益阳市赫山区审计局2021年度部门决算公开.docx

2021年度 赫山区审计局部门决算 目录 第一部分赫山区审计局概况 一、部门职责 二、机构设置 第二部分2021年度部门决算表 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、一般公共预算财政拨款支出决算表 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表 第三部分2021年度部门决算情况说明 一、收入支出决算总体情况说明 二、收入决算情况说明 三、支出决算情况说明 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 八、政府性基金预算收入支出决算情况 九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表 十、机关运行经费支出说明 十一、一般性支出情况说明 十二、政府采购支出说明 十三、国有资产占用情况说明 十四、2021年度预算绩效情况说明 第四部分名词解释 第五部分附件 第一部分 赫山区审计局概况 一、 部门职责 （一）拟定全区审计工作政策、规章制度、专业领域审计工作规划并监 督执行。对直接审计、调查和核查事项依法进行审计评价，做出审计决定或 提出审计建议。 （二）主管全区审计工作。负责对全区财政收支和法律法规规定属于审 计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国 有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计全覆盖，对领导干 部实行自然资源资产离任审计，对中央、省、市、区有关重大政策措施贯彻 落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审 计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。 （三）向区委审计委员会、区政府区长提出年度区级预算执行和其他财 政支出情况审计报告。受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其 他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区 政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审 计结果。向区直有关部门、乡镇、街道、园区党（工）委通报审计情况和审 计结果。 （四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计 决定：中央、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况；区级财政预算执 行情况和其他财政收支，区直各部门（含直属单位）预算执行情况和其他财 政收支；各乡镇（街道、园区）及区属园区预算执行情况、决算草案和其他 财政收支，中央、省级、市级和区级财政转移支付资金；使用财政资金的事 业单位和社会团体的财务收支。区政府投资和以区政府投资为主的建设项目 的预算执行情况和决算，区级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营 情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；区属国有企业和金 融机构、区属资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益 情况；我区驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资 金以及其他有关基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项 目；法律法规规定的其他事项。 （五）按规定向区管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济 责任审计和自然资源资产离任审计。 （六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行 情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项 进行专项审计调查。 （七）负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实 施。 （八）依法检查审计执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被 审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项， 协助有关部门查出相关重大案件。 （九）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监 督对象的单位出具的相关审计报告。 （十）指导和推广信息技术在全区审计系统的应用。 （十一）完成区委、区政府、区委审计委员会交办的其他任务。 （十二）职能转变，进一步完善审计管理体制。