大等部门报告； 3.部门对预算绩效管理工作的相关情况是否 进行了相关分析总结。 全部符合（5 分）； 符合其中两项（3 分）；符合其中一项 （1 分）；没有应用 结果（0 分） 按照满意度调查的结 服务对象满 意度 （5 分） 对服务对象及时反映的满意度和服务质量的 满意度 果打分：优秀（5 分）；良好（3 分）； 合格（1 分）；不合 格（0 分） 按照满意度调查的结 干部职工满 意度 果打分：优秀（5 干部职工对工作环境和学习成长的满意度。 分）；良好（3 分）； （5 分） 合格（1 分）；不合 格（0 分） 2.3.2 绩效评价标准 评价标准主要参照计划标准、行业标准、历史标准等。计划标准 是指以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。 行业标准是指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。历史标 准是指参照同类指标的历史数据制定的评价标准。以经验数据和常识 确定的标准是指根据财政经济活动发展规律和管理实践，由相关领域 经验丰富的专家学者经过分析研究后得出的有关指标标准或惯例。 投入和产出指标的评价主要依据文件制度的记录和现场核查，产 出和效益指标的评价主要依据绩效申报表、前一年执行结果、第三方 调查结果及调查问卷分析等。其中，第三方调查结果参考了 2015 年目标责任制考核评价得分表，调查问卷针对曾都区发改局工作人员 对发改局履职成效满意度设定。 评价结果级别评定是根据综合评分方法取得的计分结果确定所 属等级。依照《湖北省财政项目资金绩效评价操作指南》(鄂财函 (2013) 376 号)，本次评价结果类型包括 A+、A、B+、B、C、D 六种，相对应评价结果级别为优、良、中、差。 财政项目绩效评价计分结果级别评定对照表 评价计分结果 评价结果类型 评价结果级别 90-100 分（含 90 分） A+ 优 85-90 分（含 85 分） A 优 80-85 分（含 80 分） B+ 良 70-80 分（含 80 分） B 良 60-70 分（含 60 分） C 中 60 分以下 D 差 2.4 证据收集方法 证据收集方法为证据收集可能用到的方法，比如案卷研究、个别 走访、实地调研、问卷调查、集中座谈、随机抽样等。评价小组根据 绩效评价的预算和评价关键问题，在确保证据精确性的前提下，采取 了适当的方法。具体方法详见绩效评价框架。 2.4.1 案卷研究 从项目管理方获取项目立项、评审资料，整理分析，判断项目立 项的合理性、必要性、可行性。并且通过互联网、报刊等广泛搜索关 于项目绩效评价的资料、数据，以提供相关分析的理论和现实基础， 从而有利于更加客观、科学、全面、合理地做出绩效评价。 2.4.2 实地调研与自评汇报 通过对项目单位现场调研与核查，了解项目的最新动态和相关情 况，并对项目开展情况有一个直观、多角度的判断。通过自评汇报沟 通，了解项目的业务数据与部分财务数据，核实款项使用情况与产生 的效益，使绩效评价量化指标更充分，也确保绩效评价与项目的衔接 度更高。 2.4.3 开座谈会 召集项目实施处室负责人开座谈会，交流项目执行情况和所取得 的成果，反映项目实施过程中存在的困难和问题，核实定性指标。形 成座谈记录。 2.5 绩效评价实施过程 根据区财政厅《关于开展 2016 年度市级财政项目支出绩效评 价工作的通知》要求，要求项目实施单位根据通知，组织人员自查、 自评，并编写项目绩效自评报告。 我们接受委托后，选派专业人员进点，配合曾都区发改局进行前 期准备工作，制定绩效评价前期工作计划，然后组织项目小组正式进 驻现场，开展绩效评价工作。本次评价于 2017 年 10 月 10 日开 展前期工作，于 2017 年 12 月 15 日出具绩效评价报告书，整个评 价工作分以下五个阶段进行: 2.5.1 接受委托阶段 本公司与委托方、被评价处室就绩效评价的有关事宜进行治谈， 明确评价目的，确定评价对象、范围及项目内容。此后，根据绩效规 范的要求和本次评价的实际情况，拟订了绩效评价工作实施方案，组 成本项目评价工作组。 