2020年森林公安局关于部门整体支出绩效评价报告.doc

新宁县森林公安局 2020 年部门整体支出绩效评价 报 告 一、基本情况 （一） 机构、人员构成 新宁县森林公安局于 2010 年由原新宁县林业公安分局升格 为正科级行政单位，我局现有内设机构 5 个：政工室、办公室、 法制股、消防中队、刑治中队；派出机构 6 个：金石森林派出所、 回龙森林派出所、崀山森林派出所、水庙森林派出所、黄龙森林 派出所、一渡水森林派出所。 我局纳入县级财政预算，核定行政编 42 名，全额事业编 3 名 (2020 年 10 月核减为行政 38 名，全额事业编 2 名)，2020 年底 实有在职人员 41 人，39 人为公务员，2 人为参照公务员管理人 员，遗属供养 1 人，实有退休公务员 13 人，其中退休伤残人员 2 名。 （二） 单位主要职责 （一）依法侦查破坏森林资源、野生动植物资源案件的行政、 刑事案件，严厉打击行政、刑事犯罪活动，保卫森林资源和野生 动植物资源安全。 （二）掌握全县林区动态，加强林区治安管理，维护林区治 安秩序，查处林区色治安案件和《森林法》规定的行政案件。 1 （三）负责全县森林防火，开展防火宣传教育及森林防火信 息情况的上报下达、指导和指挥全县森林火灾的预防和扑救、督 办和查处森林火灾案件。 （四）指导全县护林防火队伍的调整培训工作。 （五）负责全县边界护林联防工作，协调有关部门处理群众 山林纠纷，维护边界林区治安和稳定。 （六）加强森林公安队伍装备和基础设施建设。 （三） 部门内部控制及厉行节约制度建设情况 1. 高度重视预算绩效管理工作，成立了以刘意为组长，其 他班子领导为成员的预算绩效管理领导小组，下发了《关于做好 2020 年度财政资金绩效评价工作的通知》，明确各所职能评价 责任，进一步强化各所对财政预算支出管理意识。 2. 加强对国家、省级财政预算资金管理方面制度的学习培 训，不断提高业务工作能力。及时组织局干警、职工学习了省、 市对培训费、会议费、差旅费、公务接待等相关的管理办法。 3. 建立了局整体支出管理方面的内控制度，并不断进行完 善和修订。如：《新宁县森林公安局二 0 二 0 年岗位目标管理及 绩效考核办法》《新宁县森林公安局财务管理制度》。 4. 严格制度执行，特别是“三公”经费的预算控制。加强 对公务用车的管理，严格招待费用审核审批程序，“三公”经费 较好地控制在预算范围之内。 二、部门整体支出规模及使用方向、内容 2 首先本单位有两个特殊情况需要说明：一是 2020 年财政经费紧 张，应付我单位报账款 153.88 万元未按时支付到账，按照现行的《政 府会计制度》，财务会计实行应收应付制（权责发生制），预算会计 实行收付实现制，并且以支定收，造成该 153.88 万元财政拨款收支 没有纳入本年度会计决算，纳入下年度财政拨款收支决算，因此本年 度会计决算数据、会计计算结果没有正确反应出来，影响前后 2-3 年 数据比较分析。但是还是按照《政府会计制度》的预算会计实收实付 制进行会计分析，数据与实际情况有所误差。二是由于核算体制变化， 本单位离退休人员工资改由机关社保站发放和核算，不纳入本单位决 算，但属于本年预算范围，特此说明。 （一）2020 年预算规模情况 1．预算资金情况 （1）年初总收支预算情况 预算项目 合计（单位：万元） 财政拨款 687.88 社保基金 68.08 纳入专户管理非税收入 24.5 上年结余 103.54 收入预算合计 884.00 基本支出 713.17 其中：财政拨款支出 713.17 项目支出 170.83 3 其中：财政拨款支出 170.83 支出预算合计 884.00 从 2020 年年初批复预算来看： 我局收入预算为 884 万元，其中，本级财政拨款 847 万元， 上级补助转移支付拨款 37 万元，年度拨款占比 4%。 支出预算为 884 万元，其中，基本支出 713.17 万元，占支 出预算 81%，是保障该局正常运转、完成日常工作任务的支出。 项目支出 170.83 万元，占支出预算 19%，是用于派出所及机关 办案经费支出以及森林防火专项支出，以及办公设备购置等资本 性支出。 2．整体支出使用范围、方向和内容 （1）年初预算整体支出的使用范围、方向和内容 2020 年年初预算为 884 万元，其中基本支出 713.17 万元， 保障全局机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项费用， 主要包括在职人员基本工资、津补贴、社保，住房公积金等人员 经费和办公费、印刷费、水电费、差旅费等日常公用经费和办案 经费；项目支出 170.83 万元，主要用于专项业务工作经费，包 括专项办案经费支出、森林防火专项支出，以及办公设备购置等 资本性支出。 具体使用方向如下： 项目支出（万 支出项目 基本支出（万元） 元） 4 工资福利支出 427.38 商品和服务支出 0 212.35 116.50 73.44 0 其他资本性支出 0 54.33 其他支出 0 合 计 713.17 对个人和家庭补 助 170.83 （二）年度预算收支决算情况 1. 