加强全区审计工作统筹， 理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中 统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化设计工作机制，坚持科技 强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调 动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。 二、机构设置及决算单位构成 （一）内设机构设置。益阳市赫山区审计局单位内设机构包括：区委审 计委员会办公室秘书室、局办公室、法规审理股、财政金融审计股、经济责 任审计股、农业与资源环境审计股、行政事业和社会保障审计股、审计执行 股、计划统计股和重大项目和固定资产投资审计中心。 （二）决算单位构成。益阳市赫山区审计局只有本级，没有其他二级决 算单位，因此纳入 2021 年部门决算范围的只有赫山区审计局本级。 第二部分 部门决算表 第三部分 2021年度部门决算情况说明 一、收入支出决算总体情况说明 2021 年度收入 376.77 万元，年初结转和结余 353.14 万元，总计 729.92 万元，与 2020 年度（收入 960.96 万元）相比，减少 231.04 万元，减少 31.65%，主要是因为 2021 年财政拨款预算收入由原来的权责发生制变更为 收付实现制，当年未使用完指标不再按权责发生制记入当年收入。 2021年度支出723.84万元，年末结转和结余6.07万元，总计729.92万元， 与2020年度（支出783.61万元）相比，减少53.69万元，减少7.42%，主要是 取消了审计外勤津贴支出；厉行节约，减少开支。 二、收入决算情况说明 2021年度收入合计376.77万元，其中：财政拨款收入371.75万元，占 98.67%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万 元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入5.02万元，占1.33%。 三、支出决算情况说明 2021年度支出合计723.84万元，其中：基本支出723.84万元，占100%； 项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%； 对附属单位补助支出0万元，占0%。 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 2021 年度财政拨款收入 371.75 万元，年初结转和结余 252.29 万元， 总计 624.04 万元，与 2020 年度财政拨款收入（850.5 万元）相比，减少 226.46 万元，减少 36.29%，主要是因为 2021 年财政拨款预算收入由原来的 权责发生制变更为收付实现制，当年未使用完指标不再按权责发生制记入当 年收入。 2021年度财政拨款支出624.04万元，年末结转和结余0万元，总计624.04 万元，与2020年度财政拨款支出（718.77万元）相比，减少94.73万元，减 少15.18%，主要是因为取消了审计外勤津贴支出；厉行节约，减少开支。 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 （一）财政拨款支出决算总体情况 2021年度财政拨款支出624.04万元，占本年支出合计的85.49%，与上 年相比，财政拨款支出减少94.73万元，减少15.18%，主要是因为取消了审 计外勤津贴支出；厉行节约，减少开支。 （二）财政拨款支出决算结构情况 2021年度财政拨款支出624.04万元，主要用于以下方面：一般公共服务 （类）支出545.17万元，占87.36%；教育技术支出1.16万元，占0.2%;社会 保障和就业支出35.95万元，占5.77%；卫生健康支出21.7万元，占3.45%； 住房保障支出20.05万元，占3.22%。 （三）财政拨款支出决算具体情况 2021年度财政拨款支出年初预算数为679.01万元，支出决算数为 624.04万元，完成年初预算的91.9%，其中： 1、一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。 年初预算为606.03万元，支出决算为487.44万元，完成年初预算的 80.43%，决算数大于年初预算数的主要原因是：调整年初预算。 2、一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。 年初预算为0万元，支出决算为39.17万元，决算数大于年初预算数的 主要原因是：调整追加预算数。 3、一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。 年初预算为0万元，支出决算为18.65万元，决算数大于年初预算数的主 要原因是：调整追加预算数。 4、科学技术支出（类）其他科学技术支出（款）其他科学技术支出 （项）。年初预算为0万元，支出决算为1.16万元，决算数大于年初预 算数的主 要原因是：调整追加预算数。 5、社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位 养老保险缴费支出（项）。 年初预算为27.82万元，支出决算为35.95万元，完成年初预算的129%， 决算数大于年初预算数的主要原因是：调整追加预算数。 6、卫生健康支出（类）行政单位医疗（款）行政单位医疗（项）。 年初预算为24.95万元，支出决算为21.70万元，完成年初预算的 86.97%， 决算数小于年初预算数的主要原因是：调整追减预算数。 7、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。 