接受委托后，项目组依据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办 法》、省财政厅《湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法》 等文件，结合曾都区发改局实施项目的实际情况，参照财政部项目支 出绩效评价共性指标体系框架，制定了针对此项目的评价程序和项目 资金绩效评价指标框架。 2.5.2 绩效评价核实阶段 按照绩效评价规范要求，绩效评价工作组在本阶段主要是收集准 备有关资料，并对所有资料进行核实、验证。通过案卷研究、个别走 访、实地调研、民意调查、集中座谈、随机抽样等方式，对被评价项 目的相关资料信息进行收集。经过整理、分析，以评价项目在项目决 策、项目管理上是否依法依规，在项目绩效方面是否高效可持续。 2.5.2.1 面访座谈。评价小组与发改局财务处、办公室等相关处 室沟通座谈。整理形成《座谈会记录》1 篇。在座谈基础上，设计了 绩效评价指标体系和《曾都区发改局 2016 年度部门整体支出绩效 评价评分表》。 2.5.2.2 实地核查。2017 年 11 月 10 日至 27 日期间，评价小 组实施了实地核查。本次核查及调研活动依据设计的绩效评价指标体 系、调查问卷及后期数据处理分析模式，采取账务核查、实地考察、 现场座谈、当面访谈、电话访谈、调查问卷相结合的方式，通过摸底 抽样调查，获取重点项目运行情况及市级财政资金使用效益等绩效信 息。 2.5.2.3 比对分析。通过对项目实施单位相关人员进行了面访座 谈，收集了项目单位业务管理、财务管理等制度。经过对收集到的资 料、民意调查情况进行比对和交叉验证后，最终确定用于继续分析和 评价的证据。依据确定的证据，通过比较指标的实际情况与预期数据 而进行变化分析，最终确认评价结果。 2.5.3 绩效评价初步阶段 在绩效评价指标框架内，我们根据项目实施的实际情况，选择相 应的评价指标，对收集到的资料及数据进行具体分析，按照真实、客 观、公正的要求，采用定量与定性分析相结合的方法开展绩效评价， 初步确定项目绩效的评价结果。 2.5.4 绩效评价汇总阶段 本阶段，我们对初步确定项目绩效的评价结果进行逐级复核、汇 总、分析，核查评价工作中是否存在重复和遗漏的情况。在此基础上， 评价小组撰写项目绩效评价报告初稿，经项目经理复核后再由部门经 理和总审复核。 2.5.5 提交报告阶段 在同委托方、被评价单位充分交换意见并作必要的修改后，向委 托方提交正式的绩效评价报告。 评价任务分解、分工和时间安排 序号 评价活动 产 出 负责人 时间 1 前期工作 绩效评价相关文件 邹紫熙、艾维维 2017-10-10 2 制定初步方案 绩效评价实施方案 邹紫熙、艾维维 2017-10-15 3 案卷研究 部门整体绩效信息表 邹紫熙、艾维维 2017-10-18 4 设计绩效评价框架 项目绩效评价框架 邓习胜、邹紫熙 2017-10-20 5 设计面访、座谈问题清单 面访、座谈问题清单 邓习胜、邹紫熙 2017-10-22 6 设计绩效评价实施方案 绩效评价实施方案 邓习胜、邹紫熙 2017-10-25 7 面访、座谈、实地核查调 面访、座谈问题记录、实地 邓习胜、邹紫熙 2017-11-10 研 核查调研、账务核查 8 问卷调查 问卷调查发放、回收、统计 邓习胜、邹紫熙 2017-11-12 9 证据整理 对证据针对指标进行汇总 邹紫熙 2017-11-16 10 评价分析 形成绩效评价分析结果、评 价结论、经验教训和建议 邓习胜、邹紫熙 2017-11-22 11 撰写绩效评价报告初稿 绩效评价报告初稿 邓习胜 2017-11-24 12 与利益相关者沟通 利益相关者的建议和意见 汇总 邓习胜、邹紫熙 2017-11-28 13 完善并形成绩效评价报 告终稿 绩效评价报告终稿 邓习胜、邹紫熙 2017-11-30 2.6 绩效评价的局限性 我们的责任是在实施绩效评价程序的基础上，对项目的执行、资 金的使用进行绩效评价。选择的绩效评价程序取决于评估人员的判断， 项目评价的可靠性基于相关部门和单位提供资料的全面性和准确性， 评价小组尽可能地收集更为全面、有效、准确的文件和数据。