2020 年度预算收入决算情况 2020 年该局财政拨款收入决算情况 单位：万元 预算可用指 财政拨款收 本年度指 上年度指标 结余增加 标 入 标结余 780.46 780.46 结余 0 103.54 0 2．2020 年度预算支出决算及结余情况 2020 年局预算、决算和结余对比情况表 单位（万元） 比较项目 支出项目 其中：财政 合 计 拨款 5 预算金额 基本支出 713.17 713.17 项目支出 170.83 170.83 合 计 决算金额 884 884 基本支出 852.64 852.64 项目支出 69.93 69.93 合 计 922.57 922.57 基本支出 -139.47 -139.47 项目支出 100.9 合 计 -38.57 执行差异 100.9 （预算-决算） -38.57 从上表可以反映出该局决算支出总额大于预算支出总额， 经过预算调整金额之后，实现了全年财政拨款收支平衡。 三、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 本次绩效评价的目的是为了全面分析和综合评价该局本级 财政预算资金的使用管理情况，为切实提高财政资金使用效益， 强化预算支出的责任和效率提供参考依据。 （二）绩效评价工作过程，主要包括前期准备、组织实施和 分析评价等内容 该们按照财政局绩效评价规程要求，第一阶段为前期准备： 我局制定了详细的工作方案，明确责任，确定评价指标细则；第 6 二阶段为自评：根据上一阶段任务布置，按照要求展开自评工作， 并将评价结果报财政局；第三阶段为定性终评，并出具评价报告。 四、整体支出使用管理情况 （一）基本支出使用管理情况 我局基本支出的范围和主要用途包括局干警的人员经费和 日常公用经费。具体包括：工资福利支出、对个人和家庭的补助、 商品和服务支出。基本支出的管理和使用情况如下： 1. 基本支出本年预算指标可用情况（单位：万元） 预算项目 本年预算 工资福利支出 427.38 商品和服务支出 本年追加 本年可用指标 427.38 212.35 212.35 对个人和家庭补 73.44 73.44 助 合 计 713.17 713.17 根据本年预算、上年结余和本年预算追加情况，本年基本支 出预算可用指标 713.17+103.54=816.71 万元。 2. 本年基本支出预算执行情况（单位：万元） 7 预算项目 预算可用指标 本年决算金额 工资福利支出 427.38 商品和服务支出 212.35 差额（决算 -预算） 516.41 89.03 197.40 -14.95 对个人和家庭补助 73.44 138.83 65.39 合 计 713.17 852.64 139.47 从上表反映出该局 2020 年基本支出较预算相比有所增加。 （二）“三公”经费使用管理情况 1. 2020 年“三公”经费预算情况（单位：万元） 基本支 费用项目 项目支出 合计 出 公务接待费 1.94 1.94 公车运行维护费 11.45 0 11.45 因公出国费用 0 0 0 公务车购置费 0 0 0 合计 11.39 0 11.39 我局 2020 年“三公”经费预算金额为 28.74 万元，全部为 财政拨款资金，并在我局门户网站进行了公示。 2．“三公”经费预算执行情况（单位：万元） 费用项目 预算金额 决算金额 8 增加额（预-决） 基本 支出 公务接待 8.53 公车运行 20.21 项目 支出 0 基本 支出 项目 支出 基本 支出 项目 支出 1.94 0 6.59 0 11.45 0 8.76 0 公车购置 0 因公出国 0 0 0 0 0 0 13.39 0 15.35 0 合计 28.74 0 0 该局 2020 年度“三公”经费预算 28.74 万元，实际支出 13.39 万元，下降了 11.31 万元，总体较预算节约 53%，“三公” 经费总体控制较好。 3．“三公”经费与上年对比情况（单位：万元） 2019 年决算 2020 年决算 增减情况 数 数 （2017-2018） 10.06 1.94 -8.12 22.97 11.45 -11.52 0 0 0 费用项目 公务接待费 公车运行维 护费 因公出国费 用 9 公务车购置 0 0 费 合计 33.03 13.39 19.64 从上表反映，本年“三公”经费较上年有所减少，减少金额 为 19.64 万元，总体下降节约 59%，下降较多，控制较好。 （三）项目支出管理和使用情况 1. 2020 年局专项资金预算情况（单位：万元） 预算可用 预算项目 上年结余 本年预算 本年追加 指标 项目支出 0 170.83 170.83 2．