年初预算为20.22万元，支出决算为20.05万元，完成年初预算的99.16%， 决算数小于年初预算数的主要原因是：调整追减预算数。 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 2021年度财政拨款基本支出624.04万元，其中：人员经费390.52万元， 占基本支出的62.53%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机 关事业单位基本养老保险费、职工基本医疗保险缴费、住房公积金、其他工 资和福利支出等；公用经费233.52万元，占基本支出的37.47%，主要包括办 公费、印刷费、咨询费、手续费、电费、维修（护）费、委托业务费、其他 商品和服务支出等。 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 （一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为1.8万元，支出决算为0.41 万元，完成预算的22.78%，其中： 因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，与上年相比减 少（增加）0万元，减少（增长）0%。 公务接待费支出预算为1.8万元，支出决算为0.41万元，完成预算的 22.77%，决算数小于预算数的主要原因是公务接待次数少，与上年相比减少 0.03万元，减少7.31%,减少的主要原因是厉行节约。 公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，与上年相比减少 （增加）0万元，减少（增长）0%。 公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，与上年相比 减少（增加）0万元，减少（增长）0%。 （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.41 万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及 运行维护费支出决算0万元，占0%。其中： 1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组 0个，累计0人次。 2、公务接待费支出决算为0.41万元，全年共接待来访团组4个、来宾23 人次，主要是上级调研或检查、外县来赫业务交流、外省来赫考察人员发生 的接待支出。 3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为 0 万元，其中：公务用车 购置费 0 万元，更新公务用车 0 辆。公务用车运行维护费 0 万元,截止 2021 年 12 月 31 日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为 0 辆。 八、政府性基金预算收入支出决算情况 本单位无政府性基金预算收入支出。 九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算 本单位无国有资本经营预算收入支出。 十、机关运行经费支出说明 本部门2021年度机关运行经费支出233.52万元，2020年决算数为237万， 比去年减少了3.48万元，减少了1.5%。主要原因是：取消了审计外勤津贴支 出；厉行节约，减少开支。 十一、一般性支出情况说明 本部门2021年度开支会议费0万元。 十二、政府采购支出说明 本部门2021年度政府采购支出总额6.48万元，其中：政府采购货物支出 6.48万元。 十三、国有资产占用情况说明 截至2021年12月31日，部门（单位）共有车辆0辆。 十四、2021年度预算绩效情况说明 （一）绩效管理工作开展情况 根据绩效管理工作的要求，我们对照自评方案进行研究和布署，对照各 实施项目的内容逐条逐项自评。在自评过程发现问题，查找原因，及时纠正 偏差，形成2021年部门整体支出绩效评价报告，并进行了公示。 （二）部门整体支出绩效目标。 通过绩效自评，进一步掌握了资金使用情况和取得的效果，总结了项目 资金管理经验，发现了工作中存在的问题和不足，为今后加强资金使用管理、 健全资金支出项目、完善资金绩效管理、提高资金使用效益工作提供了重要 的参考依据。 （三）部门整体支出情况分析。 从整体情况来看，我局严格按照年初预算进行部门整体支出。在支出过 程中，能严格遵守各项规章制度，“三公经费”下降。所有项目都详细制定 了方案，严格按方案组织实施，并加强了监督，按项目实施计划的进度情况 进行资金拨付，无截留、无挪用等现象。 第四部分 名词解释 财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。 上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使 用的资金。 年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生 变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。 基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支 出和公用支出。 项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发 生的支出。 “三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置 及运行费和公务接待费。 政府采购 ：是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共 服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。 工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类 劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。 基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别 工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、 薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、 熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、 军衔（级别）工资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础 工资和军龄工资等。 津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机 关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊 岗位津贴补贴等。 奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。 伙食补助费：反映单位发给职工的伙食补助费，如误餐补助等。 机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保 险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。 职业年金缴费：反映机关事业单位实际缴纳的职业年金支出。由单位代 扣的工作人员职业年金缴费，不在此科目反映。 职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。 其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生 育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、 退役医疗等社会保险费。 住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定 的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。 其他工资福利支出：反映上述项目未包括的人员支出，如各种加班工资、 病假两个月以上期间的人员工资、编制外长期聘用人员，公务员及参照和依 照公务员制度管理的单位工作人员转入企业工作并按规定参加企业职工基 本养老保险后给予的一次性补贴等。 商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固 定资产的支出、战略性和应急储备支出）。 办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的 日常办公用品、书报杂志等支出。 印刷费：反映单位的印刷费支出。 咨询费：反映单位咨询方面的支出。 水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。 电费：反映单位的电费支出。 邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、 电报费、传真费、网络通讯费等。 物业管理费：反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅物业服务改 革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫 生等方面的支出。 差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补 贴费和市内交通费。 维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具） 修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基 金。 租赁费：反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的 费用。 会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通 费、文件印刷费、医药费等。 培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。 公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。 劳务费：反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工 工资，稿费、翻译费，评审费等。 委托业务费：反映因委托外单位办理业务而支付的委托业务费。 