但由于 受客观因素的限制，只能在相关部门和单位提供的现有资料的前提下， 结合应有的职业判断做出尽可能可靠的评价结论。同时，因评价小组 人数、时间、样本量等限制，无法对各项目资金支出金额、宣传报道、 专题调研等具体数量、进行全面核实，只能根据项目单位提供的决算 报表、会计账簿、文件资料及相关人员描述为准。同时，本项目属于 一般公共服务支出项目，因评价小组专业的限制，有些业务活动的数 量和质量指标无法进行准确测算，在具体评价中针对活动的重要性作 了相应地处理，即对影响评价总结果的活动选取了替代指标，对不影 响评价总结果的活动未设指标评价，因此，评价总结果可能会稍有偏 差。 三、项目绩效分析及评价结论 3.1 投入 3.1.1 绩效目标合理性和合规性 我们认为，发改局制定了长期目标和年度目标。部门绩效目标的 设立符合区政府办赋予曾都区发改局的职责。项目的顺利实施，对于 全面深化改革，促推曾都区经济健康协调发展具有重要意义。部门绩 效目标符合单位的长期规划，可以反映和评价部门活动目标与部门履 职情况。 本项指标得满分 2 分。 3.1.2 绩效指标明确性 我们认为，项目依据整体绩效目标设定的绩效指标清晰、细化、 可衡量。根据部门工作职能和发展规划，紧密结合年度工作计划设置。 设定的绩效指标侧重于职责履行的产出和具体可量化的成果。设 置了 19 个可量化的绩效指标。 本项指标得满分 2 分。 3.1.3 在职人员控制率 经审核，曾都区发改局 2016 年度单位编制数 9 人，其中行政 编制 8 人，工勤编 1 人; 现实有在职人员 18 人，其中: 行政人员 8 人，工勤人员 1 人，借用聘用人员 7 人，“三支一扶”2 人。 在职人员控制率为 200%，人员超出编制。 本项指标得满分 2.1 分。 3.1.4“三公经费”变动率 通过查阅预算资料，本部门 2016 年“三公经费”预算数为 3.46 万元，其中: 2015 年预算 （万元） 2016 年预算 （万元） 变动金额 （万元） 因公出国（境）费 0.00 0.00 0.00 公务用车购置及运行维护费 3.80 3.02 -0.78 公务接待费 0.62 0.44 -0.18 合 4.42 3.46 -0.96 项 目 名 称 计 “三公经费”变动率=-0.96/4.42*100%=-21.7%，低于目标值。 在 2016 年编制预算时对“三公经费”的预算数进行了有效控制。 本项指标得满分 4 分。 3.2 过程 3.2.1 预算完成率 通过查阅预决算资料，部门年度批复预算为 304.3 万元，年度预 算调整后为 371.3 万元，实际执行为 371.3 万元，与年初批复预算支 出比，预算完成率为 122.02%，与调整后预算支出比，预算完成率 为 100%。 本项指标得满分 5 分。 3.2.2 预算调整率 部门年度预算为 304.3 万元，年度预算调整后为 371.3 万元，调 整金额 67 万元。 预算调整率=67/304.3×100%=22.02%。 计算扣分=（22.02%-10%）÷0.5%×0.1=2.4（分) 本项指标评价得分=5-2.4=2.6 分 3.2.3 支付进度率 通过查阅预决算资料，根据部门预算支出执行情况表，部门 2016 年 全年实际支出 439.65 万元，上年结余结转 124.31 万元，本年部门预算 安排 304.3 万元，全年执行中追加追减 67 万元。 支付进度率=439.65÷（124.31+304.3+67）×100%=88.81%。 依据评估标准，90%＞结果≥80%，本项指标评价得分=2 分 3.2.4 结转结余率 通过查阅预决算资料，部门本年度结余结转金额 55.96 万元，全 年支出预算总额 354.3 万元，结转结余率为=55.96÷354.3=15.79%。 计算扣分=（15.79%÷0.5%）×0.1=3（分） 本项指标评价得分=4-3=1 分。 3.2.5 公用经费控制率 通过查阅预决算资料，部门预算安排的公用经费总额为 21 万元， 实 际 支 出 的 公 用 经 费 总 额 为 30.45 万 元 ， 公 用 经 费 控 制 率 =30.45÷21×100%=145%。 计算扣分=（45%÷0.5%）×0.1=9（分） 本项指标评价不得分。 