2020 年专项资金投入使用情况（单位：万元） 使用比例 差额（预算预算项目 预算指标 实际使用 （实际/预 实际） 算*%） 项目支出 170.83 69.93 10 100.9 41% 针对上表反映情况，说明如下：该局的专项经费超额完成当 年预算，在森林防火方面加大了投入，主要原因为本年执法罚没 收入有所增加，超收超支，加大了森林防火方面支出力度。 （四）专项资金管理和组织实施情况 该局建立了专项资金管理办法，严格遵循专款专用、独立核 算的管理原则。专项项目的申报严格按照财政资金管理的要求进 行，专项资金财政拨款到位后及时进行了规划和资金投入。我局 目前对专项资金的管理按照项目支出涉及的经济科目规定，根据 财务管理办法的相关制度执行。 专项资金中涉及的项目招投标、政府采购事项，该局均严格 按照相关要求执行，委托政府采购代理招标认定单位进行公开招 标，同时严格合同签订，落实采招物资和服务的验收，做好资金 支付的审核审批手续。 五、部门整体支出绩效评价 2020 年，根据该局年初工作计划和重点性工作安排，围绕 县委、县政府的发展蓝图，积极履职，强化管理，较好的完成了 年度工作目标。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理 制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理情况得到提升。根 据 2020 年度部门整体支出状况的概述和分析，部门整体支出绩 效情况如下： （一）经济效益评价 11 1. 本年预算配置控制较好。财政供养人员控制在预算编制 以内，在单位人员增加情况下，编制内在职人员控制率全年小于 100%；“三公”经费预算总额较上年减少 19.64 万元，特别是招 待费较上年减少近 8.12 万元，整体节约支出约 59%。 2. 预算执行方面。支出总额大于预算总额，基本支出与项 目支出均有追加，本年部门预算未进行预算相关事项的调整；预 算内专项资金在取得财政局年度预算批复时，随批复一同进行了 下达；追加的项目专项资金在取得财政批复后随批复及时进行了 下达；转移支付在收到专项资金时及时进行了拨付；不存在截留 或滞留专项资金情况；“三公”经费总体控制较好，未超本年预 算和上年决算支出。 预算管理方面，制度执行总体较为有效，仍需进一步强化； 资金使用管理需进一步加强。 资产管理方面，建立了资产管理制度，定期进行了盘点和资 产清理，总体执行较好。 （二）效率性评价和有效性评价 该局预算安排的基本支出基本保障了局正常的工作运转，体 现了县委县政府对森林公安工作的关心和重视，预算安排的项目 支出是非常必要的，该局在执行上是严格遵守各项财经纪律的， 在项目资金的使用上也是严格按照规定的。总之，该局在资金的 管理和使用上，严守法律底线、纪律底线、道德底线。 （三）社会公众满意度评价 12 2020 年，该局干警职工在县委、县政府和上级公安机关的 正确领导和支持下，以“十八大”精神为指导，大力推进了队伍 正规化建设和执法规范建设；积极推进内部管理机制的改革和森 林公安工作的创新。强化了森林资源预防工作，强化了源头规范 管理，各项管控能力明显增强，辖区案件稳中有降；深化了平安 新宁的创建，参与者的守法意识、安全意识、文明意识明显增强。 六、存在的主要问题 1.预算编制的合理性有待提高。 2.支出总额大于预算总额，年度预算必须实行调整。 七、改进措施 针对上述存在的问题及该局整体支出管理工作的需要，拟实 施的改进措施如下： 1. 细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强 我局预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预 算编制；全面编制预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费 用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，进一 步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性，提高预算的合理性 和准确性。 13 2. 加强财务管理，严格财务审核。在费用报账支付时，按 照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财 务核算，杜绝超支现象的发生。 3．持续抓好“三公”经费控制管理。严格控制“三公”经 费的规模和比例，把关“三公”经费支出的审核、审批，杜绝挪 用和挤占其他预算资金行为；进一步细化“三公”经费的管理， 合理压缩“三公”经费支出。 八、评价结论 该单位在预算执行、预算管理及职责履行等方面执行情况 较好，产生了较好的社会效益，也得到了上级部门的肯定。按照 目标设定、资金管理、资金绩效三个方面进行评价，整体支出绩 效综合评分为良。 附件： 1. 部门整体支出绩效评价基础数据表.doc 2. 部门整体支出绩效评价指标评分表.doc 新宁县森林公安局 2021 年 7 月 8 日 14