工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。 福利费：反映单位按规定提取的福利费。 其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。 如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、 保险费等。 其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔 偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休 人员特需费、公用经费等。 对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。 离休费：反映行政事业单位和军队移交政府安置的离休人员的离休费、 护理费和其他补贴。 退休费：反映行政事业单位和军队移交政府安置的退休人员的退休费和 其他补贴。 抚恤金：反映按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属的一次性和定 期抚恤金，伤残人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金。 生活补助：反映按规定开支的优抚对象定期定量生活补助费，退役军人 生活补助费，行政事业单位职工和遗属生活补助，因公负伤等住院治疗、住 疗养院期间的伙食补助费，长期赡养人员补助费，由于国家实行退耕还林禁 牧舍饲政策补偿给农牧民的现金、粮食支出，对农村党员、复员军人以及村 干部的补助支出，看守人员和犯人的伙食费、药费等。 助学金：反映各类学校学生助学金、奖学金、学生贷款、出国留学（实 习）人员生活费，青少年业余体校学员伙食补助费和生活费补贴，按照协议 由我方负担或享受我方奖学金的来华留学生、进修生生活费等。 奖励金：反映政府各部门的奖励支出，如对个体私营经济的奖励、计划 生育目标责任奖励、独生子女父母奖励等。 办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算 范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修购基金。 机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位） 运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、 会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电 费、办公用房取暖费、 办公用房物业管理费、 公务用车运行维护费以及其 他费用。 第五部分 附件 2021 年度部门整体支出绩效评价报告 根据益赫财绩[2022]1 号《益阳市赫山区财政局关于做好 2021 年度预 算绩效自评工作的通知》文件精神，我局从预算配置、预算执行、预算管理、 职责履行、履职效益等五方面入手， 对照《部门整体支出绩效评价指标表》， 认真负责、客观公正地开展 2021 年度部门整体支出绩效自评工作，现将相 关情况报告如下： 一、部门基本情况 （一）机构设置 1、拟定全区审计工作政策、规章制度、专业领域审计工作规划并监督 执行。对直接审计、调查和核查事项依法进行审计评价，做出审计决定或提 出审计建议。 2、主管全区审计工作。负责对全区财政收支和法律法规规定属于审计 监督范围的财务收支的真实、 合法和效益进行审计监督，对公共资金、国 有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计全覆盖，对领导干 部实行自然资源资产离任审计，对中央、省、 市、区有关重大政策措施贯 彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关 审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责 任。 3、向区委审计委员会、区政府区长提出年度区级预算执行和其他财政 支出情况审计报告。受区政府 委托向区人大常委会提出区级预算执行和其 他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区 政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情 况及结果。依法向社会公布 审计结果。向区直有关部门、乡镇、街道、园区党（工）委通报审计情况和 审计结果。 4、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决 定：中央、省、市、区有关重 大政策措施贯彻落实情况；区级财政预算执 行情况和其他财政收支，区直各部门（含直属单位）预算执行情况和其他财 政收支；各乡镇（街道、园区）及区属园区预 算执行情况、决算草案和其 他财政收支，中央、省级、市级和区级财政转移支付资金；使用财政资金的 事业单位和社会团体的财务收支。区政府投资和以区政府投资 为主的建设 项目的预算执行情况和决算，区级重大公共工程项目的资金管理使用和建设 运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；区属国有企业 和 金融机构、区属资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债 和损益情况；我区驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会 捐赠资金以及其他 有关基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、 贷款项目；法律法规规定的其他事项。 