3.2.7“三公经费”控制率 通过查阅预决算资料，部门“三公经费”实际支出数为 14.59 万 元，“三公经费”预算数为 3.46 万元，控制率为 421.68%，对比预 算“三公经费”没有得到有效的控制和压缩，这是由于曾都区发改局 为获取省级以上项目资金公务接待费用较大，对比 2015 年的三公经 费总额 18.85 万元，2016 年同比下降了 4.26 万。2016 年实施公务 用车制度改革，加强公务用车管理，规范公务接待活动，使得“三公” 经费中公务用车费用支出比 2015 年有所下降。具体如下表: 三公经费执行情况表 项目 预算数（万元） 决算数（万元） 因公出国（境）费用 0 0 公务用车运行维护费 3.02 2.7 公务接待费 0.44 11.89 3.46 14.59 合 计 本项指标评价不得分。 3.2.8 政府采购执行率 通过查阅预决算资料和账簿， 本年度部门实际政府采购金额 9.01 万元。政府采购预算金额 3.02 万元，政府采购执行率为 100%，执 行率高，能做到了“应采尽采”。 本项指标评价得分 4 分 3.2.9 管理制度健全性 我们认为，项目实施单位的业务管理制度和财务管理制度健全完 售。项目实施单位制定了《党组会议议事制度》、《局长办公会制 度》、《“三重一大”决策制度》、《廉洁自律制度》、《工作人员 守则》、《干部人事制度》、《财务管理制度》、《公务接待制 度》、《机关考勤管理和请消假制度》、《机关、保密、印信和档案 管理制度》、《学习制度》、《接待信访群众制度》、《文电办理制 度》、《车辆管理制度》、《行政审批制度》等管理制度。对资产规 范、安全运行，起到了较好的保障作用。 本项指标评价得分 2 分 3.2.10 资金使用合规性 经抽查，大额资金支付附有“曾都区政府采购计划下达函”和 “采购合同确认函”并经办公会集体讨论通过。支出票据上有分管领 导、经办人、办公室主任签字，主管会计审核盖章,有完整的审批程 序。检查中没有发现超出预算规定范围和虚列的支出，公务接待费附 有发票、消费清单、公函、审批单和用酒登记单，形式和手续符合制 度规定，符合项目预算批复的用途。检查往来挂账，该单位没有债权 挂账，债务为其他应付款 66 万，包括支铁办办公经费挂账 45 万， 其它为代扣职工社会保险费用。未发现截留、挪用和挤占资金。我们 认为，该项目预算资金的使用符合财务管理制度规定。 本项指标评价得分 6 分 3.2.11 预决算信息公开性 曾都区发改局按照预决算信息公开要求，2016 年预算于 2016 年 3 月在网站公告专栏栏目上公开，并对预算的收入情况、项目支 出明细情况都作了相应的说明。2016 年决算也计划按时在门户网 站公开。 本项指标评价得分 3 分 3.2.12 基础信息完善性 通过检查项目单位执行的会计制度和选用的会计科目，核对账账 账表账实是否相符，我们认为曾都区发改局的基础信息和会计信息资 料是真实、准确、完整的。 本项指标评价得分 4 分 3.2.13 资产管理安全性 曾都区发改局年末固定资产主要包括设施设备、 办公家俱用品等。 单位主要依据《湖北省行政事业单位国有资产使用管理办法》和《湖 北省行政事业单位国有资产处置管理办法》进行管理，对资产的使用、 保存、配置、处置等都作了相应的规范。 查看固定资产明细账的借方发生额，检查了其购进手续。预算单 位购进超 1000 元的作固定资产，报政府采购，取得采购计划后再报 政府采购系统确认，下达确认函后再支付货款，符合制度规定。 检查固定资产账贷方发生额和其它收入明细账，没有资产处置和 收入。 我们没有看到曾都区发改局自己建立的资产台账和定期盘点维 护记录，没有建立资产损失追究制度。 本项指标评价得分 4 分 3.2.14 固定资产利用率 2016 年末曾都区发改局固定资产全部实际在用，固定资产利用 率 100%。固定资产的有效使用，为曾都区发改局各项工作的顺利开 展提供了有力保障。 本项指标评价得分 4 分 3.3 产出 3.3.1 完成策划项目 曾都区发改局上年末设定的年度产出数量指标完成策划项目 500 个，2016 年度实际共完成策划项目 512 项， 其中：制造业 137 项，现代服务业 91 项，基础设施类 73 项，生态环境类 30 项，农业 林业水利类 158 项，社会发展类 23 项。