5、按规定向区管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责 任审计和自然资源资产离任审计。 6、组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情 况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进 行专项审计调查。 7、负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。 8、依法检查审计执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审 计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协 助有关部门查出相关重大案件。 9、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督 对象的单位出具的相关审计报告。 10、指导和推广信息技术在全区审计系统的应用。 11、完成区委、区政府、区委审计委员会交办的其他任务。 12、职能转变，进一步完善审计管理体制。加强全区审计工作统筹，理 顺内部职责关系，优化审计 资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中 统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化设计工作机制，坚持科技 强审，完善业务流程，改进工作方式，加强 与相关部门的沟通协调，充分 调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。 （二）机构设置 赫山区审计局是赫山区人民政府职能部门，其经费来源是财政全额拨款。 现有工作人员 33 人，临时聘用人员 4 人,退休人员 25 人。全局共设九个内 设机构和一个二级单位，区委审计委员会办公室秘书室、局办公室、法规审 理股、财政金融审计股、经济 责任审计股、农业与资源环境审计股、行政 事业和社会保障审计股、审计执行股、计划统计股和重大项目和固定资产投 资审计中心。 二、一般公共预算支出情况 2021 年一般公共预算拨款收入年初预算数为 679 万元，较去年增加 166.6 万元，主要原因是审计委托服务费、自收自支人员经费增加。 具体安排情况如下： （一）基本支出：2021 年年初预算数为 280.7 万元，是指为保障单位 机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于基本工资、 津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公 用经费以及对个人和家庭的补助支出等。， （二）项目支出：2021 年年初预算数为 398.3 万元，是指单位为完成 特定行政工作任务或事业发展目标而发生 的支出。其中：审计购买服务 300 万元，主要用于重大项目和固定资产投资审计中心聘用专业技术人员支出和 委托中介机构开展审计的审计服务费；审计外勤经费 和岗位津贴 48.3 万元， 主要用于按照审计纪律“八不准”规定，审计人员外出审计期间的全部经费 支出；放管服改革补助 30 万元，主要用于机构改革职能和人 员划转经费； 专项审计费、经济责任审计和监督经费支出 18 万元，主要用于特定审计项 目的专项支出；党建经费支出 2 万元，主要用于党建工作。 三、政府性基金预算支出情况 2021 年本单位无政府性基金预算支出 四、国有资本经营预算支出情况 2021 年本单位无国有资本经营预算支出 五、社会保险基金预算支出情况 2021 年本单位无社会保险经营预算支出。 六、部门整体支出绩效情况 1.预决算公开。2021 年我局按照财政部门的要求，在规定时间按规定 内容在赫山区门户网站进行了预决算公开，并确保基础数据信息和会计信息 资料真实、准确。 2.资产管理：我们进一步加强资产的管理，完成 2021 年国有资产年报， 明确了具体责任人，严格报批、销审等手续，单位无任何资产流失现象。 3.“三公经费”控制情况。贯彻落实上级有关精神，严格控制“三公经 费”支出，取得了良好效果。2021 年度在接待工作中节约开支从严把关。 4.内部管理制度建设。完善了《益阳市赫山区审计局机关财务管理制 度》，包含总章、经费审批权限、 经费报账程序、预算管理与收入管理、 支出管理、资产管理、票据印章管理、岗位职责分工、机关食堂采购、责任 追究、附则等共十二章五十条，相关内部管理制度 合法合规完整，并在实 际工作中的到有效执行。 5.社会效益。2021 年以来，我局在上级审计机关和区委、区政府的正 确领导下，认真贯彻落实省十二次党代会、市七次党代会、区六次党代会精 神和中央、省委、市委、区委审计委员会会议精神，以党建为引领，加大审 计监督力度，坚持服务大局，突出审计重点，为推进赫山经济高质量发展贡 献审计力量。今年分别选派 1 人参与审计署组织的税收审计项目、2 人参与 区委巡察工作、2 人参与区纪委办案、1 人市局跟班学习，通过业务干部走 出去，与各级部门多交流，开拓视野提高能力。与此同时，截止 12 月 31 日我局共完成各类审计及审计调查项目 35 个，其中，本级财政预算执行和 其他财政收支审计项目 4 个，领导干部经济责任审计项目 7 个，自然资源资 产审计 1 个，专项资金审计（调查）项目 3 个，政府投资审计项目 20 个； 正开展现场审计项目 4 个（3 个交叉审计项目未实施）。审计查出主要问题 金额 23675 万 元，其中违规金额 175 万元，管理不规范金额 23500 万元， 建设项目投资审计审减 4702.72 万元。向区纪委监委移送案件线索 2 条，向 区税控联管办移送涉税线索 4 条，共涉及金额 703.4 万元。向区委、区政府、 区委审计委员会报送审计要情（专报）9 篇，被区委区政府主要领导批示 8 篇。 七、存在的主要问题及原因分析 主要是审计信息化能力不足，缺少计算机审计技术人才，运用大数据核查 问题、评价判断、宏观分析的能力不足，计算机审计滞后，影响了审计全覆 盖工作的推进步伐。 八、其他需要说明的情况 科学合理编制预算，严格执行预算。要按照《预算法》及其实施条例的 相关规定，参考上一年的预算执行情况和年度的收支预测、部门重点工作等 科学编制预算，避免年中大幅追加以及超预算。同时严格预算执行，提高资 金使用效率。 2021 年度部门整体支出绩效自评指标计分表 一级 指标 二级 指标 三级 指标 绩效目 标 合理性 （2 分） 自评分 投 2 3 部门依据整体 绩效目标所设定 的绩效指标是否 清晰、细化、可 衡量，用以反映 和考核部门整体 绩效目标的明细 化情况。 评价要点： ①是否将部门整体的绩效目标细 化分解为具体的工作任务； ②是否通过清晰、可衡量的指标 值予以体现。 ③是否与 部门年度的任务数或计划数相对 应； ④是否与本年度部门预算资金相 匹配。 部门本年度实 际在职人员数与 编制数的比率， 用以反映和考核 部门对人员成本 的控制程度。 在职人员控制率=（在职人员数/ 编制数）×100%。 在职人员数：部门实际在职人数， 以财政部确定的部门决算编制口 径为准。 编制数：机构编制部门核定批复 的部门的人员编制数。 入（20 分） 在职人 员 控制率 （5 分） 5 预算 配置（15 分） “三公 经费” 变动率 （5 分） 指标说明 部门所设立的 整体绩效目标依 评价要点： 据是否充分，是 ①是否符合国家法律法规、国民 否符合客观实际， 经济和社会发展总体规划； 用以反映和考核 ②是否符合部门“三定”方案确 部门整体绩效目 定的职责； 标与部门履职、 ③是否符合部门制定的中长期实 年度工作任务的 施规划。 相符性情况。 目标 设定（5 分） 绩效指 标 明确性 （3 分） 指标解释 5 部门本年度“三 “三公经费”变动率=[（本年度 公经费”预算数 “三公经费”总额-上年度“三公 与上年度“三公 经费”总额）/上年度“三公经费” 经费”预算数的 总额]×100%。 变动比率，用以 “三公经费”：年度预算安排的 反映和考核部门 因公出国（境）费、公务车辆购 对控制重点行政 置及运行费和公务招待费。 成本的努力程度。 重点支 出 安排率 （5 分） 预算 执行率 （4 分） 预算 调整率 （2 分） 过 预算 支付 程（30 分） 执行（20 进度率 分） （2 分） 结转 结余率 （2 分） 结转结 余 变动率 （2 分） 5 4 2 1 2 2 重点支出安排率= （重点预算支 部门本年度预 出/预算总支出）×100%。 算安排的重点预 重点预算支出：部门年度预算安 算支出与部门预 排的，与本部门履职和发展密切 算总支出的比率， 相关、具有明显社会和经济影响、 用以反映和考核 党委政府关心或社会比较关注的 部门对履行主要 预算支出支出总额。 职责或完成重点 预算总支出：部门年度预算安排 任务的保障程度。 的预算支出支出总额。 部门本年度预 算完成数与预算 数的比率，用以 反映和考核部门 预算完成程度。 预算执行率=（预算执行数/预算 数）×100%。 预算执行数：部门本年度实际完 成的预算数。 预算数：财政部门批复的本年度 部门预算数。 预算调整率=（预算调整数/预算 数）×100%。 部门本年度预 预算调整数：部门在本年度内涉 算调整数与预算 及预算的追加、追减或结构调整 数的比率，用以 的资金总和（因落实国家政策、 反映和考核部门 发生不可抗力、上级部门或本级 预算的调整程度。 党委政府临时交办而产生的调整 除外）。 部门实际支付 进度与既定支付 进度的比率，用 以反映和考核部 门预算执行的及 时性和均衡性程 度。 支付进度率=（实际支付进度/既 定支付进度）×100%。 实际支付进度：部门在某一时点 的支出预算执行总数与年度支出 预算数的比率。 既定支付进度：由部门在申报部 门整体绩效目标时，参照序时支 付进度、前三年支付进度、本级 部门平均支付进度水平等确定的， 在某一时点应达到的支付进度 （比率）。 部门本年度结 转结余总额与支 结转结余率=结转结余总额/支出 出预算数的比率， 预算数×100%。 用以反映和考核 结转结余总额：部门本年度的结 部门对本年度结 转资金与结余资金之和（以决算 转结余资金的实 数为准）。 际控制程度。 部门本年度结 转结余资金总额 与上年度结转结 余资金总额的变 动比率，用以反 映和考核部门对 控制结转结余资 结转结余变动率=[（本年度累计 结转结余资金总额-上年度累计 结转结余资金总额）/上年度累计 结转结余资金总额]×100%。 金的努力程度。 公用经 费 控制率 （2 分） “三公 经费”控 制率（2 分） 政府采 购 执行率 （4 分） 管理制 度 健全性 （2 分） 过 程（30 分） 2 2 4 2 预算 管理（5 分） ） 资金使 用 合规性 （1 分） 1 部门本年度实 际支出的公用经 费总额与预算安 公用经费控制率=（实际支出公 排的公用经费总 用经费总额/预算安排公用经费 额的比率，用以 总额）×100%。 