该项产出数量指标超额完成。 本项指标评价得分 2.5 分 3.3.2 完成申报项目 曾都区发改局上年末设定的年度产出数量指标完成申报项目 30 个， 2016 年度实际共完成申报项目 43 项，该项产出数量指标超额完成。 本项指标评价得分 2.5 分 3.3.3 完成编制规划 年度设定的该项产出数量指标为完成编制规划 10 个，2016 年实 际完成编制规划 28 个，为第十三个五年规划的 28 个规划项目，该 项产出数量指标超额完成。 本项指标评价得分 2.5 分 3.3.4 成本控制率 年度设定的成本控制率在 2%以内，2016 年项目成本主要为差 旅费支出，经费支出中差旅费支出 16.88 万元中 13.5 万元为项目支 出，2016 年争取项目资金金额 9193.75 万元，成本率为 0.15%，在 控制目标之内。 本项指标评价得分 2.5 分 3.3.5 争取省级以上国家资金数额 年度设定的争取省级以上国家数额为 1 亿以上，2016 年实际争 取省级以上国家资金数额为 9193.75 万元，其中中央投资 6233.5 万 元，省级投资 2960.3 万元。 根据评价标准，本项指标评价得分 2 分。 3.3.6 精准扶贫任务 年度设定帮扶沙门铺、紫石铺村困难户 123 户，2016 年实际帮 扶两个村困难户 171 户，其中沙门铺 65 户，紫石铺 106 户。 本项指标评价得分 2 分。 4.1 效率效果 4.1.1 结果应用创新 曾都区发改局于 2015 年 12 月填报部门整体绩效目标申报表， 制定出单位整体绩效总目标和年度目标，根据年度目标制定出切实可 以执行的年度绩效指标用以考核工作业绩。 年度终结后未及时予以分析总结。 政府部门和人大部门未要求绩效结果报告，本项不扣分。 预算单位未按要求对外公开绩效评价结果； 本项指标评价得分 3 分。 4.1.2 服务对象满意度 通过实地实施的调查问卷统计分析，受访的发改局机关工作人员 和社会公众对曾都区发改局 2016 年所做工作的总体满意度、曾都区 经济发展现状满意度、发改局充分履职尽责服务全区经济社会发展的 总体满意度等几个方面的综合满意度 98%。 四个问题： Q1：您对曾都区发改局 2016 年所工作的总体满意度？ Q2：您对曾都区经济发展现状满意度？ Q3：您对曾都区发改局充分履职尽责服务全区经济社会发展的总体 满意度？ Q4：您认为曾都区发改局在曾都区经济发展中是否起到了总体指导 和综合协调作用？ 我们综合了以上四个问题的满意度，最终得到调查问卷满意度结 果为：98%。 本项得分=5×98%=4.9 分 4.1.3 干部职工对工作环境和学习成长满意 我们通过对曾都区干部职工随机的 10 人做了满意度调查，共提 出八个问题，综合满意度为 85.25%。 八个问题： Q1：您对本人的工作岗位是否感到满意？ Q2：您对您的能力与实际工作的匹配程度是否满意？ Q3：您的工作是否符合个人志趣？ Q4：您对自己的岗位职责与权力的划分是否满意？ Q5：您在单位是否有很多的学习机会？ Q6：您对单位报酬、奖励的公平性是否满意？ Q7：您认为未来在单位内部还有充分的发展空间？ Q8：您所接受的培训与您的工作职责匹配度感到满意吗？ 本项得分=5×85.25%=4 分 5.1 产出和效益指标总结 本次项目年初从产出和效果方面确定了职责履行和履职效益等 指标的目标值，其中产出方面职责履行指标 6 项，效果方面履职效益 指标 3 项。通过对比分析，大部分指标年度实际完成值完成了年初确 定的目标。 年度绩效目标完成情况对比表 一级指标 二级指标 指标名称 年初目标值 实际完成值 产出数量指标 完成策划项目 500 个 512 个 产出数量指标 完成申报项目 30 项 43 项 产出数量指标 完成编制规划 10 个 28 个 产出数量指标 争取省级以上国家资金数量 1亿 0.92 亿 产出数量指标 精准扶贫户数 123 户 171 户 质量达标指标 成本控制率 2% 0.15% 社会经济效益 结果应用创新 5分 3分 社会公众满意度 服务对象满意度 满意 满意 社会公众满意度 干部职工对工作环境和学习 成长满意度 满意 满意 产出指标 效益指标 6.1 评价结论 根据部门整体支出绩效评价指标规定的内容，经评价组综合评价， 曾都区发改局 2016 年度整体支出绩效评为“良好 ”，评价结果类 型为“B+”。 