反映和考核部门 对机构运转成本 的实际控制程度。 部门本年度“三 公经费”实际支 出数与预算安排 “三公经费”控制率=（“三公经 数的比率，用以 费”实际支出数/“三公经费”预 反映和考核部门 算安排数）×100%。 对“三公经费” 的实际控制程度。 部门本年度实 际政府采购金额 与年初政府采购 预算的比率，用 以反映和考核部 门政府采购预算 执行情况。 政府采购执行率=（实际政府采 购金额/政府采购预算数）×100%； 政府采购预算：采购机关根据事 业发展计划和行政任务编制的、 并经过规定程序批准的年度政府 采购计划。 部门为加强预 算管理、规范财 务行为而制定的 管理制度是否健 全完整，用以反 映和考核部门预 算管理制度对完 成主要职责或促 进事业发展的保 障情况。 评价要点： ①是否已制定或具有预算资金管 理办法、内部财务管理制度、会 计核算制度等管理制度； ②相关管理制度是否合法、合规、 完整； ③相关管理制度是否得到有效执 行。 部门使用预算 资金是否符合相 关的预算财务管 理制度的规定， 用以反映和考核 部门预算资金的 规范运行情况。 评价要点： ①是否符合国家财经法规和财务 管理制度规定以及有关预算支出 管理办法的规定； ②资金的拨付是否有完整的审批 程序和手续； ③预算支出的重大开支是否经过 评估论证； ④是否符合部门预算批复的用途； ⑤是否存在截留、挤占、挪用、 虚列支出等情况。 预决算 1 信 息公开性 （1 分） 基础信 息 完善性 （1 分） 评价要点： 部 门 基 础 信 息 ①基础数据信息和会计信息资料 是否完善，用以 是否真实； 反映和考核基础 ②基础数据信息和会计信息资料 信息对预算管理 是否完整； 工作的支撑情况。 ③基础数据信息和会计信息资料 是否准确。 管理制 度 健全性 （2 分） 资产 资产管 管理（5 分） 理 安全性 （2 分） 固定资 产 利用率 （1 分） 产 评价要点： ①是否按规定内容公开预决算信 息； ②是否按规定时限公开预决算信 息。 预决算信息是指与部门预算、执 行、决算、监督、绩效等管理相 关的信息。 部门是否按照 政府信息公开有 关规定公开相关 预决算信息，用 以反映和考核部 门预决算管理的 公开透明情况。 职责 实际 出（30 分） 履行（30 完成率 分） （8 分） 1 2 2 1 8 部门为加强资 产管理、规范资 产管理行为而制 定的管理制度是 否健全完整，用 以反映和考核部 门资产管理制度 对完成主要职责 或促进社会发展 的保障情况。 评价要点： ①是否已制定或具有资产管理制 度； ② 相关资金管理制度是否合法、合 规、完整； ③相关资产管理制度是否得到有 效执行。 部门的资产是 否保存完整、使 用合规、配置合 理、处置规范、 收入及时足额上 缴，用以反映和 考核部门资产安 全运行情况。 评价要点： ①资产保存是否完整； ②资产配置是否合理； ③资产处置是否规范； ④资产账务管理是否合规，是否 帐实相符； ⑤资产是否有偿使用及处置收入 及时足额上缴。 部门实际在用 固定资产总额与 所有固定资产总 额的比率，用以 反映和考核部门 固定资产使用效 率程度。 固定资产利用率=（实际在用固 定资产总额/所有固定资产总额） ×100%。 部门履行职责 而实际完成工作 数与计划工作数 的比率，用以反 映和考核部门履 职工作任务目标 的实现程度。 实际完成率=（实际完成工作数/ 计划工作数）×100%。 实际完成工作数：一定时期（年 度或规划期）内部门实际完成工 作任务的数量。 计划工作数：部门整体绩效目标 确定的一定时期（年度或规划期） 内预计完成工作任务的数量。 部门在规定时 限内及时完成的 实际工作数与计 划工作数的比率, 用以反映和考核 部门履职时效目 标的实现程度。 完成及时率= （及时完成实际工 作数/计划工作数）×100%。 及时完成实际工作数：部门按照 整体绩效目标确定的时限实际完 成的工作任务数量。 达到质量标准 （绩效标准值） 的实际工作数与 计划工作数的比 率,用以反映和 考核部门履职质 量目标的实现程 度。 质量达标率=（质量达标实际工 作数/计划工作数）×100%。 质量达标实际工作数：一定时期 （年度或规划期）内部门实际完 成工作数中达到部门绩效目标要 求（绩效标准值）的工作任务数 量。 重点工 10 作 办结率 （10 分） 部门年度重点 工作实际完成数 与交办或下达数 的比率，用以反 映部门对重点工 作的办理落实程 度。 重点工作办结率=（重点工作实 际完成数/交办或下达数）×100%。 重点工作是指党委、政府、人大、 相关部门交办或下达的工作任务。 经济效 5 益（5 分） 部门履行职责 对经济发展所带 来的直接或间接 影响。 完成 及时率 （4 分） 质量 达标率 （8 分） 2 8 社会效 5 益（5 分） 效 履职 果（20 分） 效益（20 生态效 5 分） 益（5 分） 社会公 众 或服务 5 对 象满意 度（5 分） 总分 99 部门履行职责 对社会发展所带 来的直接或间接 影响。 部门履行职责 对生态环境所带 来的直接或间接 影响。 社会公众或部 门的服务对象对 部门履职效果的 满意程度。 此三项指标为设置部门整体支出 绩效评价指标时必须考虑的共性 要素，可根据部门实际并结合部 门整体支出绩效目标设立情况有 选择的进行设置，并将其细化为 相应的个性化指标。 社会公众或服务对象是指部门履 行职责而影响到的部门、群体或 个人。一般采取社会调查的方式。