评价指标 权重 评级分值 本项目得分 绩效评价 投入 15% 15 14.10 优 过程 55% 55 42.6 良 产出 15% 15 14.0 优 效果 15% 15 11.9 良 综合绩效 100% 100 82.6 良 3.6 主要绩效 1、当好区政府战略规划“策划部”。全面围绕省级“两圈两带 一群”、“圣地车都”、现代服务业试点等“一元多层次”发展战略， 积极争取省级层面规划战略政策落地，将曾都更多地纳入了省级战略 发展体系。紧紧盯住区委区政府确定的建设产业强区、生态富区、法 治新区、文化名区、幸福美区“五区”目标，牵头组织并精心编制 《jbaq 第十三个五年发展规划纲要》，策划了投资达 5400 多亿的项 目库，为曾都区争取国家、省及项目资金支持，奠定了坚实基础。 2、做强投资，当好项目建设“指挥部”，资金争取大突破。2016 年我区固定资产投资达到 325.1 亿元，同比增长 17.7%，曾都区发改 局功不可没。2016 年共争取到国家、省预算内投资近 1 亿元。 3、主动作为，当好重大事项“参谋部”。大力实施专项整治， 主城区 146 家燃煤燃薪锅炉改气改电专项整治工作取得实效，整治 淘汰黄标车、老旧车 1331 辆。节能减排成绩显著，汉十高铁曾都段 进展顺利，曾都区首个 PPP 项目城北潜水处理厂、信用信息系统汇 集平台建设全面启动。建成 35 个村级 50KWP 光伏扶贫电站；全面 完成易地扶贫搬迁年度任务。 四、存在的主要问题 1、超预算支出。2016 年实际支出数超出了年初预算安排，预 算编制不够明确和细化，导致预算调整率、公用经费控制率和“三公 经费”控制率超出绩效标准。 2、“三公经费”尚待进一步规范。公务招待费超支严重,远远超 过部门预算。 3、固定资产管理有待进一步规范。固定资产管理无专人负责， 无专门台账进行管理，严重依赖财政系统的资产管理系统（其本身也 有一定的滞后性，待改善），也未按要求未对固定资产每年进行清查 盘点维护。 五、改进措施及有关建议 （一）科学合理编制预算，严格执行预算 。 加强预算编制的前瞻性，建议按照新《预算法》及其实施条例的 相关规定，按政策规定及本部门的发展规划，结合上一年度预算执行 情况和本年度预算收支变化因素，科学、合理地编制本年预算草案， 避免项目支出与基本支出划分不准或预算支出与实际执行出现较大 偏差的情况，执行中确需调剂预算的，按规定程序报经批准，避免因 预算经费不足导致考核指标严重超标。 （二）完善管理制度，进一步加强资产管理； 严格按照《固定资产管理办法》的规定加强固定资产管理，及时 登记、更新台账，加强资产卡片管理，年终前对各类实物资产进行全 面盘点，确保账账、账实相符，对易损坏需要定时维护的资产及时维 护。 六、需要说明的事项 1、本所及评估人员与委托评价单位和项目实施单位之间不存在 任何特殊的、需要回避的利害关系，评价人员在评价过程恪守了职业 道德规范。 2、本报告使用人对评价结果的把握应建立在对本报告所提供的 有关评价结果的各项条件及说明的认真阅读和理解的基础之上。 3、 曾都区发改局的责任是提供与形成本项目绩效自评报告相 关的基础工作材料和项目资金财务核算等相关资料，并对其真实性、 合法性、完整性负责。 4、我们的核查是依据《财政部关于推进预算绩效管理的指导意 见》(财预(2011) 416 号)、《财政部关于印发<预算绩效管理工作考 核办法(试行) >的通知》(财预(2011) 433 号) 和湖北省财政厅印《关 于开展 2016 年度省级财政项目支出绩效评价工作的通知》(鄂财函 (2016) 87 号)、《曾都区发改局关于开展 2016 年省级财政支出绩 效评价工作实施方案》及抽取的样本量进行的。 六、附件 6.1 绩效评价指标体系（得分表） 随 州 方 正 有 限 责 中国注册会计师： 任 会 计 师 事 务 所 中国注册会计师： 湖北 · 随州 二〇一七年十二月十四日